中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行；各國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、全國(guó)性非銀行金融機(jī)構(gòu)：

　　1997年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。該文件就有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等諸多方面提出了基本要求。我行參與了這份銀行監(jiān)管文件的擬定，“核心原則”對(duì)中國(guó)的金融發(fā)展和金融監(jiān)管具有指導(dǎo)性和約束力。現(xiàn)將《有效銀行監(jiān)管的核心原則》全文印發(fā)，并提出以下要求：

　　一、要組織金融從業(yè)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究，為全面實(shí)施巴塞爾核心原則奠定基礎(chǔ)。

　　二、中國(guó)人民銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管人員切實(shí)把握巴塞爾核心原則的基本精神，并在實(shí)際工作中加以貫徹，逐步縮小我國(guó)金融觀念、標(biāo)準(zhǔn)和手段等方面與“巴塞爾核心原則”的差距，盡快提高我國(guó)中央銀行的金融監(jiān)管水平。

　　三、各金融機(jī)構(gòu)管理層和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要按審慎監(jiān)管的要求，進(jìn)一步強(qiáng)化管理，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)和參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的能力。

　　附：

有效銀行監(jiān)管的核心原則

　　前言

　　1.許多國(guó)家銀行系統(tǒng)的弱點(diǎn)，其中包括發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家，已經(jīng)威脅到各國(guó)和全世界的金融穩(wěn)定。國(guó)際上對(duì)強(qiáng)化各國(guó)金融體系越來(lái)越重視。1996年6月，七國(guó)集團(tuán)里昂峰會(huì)結(jié)束時(shí)發(fā)表宣言，呼吁在這方面采取措施。包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行等幾家官方機(jī)構(gòu)最近都在研究如何強(qiáng)化世界各國(guó)的金融穩(wěn)定。

　　2.多年來(lái)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（注1）一直以直接的方式或通過(guò)與世界各地銀行監(jiān)管者的多方聯(lián)系從事著這方面的工作。在過(guò)去一年半間，巴塞爾委員會(huì)研究了通過(guò)與非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家建立關(guān)系，以便盡可能地強(qiáng)化為加強(qiáng)各國(guó)審慎監(jiān)管所做的努力以及以往為加強(qiáng)其成員國(guó)審慎監(jiān)管所做的工作。為此，巴塞爾委員會(huì)準(zhǔn)備出版下面兩套文件，即：

　?。ㄗ?：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)是銀行監(jiān)管當(dāng)局組成的委員會(huì)，于1975年由十國(guó)集團(tuán)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)建立，其成員包括比利時(shí)、加拿大、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國(guó)和美國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局及中央銀行的高級(jí)別代表。委員會(huì)的秘書處設(shè)在巴塞爾的國(guó)際清算銀行，并經(jīng)常在該行舉行會(huì)議。）

　　——一整套有效銀行監(jiān)管的核心原則（簡(jiǎn)稱巴塞爾核心原則）；

　　——包括巴塞爾委員會(huì)目前現(xiàn)存的建議、原則和標(biāo)準(zhǔn)的文獻(xiàn)匯編（將定期更新），其中的內(nèi)容多半與核心原則有關(guān)系。

　　這兩套文件都已得到十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)的認(rèn)可，并曾提交七國(guó)集團(tuán)和十國(guó)集團(tuán)財(cái)政部長(zhǎng)在丹佛峰會(huì)上討論，希望這些文件將成為強(qiáng)化世界各國(guó)金融穩(wěn)定的有效手段。

　　3.在核心原則制定的過(guò)程中，巴塞爾委員會(huì)與非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局密切合作。這份文件是由包括巴塞爾委員會(huì)和智利、中國(guó)、捷克、中國(guó)香港、墨西哥、俄羅斯及泰國(guó)的代表所組成的聯(lián)合小組準(zhǔn)備的。其他9個(gè)國(guó)家（阿根廷、巴西、匈牙利、印度、印度尼西亞、韓國(guó)、馬來(lái)西亞、波蘭和新加坡）也積極參與了這項(xiàng)工作。世界各地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)以直接的方式地區(qū)性監(jiān)管組織對(duì)核心原則的修改提出了意見。

　　4.該文件制定了有效監(jiān)管體系必備的25條基本原則。原則的主要內(nèi)容為：

　　有效銀行監(jiān)管要求——原則1

　　發(fā)照與結(jié)束——原則2至5

　　審慎法規(guī)和要求——原則6至15

　　持續(xù)銀行監(jiān)管手段——原則16至20

　　信息要求——原則21

　　正式監(jiān)管權(quán)力——原則22

　　跨國(guó)銀行業(yè)——原則23至25

　　除原則本身內(nèi)容外，這套文件還包括介紹監(jiān)管者在實(shí)施核心原則時(shí)可以運(yùn)用的各種手段。

　　5.監(jiān)管當(dāng)局參照核心原則的內(nèi)容對(duì)其轄區(qū)內(nèi)的所有銀行組織進(jìn)行管理。（注2）。核心原則是最低要求，而且往往還需要針對(duì)各國(guó)金融體系的具體情況與風(fēng)險(xiǎn)加以強(qiáng)化或補(bǔ)充。

　?。ㄗ?：在非銀行金融機(jī)構(gòu)提供與銀行類似的金融服務(wù)的國(guó)家中，本文中確立的許多原則也可以適用于此類非銀行金融機(jī)構(gòu)。）

　　6.核心原則意在為各國(guó)和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他公共當(dāng)局提供一個(gè)基本的參考標(biāo)準(zhǔn)。它將供各國(guó)的監(jiān)管者（其中許多國(guó)家的監(jiān)管者正在努力強(qiáng)化其現(xiàn)有的監(jiān)管體系）使用所附的文件來(lái)檢查其現(xiàn)存的監(jiān)管安排，并在其職權(quán)允許的范圍內(nèi)盡快制定出彌補(bǔ)缺陷的現(xiàn)實(shí)計(jì)劃。原則的設(shè)計(jì)也是為了便于監(jiān)管者、地區(qū)性監(jiān)管組織和市場(chǎng)加以核對(duì)。巴塞爾委員會(huì)將與其他有興趣的組織一起監(jiān)督各國(guó)實(shí)施該原則的進(jìn)程。建議國(guó)際化幣基金組織、世界銀行和其他有關(guān)機(jī)構(gòu)也可結(jié)合促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定的工作，利用核心原則協(xié)助各國(guó)強(qiáng)化其監(jiān)管安排。1998年10月及以此后每?jī)赡暌淮蔚膰?guó)際銀行監(jiān)管人員大會(huì)將審查原則的實(shí)施。

　　7.我們鼓勵(lì)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局同意遵循巴塞爾核心原則。巴塞爾委員會(huì)的成員和參與起草工作的其他16個(gè)監(jiān)管當(dāng)局都贊同核心原則的內(nèi)容。

　　8.地區(qū)性監(jiān)管組織（注3）負(fù)責(zé)人均支持巴塞爾委員會(huì)的工作，并準(zhǔn)備在其成員國(guó)中促進(jìn)核心原則的認(rèn)可。目前正在討論各集團(tuán)在保證對(duì)核心原則的認(rèn)可和監(jiān)督各成員遵守核心原則方面能方揮怎樣的作用。

　　（注3：阿拉伯銀行監(jiān)管委員會(huì)、加勒比銀行監(jiān)管組織、拉丁美洲和加勒比銀行監(jiān)管當(dāng)局協(xié)會(huì)、東非和南非銀行監(jiān)管組織、中歐和東歐國(guó)家銀行監(jiān)管官組織、海灣合作理事會(huì)銀行監(jiān)管委員會(huì)、銀行監(jiān)管者離岸組織、中亞和地區(qū)性監(jiān)管組織、東新澳銀行監(jiān)管官論壇、中西亞銀行監(jiān)管官委員會(huì)。）

　　9.巴塞爾委員會(huì)相信，達(dá)到核心原則的各項(xiàng)要求將是改善一國(guó)及國(guó)際金融穩(wěn)定的一個(gè)重要步驟。但實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的時(shí)間不盡相同。在許多國(guó)家，對(duì)立法體系和監(jiān)管者職權(quán)進(jìn)行重大變革將是必要的。有些監(jiān)管當(dāng)局當(dāng)前還缺乏實(shí)施中項(xiàng)核心原則的法律權(quán)限。在這種情況下，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，為實(shí)施核心原則，各國(guó)立法者應(yīng)立即考慮這些變革。

