人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、計劃單列市分行，各專業(yè)銀行、交通銀行，中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行：

　　為嚴格結算紀律，整頓結算秩序，推動企業(yè)清欠，加強資金周轉，促進經(jīng)濟發(fā)展，現(xiàn)將《關于加強銀行結算工作的決定》印發(fā)給你們認真執(zhí)行，并將有關事項通知如下：

　　一、關于結算紀律執(zhí)行情況報告制度問題。報告的內(nèi)容，可先按《決定》中提出的“八不準”的要求向當?shù)厝嗣胥y行書面報告。

　　二、關于結算質(zhì)量考核制度問題?？己说膬?nèi)容和標準，由各家銀行結合本行實際情況確定。

　　三、關于改進委托收款結算方式問題。為便于企業(yè)單位和銀行做好準備工作，改變的委托收款方式定于1994年11月1日起執(zhí)行。原憑發(fā)票辦理委托收款結算的，可選用匯兌、托收承付等結算方式。

　　四、關于改革銀行匯票問題。總行將在修訂有關辦法和做好準備后，另行通知。

　　五、關于通過人民銀行轉匯問題。新確定的轉匯標準，自1994年11月1日起執(zhí)行。對專業(yè)銀行簽發(fā)大額銀行匯票移存的資金，人民銀行自1995年1月1日起按單位活期存款利率計付利息。

　　執(zhí)行《決定》中存在的問題，請及時報告人民銀行總行。

　　附：

關于加強銀行結算工作的決定

　　銀行結算是連接資金和經(jīng)濟活動的紐帶，是實現(xiàn)經(jīng)濟正常運行的必要手段，對加快資金周轉，提高資金效益，促進商品流通和經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用。近年來，銀行對結算進行了改革，加強了管理，促進了經(jīng)濟發(fā)展。但由于多方面的原因，當前不少銀行、城鄉(xiāng)信用社（以下簡稱銀行）和企業(yè)不講信用，不執(zhí)行結算紀律，結算秩序混亂，結算速度慢、在途時間長。為嚴格結算紀律，整頓結算秩序，推動企業(yè)清欠，加速資金周轉，促進經(jīng)濟發(fā)展，現(xiàn)做如下決定：

　　一、嚴格結算紀律，切實糾正違規(guī)違紀行為

　　銀行必須樹立全局觀念、法紀觀念，認真執(zhí)行結算紀律。不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金、受理無理拒付、不扣少扣滯納金；不準在結算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規(guī)定開立帳戶；不準拒絕受理、代理他行正常結算業(yè)務；不準放棄對企業(yè)單位違反結算紀律的制裁；不準違章承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票和逃避承兌責任，拒絕支付已承兌的商業(yè)匯票票款；不準超額占用聯(lián)行匯差資金，轉嫁資金矛盾；不準逃避向人民銀行轉匯大額匯劃款項和清算大額銀行匯票資金。

　　企業(yè)單位必須重合同、守信用，自覺遵守結算紀律。不準套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票；不準無理拒付，任意占用賣方資金；不準利用多頭開戶轉移資金，逃避債務。

　　二、加強人民銀行對結算工作的領導和監(jiān)管

　　各級人民銀行要充分發(fā)揮中央銀行的職能作用，認真履行職責，切實加強對結算工作的領導和監(jiān)管。

　　要維護銀行結算制度的統(tǒng)一性。銀行結算制度的制定權，集中于中國人民銀行總行，對中國人民銀行總行制定的結算制度，任何部門和銀行不得補充和變更。對各行和有關部門自行制定的附加條件，要進行一次認真清理，凡不符合結算制度的，自1994年10月1日起一律廢止。