　　10.巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)承擔(dān)在主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域在銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容方面制定規(guī)則的工作，文獻(xiàn)匯編已反映出以往的工作成果。核心原則將作為巴塞爾委員會(huì)未來(lái)工作的參考文件，并在適當(dāng)時(shí)候與非十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管者和其地區(qū)性集團(tuán)合作。巴塞爾委員會(huì)隨時(shí)準(zhǔn)備就原則的實(shí)施工作向其他組織和有關(guān)各方提供咨詢。最后，巴塞爾委員會(huì)將致力于加強(qiáng)與非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局的長(zhǎng)期合作，并繼續(xù)增加在技術(shù)援助和培訓(xùn)上的投入。

　　有效銀行監(jiān)管核心原則一覽表

　　有效銀行監(jiān)管的先決條件

　　1.在一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行組織監(jiān)管的每個(gè)機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有工作上的自主權(quán)和充分的資源；適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管的法律框架是必要的，其各項(xiàng)條款應(yīng)包括對(duì)銀行組織的審批及持續(xù)監(jiān)管，要求其遵守法律與法規(guī)及安全穩(wěn)健性的權(quán)力和對(duì)監(jiān)管者的法律保護(hù)。另外還要建立監(jiān)管者之間分享信息及為信息保密的各項(xiàng)安排。

　　發(fā)照和結(jié)構(gòu)

　　2.必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受銀行監(jiān)管的各類機(jī)構(gòu)可以從事的業(yè)務(wù)范圍，并且嚴(yán)格控制“銀行”一詞的使用。

　　3.發(fā)照機(jī)關(guān)必須有權(quán)制定發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)并拒絕一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的申請(qǐng)。發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、董事和高級(jí)管理層、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制，以及包括對(duì)資本金在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況等；當(dāng)報(bào)批的所有者是外國(guó)銀行時(shí)，首先應(yīng)獲得其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。

　　4.銀行監(jiān)管者必須有權(quán)審查和拒絕向其他方面轉(zhuǎn)讓大筆股權(quán)或控制權(quán)的申請(qǐng)。

　　5.銀行監(jiān)管者必須有權(quán)制定用以審查銀行的大筆收購(gòu)和投資的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，確保其附屬機(jī)構(gòu)或組織結(jié)構(gòu)不會(huì)帶來(lái)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)或影響有效的監(jiān)管。

　　審慎法規(guī)和要求

　　6.監(jiān)管者要規(guī)定適用于所有銀行的、適當(dāng)?shù)淖畹唾Y本充足率審慎要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定。

　　7.獨(dú)立評(píng)估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個(gè)必要組成部分。

　　8.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評(píng)估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲(chǔ)備金及貸款損失準(zhǔn)備金充足性的政策、做法和程序。

　　9.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識(shí)別其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對(duì)單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　10.為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來(lái)的問(wèn)題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個(gè)人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測(cè)，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險(xiǎn)。

　　11.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出完善的政策與程序，以便在國(guó)際信貸和投資活動(dòng)中識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　12.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立準(zhǔn)確計(jì)量并充分控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時(shí)針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露制定出具體的限額和（或）具體的資本金要求。

　　13.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董事和高級(jí)管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并在適當(dāng)時(shí)為此設(shè)立資本金。

　　14.銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。這應(yīng)包括對(duì)審批和職責(zé)分配的明確安排；將銀行承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債賬務(wù)處理方面的職能分離；對(duì)上述程序的交叉核對(duì)；資產(chǎn)保護(hù)；完善、獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)；以及檢查上述控制措施和有關(guān)法律規(guī)章遵守情況的職能。

　　15.銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，其中包括嚴(yán)格的“了解你的顧客”以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無(wú)意地被罪犯所利用。

　　持續(xù)銀行監(jiān)管手段

　　16.銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。

　　17.銀行監(jiān)管者必須與銀行管理層保持經(jīng)常性的接觸，全面了解該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況。

　　18.監(jiān)管者必須具備在單一和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段。

　　19.監(jiān)管者必須能夠通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)。

　　20.銀行監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵要素是監(jiān)管者要有能力對(duì)銀行組織進(jìn)行并表監(jiān)管。

　　信息要求

　　21.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行根據(jù)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和做法保持完備的會(huì)計(jì)記錄，從而使監(jiān)管者能真實(shí)公正地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況和贏利水平。

　　正式監(jiān)管權(quán)力

　　22.銀行監(jiān)管者必須掌握完善的監(jiān)管手段，以便在銀行未能滿足審慎要求（如最低資本充足率）或當(dāng)存款人的安全受到威脅時(shí)及時(shí)采取糾正措施。在緊急情況下，其中應(yīng)包括撤銷銀行執(zhí)照或建議撤銷其執(zhí)照。

　　跨國(guó)銀行業(yè)

　　23.銀行監(jiān)管者必須對(duì)其活躍的國(guó)際銀行組織實(shí)施全球性并表監(jiān)管，對(duì)這些銀行組織在世界各地的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的監(jiān)測(cè)并要求其遵守審慎經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)原則，特別是其外國(guó)分行、合資機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　24.并表監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵因素是與各有關(guān)監(jiān)管者特別是東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立聯(lián)系、交換信息。

　　25.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保外國(guó)銀行按東道國(guó)國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循的高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)，而且從并表監(jiān)管的目的出發(fā)，有權(quán)分享其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所需的信息。

　　第一節(jié)　簡(jiǎn)介

　　對(duì)銀行組織的有效監(jiān)管是穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一個(gè)關(guān)鍵組成部分，這是因?yàn)殂y行體系在支付及組織分配儲(chǔ)蓄方面發(fā)揮著重要的作用。監(jiān)管的責(zé)任是確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)并保持足夠的資本和儲(chǔ)備抵御業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。有效的銀行監(jiān)管作為公共商品不能完全由市場(chǎng)提供，它與有效的宏觀經(jīng)濟(jì)政策結(jié)合在一起構(gòu)成了一個(gè)國(guó)家金融穩(wěn)定的關(guān)鍵因素。雖然有效的銀行監(jiān)管成本很高，但監(jiān)管不力的成本則更高。

　　在制定有效銀行監(jiān)管的核心原則時(shí)，應(yīng)考慮下列基本的概念：

　　——監(jiān)管的目標(biāo)是保持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以降低存款人和金融體系的風(fēng)險(xiǎn)；

　　——監(jiān)管者應(yīng)鼓勵(lì)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)（依靠適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)和銀行董事會(huì)與管理層的責(zé)任分工）（注4），以強(qiáng)化市場(chǎng)透明度和監(jiān)督作用，提高市場(chǎng)的約束作用；

　　（注4：本文件所指的是由董事會(huì)和高級(jí)管理層構(gòu)成的管理結(jié)構(gòu)。委員會(huì)知道各國(guó)關(guān)于董事會(huì)與高級(jí)管理層職能的立法和監(jiān)管規(guī)定有很大的不同。在一些國(guó)家，董事會(huì)是監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)（高級(jí)管理層、一般管理層）的主要（如果不是唯一的）機(jī)構(gòu)，以確保后者能夠盡職。為此，有時(shí)它們被稱為監(jiān)管董事會(huì)。這意味著董事會(huì)沒(méi)有執(zhí)行職能。相反，在其他國(guó)家，董事會(huì)也積極參與銀行管理框架的制訂。由于這些差異，本文件中的董事會(huì)與高級(jí)管理層的定義并非在于區(qū)別法律，而是在于區(qū)別銀行內(nèi)的兩種決策職能。）

　　——為有效執(zhí)行其任務(wù)，監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)收集信息的手段和權(quán)力以及貫徹其決定的能力；

　　——監(jiān)管者必須全面了解銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)并盡可能確保銀行妥善管理其面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)；

　　——審查各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并依此來(lái)分配監(jiān)管資源是有效銀行監(jiān)管的內(nèi)容之一；

　　——監(jiān)管者必須確保銀行有足夠的資源去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，包括足夠的資本、穩(wěn)健的管理和良好的控制制度和會(huì)計(jì)記錄；

　　——尤其在銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)時(shí)，與其他監(jiān)管者的密切合作是十分必要的。

　　銀行監(jiān)管還應(yīng)努力建設(shè)一個(gè)有效的、充滿競(jìng)爭(zhēng)性的銀行體系，這一體系能以合理的成本提供良好的金融服務(wù)以滿足公眾的需要。通常必須認(rèn)識(shí)到在監(jiān)管所提供的保護(hù)和金融中介的成本之間存在著矛盾。對(duì)銀行和金融體系降低風(fēng)險(xiǎn)的要求越高，監(jiān)管的內(nèi)容就越細(xì)，所需的成本就越高，最終勢(shì)必對(duì)創(chuàng)新與資源配置造成負(fù)面影響。

　　監(jiān)管本身不能也不應(yīng)保證不出現(xiàn)銀行倒閉。實(shí)際上，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，倒閉是資源（如資本和管理人員）配置機(jī)制的一個(gè)必要組成部分。處理倒閉和承擔(dān)成本的方式帶有一定政治色彩，涉及到要用多少公眾資金來(lái)支持銀行體系的決策。因此，這些問(wèn)題可能不在銀行監(jiān)管者的職責(zé)范圍之內(nèi)。不過(guò)，監(jiān)管者必須制定出處理有問(wèn)題銀行的適當(dāng)安排。

　　有效的監(jiān)管需要一些基礎(chǔ)條件。如果這類基礎(chǔ)條件不具備，監(jiān)管者要說(shuō)服政府創(chuàng)造這些條件（并在設(shè)計(jì)和制定這些要求方面發(fā)揮作用），這些問(wèn)題在第二節(jié)作了討論。

　　在一些國(guó)家，銀行發(fā)照和對(duì)銀行的持續(xù)監(jiān)管由不同部門管理。不管由誰(shuí)負(fù)責(zé)，發(fā)照程序和持續(xù)的監(jiān)管應(yīng)遵循同一標(biāo)準(zhǔn)，這也是本文件的核心內(nèi)容。因此，第三節(jié)討論了一些在發(fā)照過(guò)程中應(yīng)強(qiáng)調(diào)的原則和問(wèn)題。

　　前面提到的和第三至第六節(jié)詳細(xì)討論的核心原則，將構(gòu)成建立穩(wěn)健監(jiān)管體制的基礎(chǔ)。實(shí)施這些標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須考慮到具體情況。這些標(biāo)準(zhǔn)本身在各類情況下都是必要條件，但不是充分條件。每個(gè)國(guó)家應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行市場(chǎng)的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)和整體狀況建立監(jiān)管體系。此外，銀行監(jiān)管是一個(gè)動(dòng)態(tài)函數(shù)，必須反映出市場(chǎng)的各種變化。監(jiān)管者為此必須做好準(zhǔn)備，根據(jù)新情況定期評(píng)估他們的監(jiān)管政策和做法。為了開展工作，他們需要一個(gè)靈活的法律框架。

　　第二節(jié)　有效銀行監(jiān)管的先決條件

　　銀行監(jiān)管僅是促進(jìn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定性安排的一部分。這些安排包括：

　　1.穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策；

　　2.完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施；

　　3.有效的市場(chǎng)約束；

　　4.高效率解決銀行問(wèn)題的程序；

　　5.提供適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)性保護(hù)（或公共安全網(wǎng)）的機(jī)制。

　　制定穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了監(jiān)管者的職權(quán)范圍，但當(dāng)監(jiān)管者察覺(jué)到宏觀經(jīng)濟(jì)政策會(huì)損害銀行體系的安全與穩(wěn)健性時(shí)，監(jiān)管者必須有所反應(yīng)。在缺乏穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策的情況下，實(shí)際上銀行監(jiān)管者的任務(wù)將是難以完成的。因此，穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策是穩(wěn)定金融體系的基礎(chǔ)。

　　完善的公共金融基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)包括以下內(nèi)容，否則金融體系的穩(wěn)健性將會(huì)受到威脅：

　?。?）便于實(shí)施并有助于公平解決爭(zhēng)議的一整套商業(yè)法律體系，其中包括公司法、破產(chǎn)法、合同法、消費(fèi)者保護(hù)法和私有財(cái)產(chǎn)法；

　?。?）綜合完善的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；

　　（3）對(duì)規(guī)模相當(dāng)?shù)墓具M(jìn)行獨(dú)立審計(jì)的體系，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的使用者（包括銀行）相信各類賬目能真實(shí)公正地反映公司的財(cái)務(wù)狀況，各類賬戶應(yīng)是按照既定的原則準(zhǔn)備的，并且審計(jì)師應(yīng)對(duì)其工作負(fù)責(zé)；

　?。?）有效的銀行監(jiān)管（如本文件所述）；

　?。?）對(duì)資本市場(chǎng)及在適當(dāng)情況下對(duì)市場(chǎng)參與者進(jìn)行監(jiān)管的明確規(guī)定；

　?。?）為金融交易進(jìn)行清算且安全、有效的支付和清算系統(tǒng)，從而控制交易對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)。

　　有效的市場(chǎng)秩序取決于向市場(chǎng)參與者提供信息的充分性、對(duì)管理層進(jìn)行獎(jiǎng)懲的適度財(cái)務(wù)剌激，以及保證投資者充分了解其決策結(jié)果后的各項(xiàng)安排。其中，需要強(qiáng)調(diào)的是公司治理結(jié)構(gòu)以及保證借款人向現(xiàn)有和潛在的投資者及債權(quán)人提供準(zhǔn)確、有意義、及時(shí)且具有透明度的信息。

　　如果政府試圖影響或干涉商業(yè)決策尤其是貸款決策以實(shí)現(xiàn)公共政策目標(biāo)，市場(chǎng)信號(hào)則會(huì)被扭曲，市場(chǎng)約束則會(huì)被削弱。發(fā)生這種情況時(shí)，重要的是如果貸款有擔(dān)保，那么擔(dān)保要對(duì)外公布，并在政策性貸款發(fā)生問(wèn)題時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供補(bǔ)償。

　　為了促進(jìn)有效地解決銀行的問(wèn)題，相當(dāng)靈活的權(quán)力是必要的。如果問(wèn)題是可以補(bǔ)救的，監(jiān)管者通常尋找并使用可以全面解決問(wèn)題的方法。如果問(wèn)題難以補(bǔ)救，為了保持金融體系的效率，應(yīng)要求無(wú)法達(dá)到監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)迅速并有效地退出。過(guò)于寬容，不管是否受到政治上的壓力，一般會(huì)使問(wèn)題更加嚴(yán)重，解決的成本更高。監(jiān)管者應(yīng)負(fù)責(zé)或協(xié)助安排有問(wèn)題銀行的有序退出，以保證存款人優(yōu)先在銀行股東和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)之前從銀行的資源中得到最大限度的償付（加上任何相關(guān)的存款保險(xiǎn)）。（注5）

　?。ㄗ?：由于存款保險(xiǎn)與銀行監(jiān)管相互聯(lián)系，有些基本原則詳見附件二。）

　　有時(shí)，可通過(guò)某種形式的重組，由實(shí)力雄厚機(jī)構(gòu)接管或注入新資本與增加股東，使存款人的利益在最大限度上得到保護(hù)。監(jiān)管者可以促成此類結(jié)果，但重要的是，最終結(jié)果必須完全達(dá)到監(jiān)管要求，解決方案在短期和一定期限內(nèi)能得以實(shí)現(xiàn)，存款人的利益暫時(shí)得到保護(hù)。

　　確定系統(tǒng)性保護(hù)的適當(dāng)水平往往是由有關(guān)當(dāng)局（包括中央銀行）決定的，特別是在可能需要調(diào)動(dòng)公共資金的情況下。由于監(jiān)管者對(duì)有關(guān)的機(jī)構(gòu)十分了解，通常他們還是要發(fā)揮一定作用。為了保護(hù)監(jiān)管人員工作上的獨(dú)立性，必須明確區(qū)分系統(tǒng)保護(hù)（或安全網(wǎng)）與對(duì)銀行的正常監(jiān)管兩者之間的差異。在處理系統(tǒng)性問(wèn)題時(shí)，一方面要解決影響金融體系的信心問(wèn)題，避免問(wèn)題擴(kuò)散，影響到其他健康的機(jī)構(gòu)，另一方面要將對(duì)市場(chǎng)信號(hào)和約束的扭曲降到最低點(diǎn)。在條件具備的情況下，可啟動(dòng)存款保險(xiǎn)。

　　原則1　在一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行組織監(jiān)管的每個(gè)機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有工作上的自主權(quán)和充分的資源；適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管的法律框架是必要的，其各項(xiàng)條款應(yīng)包括對(duì)銀行組織的審批及持續(xù)監(jiān)管，要求其遵守法律與法規(guī)及安全穩(wěn)健性的權(quán)力和對(duì)監(jiān)管者的法律保護(hù)。另外還要建立監(jiān)管者之間分享信息及為信息保密的各項(xiàng)安排。這一標(biāo)準(zhǔn)要求具備下列因素：

　?。?）從立法角度為監(jiān)管人員制定明確的、可實(shí)現(xiàn)的、統(tǒng)一的責(zé)任和目標(biāo)框架，但應(yīng)保證他們實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和責(zé)任時(shí)享有工作上的獨(dú)立性，以便擺脫政治方面的壓力并能夠?qū)崿F(xiàn)這些目標(biāo)。