　　要實行結算紀律執(zhí)行情況定期報告制度。各銀行要住址檢查執(zhí)行結算紀律的情況，按月如實向當?shù)厝嗣胥y行報告。隱瞞不報的要從重處罰。

　　要堅持結算紀律檢查制度。中國人民銀行總行對結算檢查人員頒發(fā)檢查證，實行憑證檢查。各級人民銀行要定期、不定期地對所轄各行進行全面或專項結算紀律檢查。

　　要健全社會監(jiān)督制度。各級人民銀行都要建立舉報中心，向社會公布舉報電話，鼓勵銀行和企業(yè)單位積極舉報。舉報中心要確定專人負責，對舉報的問題及時查處。

　　要運用經(jīng)濟、行政和法律的手段，對違反結算紀律的行為進行處罰。同時要堅持原則，按照制度規(guī)定，認真做好結算糾紛的協(xié)調(diào)和裁決。

　　三、強化銀行內(nèi)部結算管理，準確及時辦理結算

　　保支付、講信譽是銀行經(jīng)營和發(fā)展的立足之本，各銀行必須強化結算管理，辦好結算業(yè)務。

　　要實行結算崗位責任制度。各級銀行要落實結算管理目標責任制，實行行長和會計部門負責人負責制。要確定基層柜組和經(jīng)辦人員崗位職責，將結算工作的任務分解落實到人，做到各司其職，各負其責。

　　要實行結算質(zhì)量考核制度。各銀行要對結算管理和執(zhí)行結算紀律的好壞進行定期考核，并將其納入本行領導、會計部門負責人和有關人員政績、業(yè)績考核的主要內(nèi)容。對結算工作成績顯著的，要給予表彰和獎勵；對嚴重違反結算制度的，要通報批評，并追究領導和經(jīng)辦人的責任。

　　要實行結算紀律檢查制度。各級管理行要定期不定期對所屬行處進行結算的監(jiān)督檢查，促進其加強管理，強化內(nèi)部監(jiān)督制約機制，嚴格執(zhí)行結算制度，糾正違規(guī)違紀行為。

　　要實行“三公開一監(jiān)督”。各基層銀行要向客戶公開結算方式，公開銀行的結算業(yè)務處理時間和到帳參考時間，公開企業(yè)辦理結算的注意事項，實行客戶公開監(jiān)督。

　　要確定銀行辦理結算的時間標準。向外發(fā)出的結算憑證，必須于當天至遲次日寄發(fā)；收到的結算憑證，必須及時將款項支付給收款人。結算的時間，同城一般不超過2天；異地全國或省內(nèi)直接通匯行之間，電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。為保證結算款項按期到達，郵電部門對銀行提交的專用信封和電報，要優(yōu)先辦理，加快傳遞速度。因郵電部門的責任影響客戶資金及時使用的，由郵電部門負責。

　　四、加強帳戶管理，規(guī)范帳戶的開立和使用

　　加強帳戶管理是維護正常結算秩序的重要措施。對企事業(yè)單位開立帳戶，既要嚴格管理，又要適應經(jīng)濟、金融改革的需要。按照這一原則，將企事業(yè)單位的帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款帳戶，用于辦理日常轉帳結算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本存款帳戶辦理。為適應企事業(yè)單位向多家銀行借款的需要，可以在其它借款銀行的一家營業(yè)機構開立一般存款帳戶，用于辦理轉帳結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

　　開戶逐步實行企業(yè)與銀行雙向選擇。任何單位和個人不得干預企事業(yè)單位或銀行開立帳戶。城市信用社只能為經(jīng)營范圍以內(nèi)的服務對象開立帳戶。

　　實行開戶許可證制度。企事業(yè)單位開立基本存款帳戶，必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證才能開戶。如需變更基本存款帳戶開戶行，必須經(jīng)人民銀行審批同意。

　　實行開戶申報制度。各銀行對企事業(yè)單位開立、撤銷帳戶，必須及時向當?shù)厝嗣胥y行報告。人民銀行要運用計算機建立帳戶管理數(shù)據(jù)庫，加強帳戶管理。