　　（2）實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)所需的充足資源（包括人員、資金和技術(shù)），前提是這不會(huì)削弱監(jiān)管機(jī)構(gòu)的自主權(quán)、職業(yè)道德和獨(dú)立性。

　?。?）制定銀行必須滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)的銀行法律框架；監(jiān)管者要有充分的靈活性，根據(jù)需要制定審慎管理規(guī)則，以實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)并作出定量性判斷；賦予收集與獨(dú)立核對(duì)信息的權(quán)利；給予監(jiān)管者在一定范圍內(nèi)，對(duì)違反審慎要求的情況進(jìn)行處罰的權(quán)力（其中包括撤換職務(wù)、進(jìn)行處罰和吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照）。

　　（4）在履行監(jiān)管職責(zé)中，按照誠(chéng)信原則履行監(jiān)管職責(zé)的個(gè)人和機(jī)構(gòu)免于承擔(dān)（通常在法律上的）任何責(zé)任。

　?。?）建立在國(guó)內(nèi)外負(fù)責(zé)金融體系安全及穩(wěn)健性各類官方機(jī)構(gòu)之間加強(qiáng)合作、交換有關(guān)信息的體系。保護(hù)監(jiān)管信息的保密規(guī)定以及使類信息只用于對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)管的各類安排應(yīng)為上述合作提供支持。

　　第三節(jié)　發(fā)照程序和對(duì)機(jī)構(gòu)變動(dòng)的審批

　　原則2　必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受銀行監(jiān)近的各類機(jī)構(gòu)可以從事的業(yè)務(wù)范圍，并且嚴(yán)格控制“銀行”一詞的使用。

　　原則3　發(fā)照機(jī)關(guān)必須有權(quán)制定發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)并拒絕一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的申請(qǐng)。發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、董事和高級(jí)管理層、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制，以及包括對(duì)資本金在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況等；當(dāng)報(bào)批的所有者是外國(guó)銀行時(shí)，首先應(yīng)獲得其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。

　　為了形成一個(gè)健康的金融體系，明確界定被監(jiān)管對(duì)象，應(yīng)明確界定對(duì)銀行組織的發(fā)照安排和執(zhí)照允許的業(yè)務(wù)范圍。特別要指出，一般只持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照并接受銀行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)才能辦理吸收公共存款的業(yè)務(wù)。對(duì)“銀行”一詞必須作清楚的定義，并且嚴(yán)格控制在名稱中使用“銀行”（注6）的名稱，以便使公眾不會(huì)被那些使用“銀行”這一名稱的無(wú)照經(jīng)營(yíng)、逃避監(jiān)管的機(jī)構(gòu)所誤導(dǎo)。

　　（注6：這包括涉及銀行的其他術(shù)語(yǔ)，如銀行業(yè)。）

　　在以對(duì)吸收存款機(jī)構(gòu)（在適當(dāng)情況下包括其他種類的金融機(jī)構(gòu)）的發(fā)照（或機(jī)構(gòu)審批）體系為銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)之上，銀行監(jiān)管者就有手段確定監(jiān)管對(duì)象，并控制銀行業(yè)準(zhǔn)入。發(fā)照當(dāng)局應(yīng)當(dāng)保證新銀行組織有適當(dāng)數(shù)量的股東、充足的財(cái)力、與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相一致的法律結(jié)構(gòu)以及具備專業(yè)知識(shí)、道德水準(zhǔn)、善于穩(wěn)健、審慎經(jīng)營(yíng)的管理人員。保證發(fā)照與持續(xù)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)相一致十分重要。這樣，當(dāng)某家已成立的機(jī)構(gòu)不能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可據(jù)此吊銷其執(zhí)照。在發(fā)照和監(jiān)管由不同當(dāng)局負(fù)責(zé)時(shí)，他們?cè)诎l(fā)照時(shí)必須密切合作，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)享有要求發(fā)照當(dāng)局考慮其觀點(diǎn)的正當(dāng)權(quán)力。清楚、客觀的標(biāo)準(zhǔn)也有助于減少機(jī)構(gòu)審批過(guò)程中潛在的政治干預(yù)。雖然審批程序不能確保開業(yè)后的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但是它可以作為減少不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行市場(chǎng)的有效手段。發(fā)照方面的法規(guī)同監(jiān)管工具一樣，旨在限制銀行倒閉的數(shù)目和存款人的損失，但同時(shí)還不應(yīng)因限制準(zhǔn)入而影響銀行業(yè)的效率和競(jìng)爭(zhēng)水平。這兩方面的內(nèi)容對(duì)維護(hù)公眾對(duì)銀行系統(tǒng)的信心十分必要。

　　在建立了嚴(yán)格審查銀行執(zhí)照的申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)后，如果認(rèn)定申請(qǐng)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)照機(jī)構(gòu)要有權(quán)拒絕審批。至少，發(fā)照程序應(yīng)包括對(duì)銀行組織的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、董事和高級(jí)管理人員、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況包括資本充足率的審查；當(dāng)報(bào)批的所有者是一家外國(guó)銀行時(shí)，應(yīng)獲得其母國(guó)監(jiān)管者的事前批準(zhǔn)。

　　A.所有權(quán)結(jié)構(gòu)

　　監(jiān)管人員必須有能力審查銀行的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。這項(xiàng)工作應(yīng)包括審查銀行的直接和非直接控制者、主要的（注7）直接或間接股東，還應(yīng)包括審查控制者過(guò)去所有的銀行、非銀行企業(yè)、他們?cè)谏探绲穆曌u(yù)、所有主要股東的財(cái)務(wù)狀況以及必要時(shí)提供進(jìn)一步財(cái)務(wù)支持的能力。作為審查其聲譽(yù)的一部分，監(jiān)管人員還必須確定初始資本的來(lái)源。

　　如果銀行是附屬于一家更大的機(jī)構(gòu)，發(fā)照和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)確保其所有權(quán)形式和組織結(jié)構(gòu)不至構(gòu)成問(wèn)題的來(lái)源，并消除銀行和儲(chǔ)戶受到大機(jī)構(gòu)內(nèi)部其他單位各類活動(dòng)不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行主要股東的其他權(quán)益和有關(guān)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查，以免銀行被其所有者當(dāng)成被迫提供資金的工具。在審查企業(yè)集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)和報(bào)批銀行的結(jié)構(gòu)時(shí)，發(fā)照和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)確保銀行的組織結(jié)構(gòu)具有充分的透明度，能夠確定對(duì)穩(wěn)健開展銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)的人員，并確保他們?cè)谄髽I(yè)集團(tuán)內(nèi)部有充分的自主權(quán)，能夠迅速地對(duì)監(jiān)管方面的建議和要求做出反應(yīng)。最后，發(fā)照和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)有權(quán)防止形成妨礙有效監(jiān)管的附屬公司和組織結(jié)構(gòu)。這包括主要機(jī)構(gòu)設(shè)在缺乏監(jiān)管和實(shí)行保密法的地區(qū)，在這種情況下，由于同樣的所有者控制幾家具有平行結(jié)構(gòu)的銀行，并且不存在常見的公司關(guān)系，因此無(wú)法實(shí)施綜合并表監(jiān)管。

　　B.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、控制制度和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

　　審批過(guò)程中需要注意的另一個(gè)問(wèn)題是，對(duì)銀行申請(qǐng)從事的業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行審查。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)對(duì)銀行未來(lái)大部分業(yè)務(wù)的市場(chǎng)情況進(jìn)行描述與分析，并制定銀行長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)策略。申請(qǐng)者還應(yīng)描述銀行內(nèi)部的組織和控制情況。審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定這些安排是否與其計(jì)劃的戰(zhàn)略相一致，也應(yīng)當(dāng)確定是否已經(jīng)制定出完善的內(nèi)部政策和程序和是否安排了充足的資源。這應(yīng)包括確定已建立了適當(dāng)?shù)墓局卫斫Y(jié)構(gòu)（職責(zé)明確的管理結(jié)構(gòu)，有能力對(duì)管理層進(jìn)行獨(dú)立檢查的董事會(huì)，獨(dú)立審計(jì)和檢查執(zhí)行情況的部門），并將遵守“雙人原則”（不同職責(zé)的分離、交叉核對(duì)、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等）。必須明確營(yíng)運(yùn)結(jié)構(gòu)不會(huì)妨礙對(duì)單個(gè)銀行的監(jiān)管或并表監(jiān)管，監(jiān)管者能夠充分接近管理層以獲得信息?；谶@一原因，對(duì)于當(dāng)?shù)刈?cè)的銀行，發(fā)照機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確建議銀行的總部應(yīng)座落在發(fā)照國(guó)（見第五節(jié)）。

　　C.董事和高級(jí)管理人員的資格審查

　　審批過(guò)程的重要內(nèi)容之一是對(duì)推舉的管理人員（包括董事會(huì)成員）（注8）的能力、品行和資歷進(jìn)行審查。發(fā)照部門應(yīng)掌握推舉的每一位董事和高級(jí)管理人員的必要信息，從而審查每一位人員及其人員整體的銀行經(jīng)驗(yàn)、其他業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人品行及有關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。對(duì)管理人員的審查應(yīng)涉及有關(guān)背景情況的審查，確定以前的行為（其中包括監(jiān)管部門和司法部門的處理情況）是否會(huì)暴露出在業(yè)務(wù)能力、判斷能力及品行方面存在問(wèn)題。關(guān)鍵是銀行推舉的大部分高層管理人員都有良好的銀行工作經(jīng)驗(yàn)。董事和高級(jí)管理層的變動(dòng)應(yīng)隨時(shí)通報(bào)監(jiān)管者，監(jiān)管者有權(quán)反對(duì)危害存款人利益的任命。

　?。ㄗ?：就：“資格審查”而言，必要時(shí)可以對(duì)監(jiān)管董事會(huì)和執(zhí)行董事會(huì)加以區(qū)別。）

　　D.包括資本金在內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

　　發(fā)照部門應(yīng)審查報(bào)批銀行的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況。應(yīng)對(duì)照銀行提出的戰(zhàn)略計(jì)劃審查銀行是否具備足夠的財(cái)力支持它所提出的戰(zhàn)略計(jì)劃，特別要考慮到開辦費(fèi)用和在業(yè)務(wù)初期可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)虧損。另外，發(fā)照當(dāng)局應(yīng)當(dāng)審查預(yù)測(cè)是否是一致的、現(xiàn)實(shí)的，擬議中的銀行是否是可行的。在大多數(shù)國(guó)家，發(fā)照部門已經(jīng)規(guī)定了初期所需的最低資本金規(guī)模。審批機(jī)構(gòu)還應(yīng)考慮股東在銀行開業(yè)后是否具備在必要時(shí)提供額外資本的能力。如果是一家公司作為大股東，那么就要審查母公司的財(cái)務(wù)狀況，其中包括資本金狀況。

　　E.當(dāng)報(bào)批銀行的所有者是國(guó)外銀行時(shí)，需事先征求母國(guó)監(jiān)管者的同意（見第六節(jié)B部分）

　　當(dāng)國(guó)外銀行、國(guó)外銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)或（接受某一監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督的）外國(guó)非銀行金融機(jī)構(gòu)提出在本地建立新的銀行或分行時(shí)，發(fā)照機(jī)構(gòu)要考慮該機(jī)構(gòu)是否已達(dá)到了巴塞爾委員會(huì)有關(guān)資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)（注9），特別要指出，要在得到該行或該銀行集團(tuán)的母國(guó)監(jiān)管人員同意后才可批準(zhǔn)發(fā)放經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。東道國(guó)當(dāng)局還要考慮母國(guó)是否有進(jìn)行并表監(jiān)管的能力（注10）。在審查是否有能力進(jìn)行綜合管時(shí)，東道國(guó)發(fā)照當(dāng)局不僅要考慮母國(guó)監(jiān)管制度的性質(zhì)和范圍，還必須考慮申請(qǐng)者或申請(qǐng)集團(tuán)的結(jié)構(gòu)是否會(huì)妨礙母國(guó)和東道國(guó)開展有效監(jiān)管。

　?。ㄗ?：見匯編第三卷中“對(duì)國(guó)際集團(tuán)和其跨國(guó)機(jī)構(gòu)的最低標(biāo)準(zhǔn)”。）

　?。ㄗ?0：有關(guān)評(píng)估監(jiān)管者是否具備履行上述職能的指南，見“對(duì)跨境銀行的監(jiān)管”（附件二）——文獻(xiàn)匯編第三卷。）

　　F.銀行股權(quán)的轉(zhuǎn)讓

　　原則4　銀行監(jiān)管者必須有權(quán)審查和拒絕銀行向其他方面轉(zhuǎn)讓大筆股權(quán)或控制權(quán)的申請(qǐng)。

　　除審批新銀行外，銀行監(jiān)管者應(yīng)掌握任何關(guān)于未來(lái)直接或間接的投資，以及超出一定限額的所有權(quán)增加和變化的信息，如果不能滿足與批準(zhǔn)新銀行相一致的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管者則應(yīng)有權(quán)制止這種投資，或制止行使這些投資所享有的投票權(quán)。有關(guān)高于銀行外部持有股一定比例的所有權(quán)和投票權(quán)的情況均應(yīng)通報(bào)銀行監(jiān)管當(dāng)局（注11）。所有權(quán)變更的審批限額可高于這一比例。

　?。ㄗ?1：此類比例通常為5％～10％。）

　　G.銀行的重大收購(gòu)與投資

　　原則5　銀行監(jiān)管者必須有權(quán)制定用以審查銀行的大筆收購(gòu)和投資的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，確保其附屬組織或組織結(jié)構(gòu)不會(huì)帶來(lái)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)或影響有效的監(jiān)管。

　　在許多國(guó)家，一旦銀行獲得執(zhí)照，它即可從事允許進(jìn)行的各項(xiàng)活動(dòng)或銀行執(zhí)照上注明的任何業(yè)務(wù)。自然，有些收購(gòu)與投資只要在監(jiān)管者或銀行法規(guī)定的限額內(nèi)即可自動(dòng)獲得批準(zhǔn)。在其他情況下，根據(jù)監(jiān)管者的要求，銀行在從事收購(gòu)或投資業(yè)務(wù)前需事先通知監(jiān)管者或得到監(jiān)管者的同意。在這類情況下，監(jiān)管人員要確定銀行組織是否有足夠財(cái)力與管理能力進(jìn)行收購(gòu)，以及現(xiàn)有的法規(guī)是否允許進(jìn)行這類投資。監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)明確哪類投資及哪類金額的投資需要事先批準(zhǔn)，在什么情況下需事先通報(bào)。那些與銀行業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的活動(dòng)或相對(duì)銀行資本總額較小的投資，只需事后通報(bào)即可。

　　第四節(jié)　持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排

　　A.銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它將承擔(dān)各種類型的風(fēng)險(xiǎn)。銀行監(jiān)管者需要了解這些風(fēng)險(xiǎn)并確保銀行能妥善地計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)。銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)如下：

　　1.信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款是銀行的主要活動(dòng)。貸款活動(dòng)要求銀行對(duì)借款人的信用水平作出判斷。這些判決并非總是正確的，借款人的信用水平也可能會(huì)因各種原因而下降。因此，銀行面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)或交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證券投資中。由于銀行未能及時(shí)認(rèn)定發(fā)生問(wèn)題的資產(chǎn)、未能建立準(zhǔn)備金注銷這部分資產(chǎn)并且未及時(shí)停止計(jì)提利息收入，這一切都曾造成嚴(yán)重的銀行問(wèn)題。

　　對(duì)單個(gè)借款人或一組相關(guān)借款人的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露反映了信用風(fēng)險(xiǎn)的集中，并且是造成銀行問(wèn)題的常見原因。大規(guī)模的貸款集中還可能發(fā)生在特定的行業(yè)、經(jīng)濟(jì)部門和地區(qū)，持有對(duì)同樣的經(jīng)濟(jì)因素（如高杠桿交易）十分敏感的同類貸款也會(huì)造成同樣的問(wèn)題。

　　如果控制不當(dāng)，有關(guān)借款人信用水平的審查缺乏客觀性，關(guān)聯(lián)貸款（即向在所有權(quán)、直接或間接的控制權(quán)方面與銀行有關(guān)聯(lián)的個(gè)人或公司發(fā)放的貸款）可能造成重要問(wèn)題。關(guān)聯(lián)方包括銀行的母公司、大股東、附屬機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)、董事和部門經(jīng)理。由一家族或集團(tuán)控制的公司之間會(huì)發(fā)生相互聯(lián)系，在這些或類似的情況下，這種特殊關(guān)系會(huì)導(dǎo)致提供優(yōu)惠的貸款條件，由此招致更大的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)向外國(guó)政府或政府機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，由于這種貸款一般沒(méi)有擔(dān)保，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可能最明顯。在向公共或私人部門提供貸款或進(jìn)行投資時(shí)，將國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)十分重要。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”，即當(dāng)借款人的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí)，不管借款人的財(cái)務(wù)狀況如何，有時(shí)借款人都可能無(wú)法得到外幣。