　　五、完善托收承付和委托收款辦法

　　使用托收承付方式的單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理好的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。使用托收承付方式，收付雙方必須簽有符合《經(jīng)濟合同法》的購銷合同，并在合同上注明托收承付方式。

　　收付雙方要重合同、守信用。銷貨單位對同一購貨單位發(fā)貨托收，累計3次收不回貨款的，要暫停其對該購貨單位辦理托收；購貨單位違反規(guī)定無理拒付，要按規(guī)定對其處以罰款，累計3次提出無理拒付的，暫停其向外辦理托收。

　　銀行違反規(guī)定受理無理拒付、擅自拒付退票和有款不扣拖延付款，以及不扣、少扣賠償金的，除按規(guī)定替付款單位承擔賠償金外，人民銀行或上級管理行要按照規(guī)定對其處以罰款。

　　為增強對付款單位的約束力，辦理委托收款必須憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款單位的債務證明，僅憑發(fā)票不能使用委托收款方式。企業(yè)使用同城特約委托收款方式，除國務院另有規(guī)定外，僅限于公用事業(yè)費的收取，且須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟合同，由付款單位向開戶銀行授權，并經(jīng)開戶銀行同意，報經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行批準。凡不符合上述條件的，一律不得使用同城特約委托收款方式。

　　六、發(fā)展信用支付工具，大力推行使用票據(jù)

　　積極推行商業(yè)匯票。銀行和企業(yè)主管部門要幫助企業(yè)單位掌握商業(yè)匯票的用途、特點和使用方法，在貨款結算中積極使用商業(yè)匯票。各銀行對符合條件的企業(yè)，要積極辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)，上級管理行要單獨安排一定數(shù)量的獎金規(guī)模，下達基層行用于貼現(xiàn)，人民銀行要積極辦理再貼現(xiàn)。

　　改革銀行匯票。要擴大銀行匯票的簽發(fā)和兌付范圍，規(guī)范銀行匯票憑證，統(tǒng)一鑒別標準，實行見票即付，允許背書轉讓。

　　積極開辦銀行本票。大中城市要開辦銀行本票，在同城范圍內(nèi)使用。銀行本票由各銀行直接簽發(fā)和兌付。對單位、個體經(jīng)濟戶和個人需要支取大額現(xiàn)金用于購買商品和進行其他經(jīng)濟活動的，銀行（含儲蓄所）可以開給本票，見票即付，保證支付。

　　擴大支票的使用范圍和對象。要擴大票據(jù)交換的覆蓋面，將縣、市以下周圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入同城票據(jù)交換，使用支票；以中心城市為依托，將票據(jù)交換向毗鄰縣、市輻射，擴大支票的使用范圍；打破行政區(qū)劃，在一些經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)建立若干票據(jù)交換中心，在經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)使用支票。要擴大支票的使用對象，對具備條件個人經(jīng)濟戶和個人，要方便其在銀行開立帳戶，推行使用轉帳支票。允許支票背書轉讓。

　　推廣信用卡的使用。要統(tǒng)一信用卡制度和信用卡標準，實行相互代理，擴大特約商戶范圍，提高發(fā)卡效率，縮短授信時間，以滿足各種消費活動支付的需要。要逐步推行定期借記、貸記支付工具，采用現(xiàn)代化手段自動處理收取勞務費、稅款、社會保險基金和代發(fā)工資等業(yè)務。