　　3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照既定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這類風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中最明顯，不管它們是與債務(wù)和股本工具有關(guān)，還是與外匯或商品頭寸有關(guān)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)具體內(nèi)容是外匯風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為外匯市場(chǎng)的造市商向客戶公布牌價(jià)并持有各類幣種的敞口頭寸。在匯率波動(dòng)劇烈時(shí)，外匯業(yè)務(wù)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特別是外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增大。

　　4.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的贏利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。其主要形式有：

　　（1）重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日（對(duì)固定利率而言）的不同及重新定價(jià)的時(shí)間不同（對(duì)浮動(dòng)利率而言）；

　　（2）收入曲線風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生于收入曲線的斜率和形狀的變化；

　　（3）基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)其他重新定價(jià)特點(diǎn)相同時(shí)，因所依據(jù)的基準(zhǔn)利率不同而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；

　?。?）期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)（即期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)），產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目中的或隱含的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

　　盡管這些風(fēng)險(xiǎn)是銀行的一個(gè)正常組成部分，但嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行的贏利水平和資本帶來(lái)巨大的威脅。在復(fù)雜的金融市場(chǎng)中，客戶采取各項(xiàng)措施，積極地管理利率風(fēng)險(xiǎn)，管理這一風(fēng)險(xiǎn)也顯得更加重要。在開始放松利率管制的國(guó)家，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以特別注意。

　　5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。在極端情形下，流動(dòng)性不足會(huì)造成銀行的清償問(wèn)題。

　　6.操作風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐、未能及時(shí)做出反映而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。

　　7.法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)。這包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題；有關(guān)某一銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至其他或所有銀行的成本。影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

　　8.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

　　B.審慎法規(guī)與要求的制定與實(shí)施

　　必須要認(rèn)識(shí)、監(jiān)測(cè)與控制銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。為了確保銀行管理人員做到這一點(diǎn)，監(jiān)管者起著關(guān)鍵的作用。監(jiān)管程序的一個(gè)重要部分是監(jiān)管者有權(quán)制定和利用審慎法規(guī)的要求來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等方面。這類審慎法規(guī)可以表現(xiàn)為定性或定量要求，其目的是限制銀行無(wú)限度地增加風(fēng)險(xiǎn)。這些要求不應(yīng)取代管理部門的決策，而是規(guī)定最低審慎標(biāo)準(zhǔn)，確保銀行以穩(wěn)妥的方式開展業(yè)務(wù)。銀行業(yè)不斷變化的特點(diǎn)要求監(jiān)管者定期檢查審慎監(jiān)管要求的執(zhí)行情況，檢查現(xiàn)有要求的適用性及制定新要求的必要性。

　　1.資本充足率。

　　原則6　監(jiān)管者要規(guī)定能適用于所有銀行的適當(dāng)?shù)淖畹唾Y本充足率的審慎要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至于對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定。

　　股權(quán)資本用于以下幾個(gè)目的：為銀行股東提供持久的收入來(lái)源，為銀行提供持久的資金來(lái)源；能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失；提供業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)；使股東相信銀行的管理既安全又穩(wěn)健。制定最低的資本充足率有助于降低存款者、債權(quán)人和其他有關(guān)利益方遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，有助于監(jiān)管者實(shí)現(xiàn)整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定。監(jiān)管者要制定出最低的資本比率，鼓勵(lì)銀行高于最低要求持有更多的資本金。如果銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)集中程度和其他財(cái)務(wù)狀況存在不確定因素，監(jiān)管人員應(yīng)對(duì)個(gè)別銀行制定高于最低要求的資本充足率。如果銀行的資本充足率低于最低標(biāo)準(zhǔn)，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行有切實(shí)可行的計(jì)劃來(lái)及時(shí)恢復(fù)最低資本。監(jiān)管者還應(yīng)考慮在這種情況下是否需要施加額外的限制。

　　1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的成員就計(jì)量銀行資本充足率的方法達(dá)成協(xié)議（注12）。許多國(guó)家也已經(jīng)采納了該協(xié)議的內(nèi)容或類似的內(nèi)容。資本充足率協(xié)議對(duì)銀行的兩類業(yè)務(wù)具有重要意義：一是它考慮到銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的各類不同程度的信用風(fēng)險(xiǎn)；二是考慮到可構(gòu)成銀行大規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)暴露的表外業(yè)務(wù)。

　?。ㄗ?2：見“資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)調(diào)”——文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　　資本充足率協(xié)議界定了為監(jiān)管當(dāng)局所接受的各類形式的資本，強(qiáng)調(diào)了需要有規(guī)模適度的“核心資本”（在協(xié)議里稱為一級(jí)資本），其內(nèi)容包括永久性的股東權(quán)益以及現(xiàn)已公開的從留存收益或其他盈余（即：股票溢價(jià)、留存利潤(rùn)、一般準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金）中劃撥的準(zhǔn)備金。公開的準(zhǔn)備金還包括滿足下列標(biāo)準(zhǔn)的各類資金：（1）劃撥的資金應(yīng)出自稅后留存收益或調(diào)整各項(xiàng)稅收后的稅前收益；（2）劃入和撥出的資金必須在銀行公開的賬目上單獨(dú)公布；（3）資金可隨時(shí)用于彌補(bǔ)損失；（4）損失不能從上述資金中直接沖銷，必須從資金損益賬戶中沖銷。協(xié)議同時(shí)還承認(rèn)其他形式的補(bǔ)充資本（在協(xié)議中稱為二級(jí)資本），如各種準(zhǔn)備金和混合型資本工具，它們是銀行資本的組成部分，因此應(yīng)被列入資本計(jì)量體系中。

　　資本協(xié)議還根據(jù)相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小規(guī)定了表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。權(quán)數(shù)的基本框架盡可能地簡(jiǎn)單，僅有5個(gè)權(quán)數(shù)，分別為：0，10％，20％，50％，100％。根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的種類，協(xié)議對(duì)活躍的國(guó)際性銀行規(guī)定了4％的一級(jí)資本和8％的總資本（一級(jí)與二級(jí)資本之和）的最低資本比率要求（注13）。這一要求按并表的原則計(jì)算（根據(jù)監(jiān)管者的要求，也可針對(duì)單個(gè)銀行）（注14）。必須強(qiáng)調(diào)這些比率應(yīng)被視為最低標(biāo)準(zhǔn)，而且許多監(jiān)管者應(yīng)采用比該協(xié)議更高的比率、適用更嚴(yán)格的資本定義或更高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　?。ㄗ?3：盡管協(xié)議適用于活躍的國(guó)際銀行，許多國(guó)家也將其適用于其國(guó)內(nèi)銀行。）

　　（注14：當(dāng)然，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)考慮到在非并表基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本的監(jiān)測(cè)。）

　　2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

　?。?）信用審批批準(zhǔn)和信用監(jiān)測(cè)程序。

　　原則7　獨(dú)立評(píng)估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個(gè)必要組成部分。

　　監(jiān)管者必須保證銀行的信貸和投資職能客觀并建立在穩(wěn)健原則的基礎(chǔ)上。建立并保持審慎的書面信貸政策、貸款審批和管理程序以及完善的貸款文檔對(duì)銀行信貸部門的管理是必要的。信貸和投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立在銀行董事會(huì)批準(zhǔn)的審業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)之上，并清楚地傳達(dá)到銀行信貸官和其他職員。另外的關(guān)鍵一點(diǎn)是，監(jiān)管者應(yīng)確定每家機(jī)構(gòu)在信貸決策時(shí)不發(fā)生利益沖突，不受外部壓力的干擾。

　　銀行也必須具有完善的、用于持續(xù)監(jiān)測(cè)信貸關(guān)系、包括借款人的財(cái)務(wù)狀況的程序。所有管理信息系統(tǒng)的一個(gè)關(guān)鍵因素是建立一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，提供有關(guān)貸款（包括內(nèi)部貸款評(píng)級(jí)和分類狀況）的必要細(xì)節(jié)。

　?。?）對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金充足性的評(píng)估。

　　原則8　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評(píng)估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲(chǔ)備及貸款損失準(zhǔn)備充足性的政策、做法和程序。

　　監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行有關(guān)單項(xiàng)信貸、資產(chǎn)分類和提取呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行定期檢查的政策進(jìn)行評(píng)估。這些政策要定期審查并得到統(tǒng)一的執(zhí)行。監(jiān)管者也應(yīng)保證銀行擁有監(jiān)測(cè)有問(wèn)題貸款和回收逾期貸款的程序。當(dāng)有問(wèn)題貸款已引起監(jiān)管者的注意時(shí)，他們必須要求該銀行強(qiáng)化貸款程序、授信標(biāo)準(zhǔn)和總的財(cái)務(wù)實(shí)力。

　　在已提供了擔(dān)?；虻盅旱那闆r下，銀行應(yīng)建立一套機(jī)制，以持續(xù)地評(píng)估這些擔(dān)保的可靠性和抵押品價(jià)值。監(jiān)管者應(yīng)保證銀行妥善地記錄表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)這部分潛在風(fēng)險(xiǎn)持有充足的資本。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)集中和大額暴露。

　　原則9　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識(shí)別其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對(duì)單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　監(jiān)管者必須制定審慎限額，以限制銀行對(duì)單一借款人和相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露或其他重大的風(fēng)險(xiǎn)暴露（注15）。這類限額通常是以銀行資本的百分比來(lái)表示，盡管它們各有不同，一家銀行或銀行集團(tuán)可不經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)而向某一私人部門、非銀行借款人或密切相關(guān)的借款人群體放貸的最高限額通常是資本金的25％。眾所周知，新建或規(guī)模很小的銀行實(shí)際上難以實(shí)現(xiàn)分散風(fēng)險(xiǎn)，由此應(yīng)保持更多的資本以反映當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)水平。

　?。ㄗ?5：作為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中進(jìn)行適度控制的指南，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布過(guò)一份防止大額風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法文件，該文件明確了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、單一借款人和相關(guān)交易對(duì)象的定義，還討論了大額風(fēng)險(xiǎn)控制的合適水平，不同形式的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中，見文獻(xiàn)匯編第一卷“大額風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與控制”。）

　　監(jiān)管者應(yīng)監(jiān)測(cè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中的處理情況，并要求各家銀行向監(jiān)管者通報(bào)超過(guò)特定比例（如資本金的10％）的風(fēng)險(xiǎn)暴露或監(jiān)管者認(rèn)定的大額借款風(fēng)險(xiǎn)暴露。在有些國(guó)家，此類大額風(fēng)險(xiǎn)貸款的總額也被限定于一定的比例。

　　（4）關(guān)聯(lián)貸款。

　　原則10　為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來(lái)的問(wèn)題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個(gè)人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測(cè)，必須采取合適的控制或化解這種風(fēng)險(xiǎn)。

　　銀行監(jiān)管者必須能夠阻止向關(guān)聯(lián)和相關(guān)團(tuán)體發(fā)放貸款時(shí)濫用權(quán)力。這就要求確保這種信貸不是銀行在商業(yè)基礎(chǔ)上發(fā)放的，并且貸款的金額能得到監(jiān)測(cè)。要求發(fā)放這類貸款的條件不比類似情況下對(duì)非關(guān)系借款人的貸款條件更優(yōu)惠，并對(duì)這類貸款實(shí)行嚴(yán)格的限額，通過(guò)采用這兩種方法可以很容易地實(shí)施控制。在合適的情況下，監(jiān)管者有權(quán)力進(jìn)一步地對(duì)這種貸款的種類設(shè)立絕對(duì)的限額，在評(píng)估資本充足率時(shí)從資本中扣除這種貸款，或要求對(duì)這種貸款進(jìn)行抵押。這種給銀行帶來(lái)特殊風(fēng)險(xiǎn)的與相關(guān)團(tuán)體的交易應(yīng)由銀行董事會(huì)批準(zhǔn)，并向監(jiān)管者報(bào)告，否則應(yīng)給予禁止。在綜合并表的基礎(chǔ)上監(jiān)管銀行組織有時(shí)可發(fā)現(xiàn)并減少因關(guān)聯(lián)貸款而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　監(jiān)管者應(yīng)有權(quán)相機(jī)抉擇，對(duì)銀行和其他團(tuán)體之間的關(guān)系作出判斷。當(dāng)銀行與相關(guān)團(tuán)體采取措施掩蓋這些聯(lián)系時(shí)，這一點(diǎn)尤為必要。

　?。?）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

　　原則11　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出完善的政策與程序，以便在國(guó)際貸款和投資活動(dòng)中識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。（注16）。

　?。ㄗ?6：這些問(wèn)題在巴塞爾委員會(huì)的早期文件“銀行國(guó)際借貸的管理”中已有說(shuō)明，見文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　　3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　原則12　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立準(zhǔn)確計(jì)量并充分控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時(shí)針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露制定出具體的限額和（或）具體的資本金要求。

　　銀行監(jiān)管者必須確保銀行能精確衡量和充分控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在存在重大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，應(yīng)為銀行暴露的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)產(chǎn)生于交易業(yè)務(wù)活動(dòng)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)明確安排資本金。規(guī)定這方面的資本金要求是加強(qiáng)金融市場(chǎng)的合理性和穩(wěn)定性的重要步驟。也必須對(duì)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序設(shè)置系統(tǒng)的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)（注17）。銀行監(jiān)管者必須保證銀行管理層為該項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)置了合適的限額，實(shí)施了充分的內(nèi)部控制（注18）。

　　（注17：1996年1月，巴塞爾委員會(huì)已經(jīng)發(fā)行了一份補(bǔ)充資本協(xié)議的文件，以執(zhí)行新的與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的資本金要求。該項(xiàng)要求在1997年底之前開始生效。在計(jì)算資本金要求時(shí)，銀行可選擇使用標(biāo)準(zhǔn)方法或它們自己的內(nèi)部模型。十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管當(dāng)局計(jì)劃使用“返回檢驗(yàn)”（如模型結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的事后監(jiān)督）的方法，并聯(lián)系銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)作為應(yīng)用資本要求的基礎(chǔ)，見1996年1月“關(guān)于資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定的概述”、“資本協(xié)議的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本金修正案”以及“關(guān)于銀行‘返回檢驗(yàn)’法檢查計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的內(nèi)部模型法的監(jiān)管框架的監(jiān)管框架”，見文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　?。ㄗ?8：見文獻(xiàn)匯編第一卷“銀行外匯頭寸監(jiān)管”。）

　　4.其他風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　原則13　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董事和高級(jí)管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并在適當(dāng)時(shí)為此設(shè)立資本金。

　　由于金融工業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)越來(lái)越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)（注19）成為銀行監(jiān)管的一項(xiàng)日益重要的因素。而且，新技術(shù)對(duì)金融市場(chǎng)發(fā)展的影響，也可以允許和要求許多銀行迅速調(diào)整它們的資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)暴露，以呼應(yīng)市場(chǎng)和客戶的需求。在這樣一種環(huán)境下，管理人員、投資者和監(jiān)管人員都需要關(guān)于這家銀行的正確、豐富、及時(shí)的信息。監(jiān)管者可通過(guò)實(shí)施合理的政策和程序來(lái)保證能獲得必要的信息。

　　（注19：巴塞爾委員會(huì)最近設(shè)立了一個(gè)小組以研究與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)的問(wèn)題，以便為銀行業(yè)提供指南。）

　?。?）利率風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管者應(yīng)監(jiān)測(cè)銀行控制利率風(fēng)險(xiǎn)的方式，包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)督，充分的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序、風(fēng)險(xiǎn)衡量和監(jiān)測(cè)制度以及綜合控制（注20）。另外，監(jiān)管者應(yīng)從銀行獲得充分和及時(shí)的信息，以評(píng)估利率風(fēng)險(xiǎn)的水平。該信息應(yīng)適當(dāng)?shù)乜紤]每家銀行資產(chǎn)組合的期限和幣種的范圍以及其他相關(guān)因素，如交易和非交易業(yè)務(wù)之間的區(qū)別。

　?。ㄗ?0：巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了一份與利率風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的文件，概括了監(jiān)管當(dāng)局在考慮單個(gè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及時(shí)使用的原則。見1997年1月“利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則”，見文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　?。?）流動(dòng)性管理。流動(dòng)性管理的目的是確保銀行有能力充分滿足其合同承諾。強(qiáng)有力的流動(dòng)性管理的關(guān)鍵因素包括良好的管理信息系統(tǒng)、中央流動(dòng)性控制、對(duì)不同情況下凈融資方案的分析、融資來(lái)源的多樣化以及應(yīng)急計(jì)劃（注21）。監(jiān)管者應(yīng)寄希望于銀行為保證充足的流動(dòng)性而去管理它們的資產(chǎn)、負(fù)債和表外合同。銀行應(yīng)有一個(gè)多樣化的融資渠道，這不僅表現(xiàn)在資金來(lái)源方面，而且在表現(xiàn)在負(fù)債的到期日方面。它們也應(yīng)保證充足的流動(dòng)性資產(chǎn)。