　　七、改革聯(lián)行清算制度，暢通匯路

　　為改變聯(lián)行渠道多、環(huán)節(jié)多、結算時間長的狀況，要在全國建立統(tǒng)一的聯(lián)行清算體系。

　　要辦好大額轉匯，加強匯差資金管理。統(tǒng)一轉匯標準，參加同城票據(jù)交換的各銀行，跨系統(tǒng)10萬元（含）以上的匯劃款項，應通過人民銀行轉匯；50萬元（含）以上的銀行匯票和系統(tǒng)內(nèi)50萬元（含）以上的大額匯劃款項，必須通過人民銀行清算資金和轉匯。各專業(yè)銀行上級行對下級行的匯差資金要核定一個合理的占用水平，加強管理和調(diào)度。人民銀行分支行要根據(jù)保證支付清算的需要，確定轄區(qū)內(nèi)各家銀行的備付金水平，各行要備足備付金。對當天清算頭寸不足的，應及時向上級行請調(diào)資金、從資金市場拆借或向人民銀行申請臨時貸款。在資金緊張、難以保證支付和資金清算的地區(qū)，可實行清算準備金制度。

　　要減少結算環(huán)節(jié)，提高結算效率。參加同城票據(jù)交換的匯出行，辦理大額匯劃款項應直接向人民銀行轉匯；未參加同城票據(jù)交換的縣以上匯出行，辦理大額匯劃款項、大額銀行匯票可以不通過人民銀行轉匯和清算資金，直接向外辦理結算。參加電子聯(lián)行的地區(qū)，逐步采取交換磁介質(zhì)或聯(lián)網(wǎng)的方式處理轉匯業(yè)務。農(nóng)村信用社要積極創(chuàng)造條件，建立縣轄聯(lián)行。

　　對外匯交易的人民幣資金清算，要優(yōu)先及時辦理，促進外匯市場的發(fā)展。各外匯指定銀行要改進外匯結售匯的管理辦法，加快人民幣資金的清算速度。

　　切實貫徹落實《郵政匯兌資金清算辦法》，縮短清算周期，加快清算速度，保證郵政匯款的及時兌付。

　　八、嚴肅法紀，懲處違章違紀行為

　　為保證結算制度的貫徹執(zhí)行，維護正常的結算秩序，必須加強法規(guī)學習和教育，增強法紀意識。對違反結算制度和紀律的，必須嚴肅處理。

　　企業(yè)單位違反結算制度和紀律的，開戶銀行必須按照規(guī)定執(zhí)行處罰。對未按規(guī)定進行處罰的，上級管理行或人民銀行對其應作同額的經(jīng)濟處罰。

　　銀行違反結算制度、不執(zhí)行結算紀律的，上級管理行或人民銀行要按照規(guī)定對其進行處罰。結算管理混亂，經(jīng)常發(fā)生違規(guī)違紀問題，人民銀行要對其發(fā)出警告，限期糾正；不顧警告，拒不糾正，或屢查屢犯的，要在全轄或全國范圍內(nèi)通報批評，直至暫停其辦理部分或全部結算業(yè)務。同時，對單位領導和有關當事人要給予警告、記過、撤銷直到開除公職的處分，并追究上級行領導的責任。

　　九、健全結算管理機構，加強結算隊伍建設

　　為強化結算管理，辦好各項結算業(yè)務，人民銀行、各銀行的管理行都要在會計部門設立專管結算的機構，配足結算管理人員。省級分行設立結算科，地（市）級分行設立結算股。省級、計劃單列市和業(yè)務量較大的城市分行，要配備一定的專管人員，人民銀行要有1名處（科）長，專管結算工作；其他城市和地級分行、縣級支行也要配備一定的專管人員，人民銀行要有1名科（股）長專管結算工作。各級結算管理機構，負責本地區(qū)、本系統(tǒng)結算的組織、宣傳、培訓、協(xié)調(diào)和管理工作。人民銀行的各級管理機構還要負責對本地區(qū)結算的領導和監(jiān)管工作。各銀行辦理結算業(yè)務的機構，要按照結算業(yè)務量的大小和結算制度的規(guī)定，配足有一定業(yè)務素質(zhì)的結算操作人員和結算專管員。要穩(wěn)定結算隊伍，加強職業(yè)道德教育和業(yè)務培訓，使他們既精通結算業(yè)務并正確掌握結算制度，又具有法制觀念、全局觀念和服務觀念，更好地做好結算工作。