　　（注21：巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了一份確定用于衡量和管理流動(dòng)性的模型分析框架的主要因素的文件。盡管該文件主要為大型的國(guó)際性銀行設(shè)計(jì)，但其提供的指導(dǎo)對(duì)所有的銀行有用。見1992年9月“衡量和管理流動(dòng)性的框架”，見文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管人員應(yīng)確保銀行高級(jí)管理層擁有有效的內(nèi)部控制和審計(jì)程序；而且也應(yīng)具有管理和化解操作性風(fēng)險(xiǎn)的政策（如通過(guò)保險(xiǎn)或應(yīng)急計(jì)劃）。監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)確定銀行是否為所有主要系統(tǒng)準(zhǔn)備了完整、有效的業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃（如遠(yuǎn)程設(shè)施），以預(yù)防此類事件發(fā)生。

　　5.內(nèi)部控制。

　　原則14　銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。還應(yīng)包括對(duì)審批和職責(zé)分配的明確安排；將銀行承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債賬務(wù)處理方面的職能分離；對(duì)上述程序的交叉核對(duì)；資產(chǎn)保護(hù)；完善、獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)，以及檢查上述控制措施和有關(guān)法律規(guī)章遵守情況的職能。

　　原則15　銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法降程序，其中包括嚴(yán)格的“了解你的客戶”的政策，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無(wú)意地被罪犯所利用。

　　內(nèi)部控制的目的是：確保一家銀行的業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會(huì)制定的政策以謹(jǐn)慎的方式經(jīng)營(yíng)。只有經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟娇蛇M(jìn)行交易；資產(chǎn)得到保護(hù)而負(fù)債受到控制；會(huì)計(jì)及其他記錄能提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的信息；而且管理層能夠發(fā)現(xiàn)、評(píng)估、管理和控制業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　內(nèi)部控制包括四個(gè)主要內(nèi)容：

　?。?）組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序）；

　　（2）會(huì)計(jì)規(guī)則（對(duì)賬、控制單、定期試算等）；

　　（3）“雙人原則”（不同職責(zé)的分離、交叉核對(duì)、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等）；

　?。?）對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)物控制。

　　這類控制措施必須有內(nèi)部審計(jì)職能進(jìn)行補(bǔ)充，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)職能在機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)立地評(píng)價(jià)控制系統(tǒng)的完善程度、有效性和效率。因此，為了確保其獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)必須在銀行中有適當(dāng)?shù)牡匚缓瓦m當(dāng)?shù)膱?bào)告程序（注22）。外部審計(jì)對(duì)該程序的有效性進(jìn)行交叉檢查。銀行監(jiān)管者必須要求有效的政策和做法能得到執(zhí)行，而且管理者應(yīng)對(duì)內(nèi)部和外部審計(jì)師所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取適當(dāng)?shù)膹浹a(bǔ)措施。

　?。ㄗ?2：在一些，監(jiān)管者建議銀行在董事會(huì)內(nèi)建立一個(gè)“審計(jì)委員會(huì)”。該委員會(huì)的目的是促進(jìn)董事會(huì)有效地行使其監(jiān)督權(quán)。）

　　銀行要遵守各種銀行和非銀行的法律法規(guī)。必須制定出確保遵守上述法律和法規(guī)的政策和程序。否則，違背已確定的要求會(huì)損害銀行的聲譽(yù)并招致巨額的罰款，嚴(yán)重時(shí)甚至導(dǎo)致銀行資不抵債。違反合規(guī)性要求也表明該銀行不能按銀行組織應(yīng)具備的技能和誠(chéng)信水平進(jìn)行管理。尤其是大的銀行，應(yīng)該有獨(dú)立的檢查合規(guī)性的職能，銀行監(jiān)管者應(yīng)確定這些職能能夠有效地運(yùn)行。

　　假如銀行與毒品販子和其他罪犯有聯(lián)系，盡管通常對(duì)此類犯罪活動(dòng)不負(fù)責(zé)任，公眾對(duì)銀行的信心仍可能遭到損害。因此，盡管銀行監(jiān)管者一般不負(fù)責(zé)對(duì)洗錢犯罪進(jìn)行起訴，但它們應(yīng)保證銀行的工作程序可以避免與毒品販子或其他犯罪發(fā)生聯(lián)系，其中包括嚴(yán)格的“了解你的客戶”政策，以及普遍加強(qiáng)金融部門的職業(yè)道德和從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的教育（注23）。特別是監(jiān)管者應(yīng)鼓勵(lì)銀行采納適用于銀行的金融特別行動(dòng)小組（FATF）關(guān)于反洗錢的建議。這些建議涉及到客戶的身份以及有關(guān)記錄的保存、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可疑交易、提供與沒(méi)有完善的或根本沒(méi)有反洗錢措施的國(guó)家打交道的方法。

　　（注23：見1988年12月“防止將銀行系統(tǒng)用于洗錢的目的”，見文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　　銀行的欺詐行為或者被卷入欺詐行為也應(yīng)引起銀行監(jiān)管者的注意，原因有三：首先，它會(huì)極大地威脅銀行的安全以及金融體系的安定與穩(wěn)健。其次，它可能意味著內(nèi)部控制薄弱，因此需要加強(qiáng)監(jiān)管。第三，它對(duì)該機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)體系的聲譽(yù)與信心都會(huì)形成潛在的影響?；谶@種原因，銀行的管理層和內(nèi)部安全或保衛(wèi)應(yīng)建立專線電話，以便溝通情況。應(yīng)要求職員向上級(jí)或內(nèi)部安全部門報(bào)告可疑或出現(xiàn)問(wèn)題的行為，而且應(yīng)要求銀行向監(jiān)管者報(bào)告可疑行為和重大的欺詐行為。這并不需要監(jiān)管者調(diào)查銀行的欺詐案，從事這方面的工作需要專門的技術(shù)。但監(jiān)管者確實(shí)需要確保有關(guān)當(dāng)局注意到問(wèn)題的存在。它們還需要研究并在必要時(shí)采取行動(dòng)保護(hù)其他銀行不受影響，并使銀行界了解正在出現(xiàn)或可能發(fā)生的各種欺詐行為，從而使銀行能夠采取適當(dāng)?shù)拇胧┘右苑婪丁?/P>

　　C.持續(xù)進(jìn)行的銀行監(jiān)管手段

　　原則16　銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。

　　原則17　銀行監(jiān)管者必須與銀行管理層保持經(jīng)常性的接觸，全面了解該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況。

　　原則18　監(jiān)管者必須具備在單個(gè)和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段。

　　原則19　監(jiān)管者必須有辦法通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)。

　　原則20　銀行監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵要素是監(jiān)管者要有能力對(duì)銀行組織進(jìn)行并表監(jiān)管。

　　監(jiān)管的內(nèi)容包括獲得和分析信息。這可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施。有效監(jiān)管體系將同時(shí)使用兩種手段。有些國(guó)家的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管由現(xiàn)場(chǎng)檢查人員進(jìn)行；在另一些國(guó)家由稱職的外部審計(jì)師進(jìn)行；在其他國(guó)家則是由現(xiàn)場(chǎng)檢查以及監(jiān)管人員和外部審計(jì)師共同進(jìn)行?，F(xiàn)場(chǎng)工作量和采用的方法取決于不同的因素。

　　暫且不管怎樣結(jié)合使用現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查或聘用外部審計(jì)人員，監(jiān)管者均必須與銀行管理人員保持經(jīng)常接觸并全面了解機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)情況。對(duì)內(nèi)部和外部審計(jì)人員的報(bào)告進(jìn)行審查是現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)檢查必不可少的內(nèi)容。對(duì)審批過(guò)程中涉及的各種因素應(yīng)作為持續(xù)性監(jiān)管的內(nèi)容定期評(píng)估。銀行要定期向監(jiān)管人員提供信息，以便監(jiān)管人員進(jìn)行審查。監(jiān)管者要能經(jīng)常與銀行就所有重大的業(yè)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行討論。如果發(fā)生問(wèn)題，銀行應(yīng)當(dāng)確信他們可以信賴監(jiān)管者并與它們共同商討解決辦法，所討論的問(wèn)題會(huì)得到保密獲得積極的解決。然而，它們也必須認(rèn)識(shí)到它們有責(zé)任及時(shí)向監(jiān)管人員通報(bào)重大事件。

　　1.非現(xiàn)場(chǎng)檢查。監(jiān)管者應(yīng)具有在針對(duì)單個(gè)銀行和并表的基礎(chǔ)上收集、檢查、分析審慎報(bào)告的手段。非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：審查和分析各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。這類資料應(yīng)包括基本的財(cái)務(wù)報(bào)表和輔助資料，詳細(xì)說(shuō)明銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況，其中包括準(zhǔn)備金提留及表外業(yè)務(wù)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有能力從其附屬的非銀行機(jī)構(gòu)中收集信息。銀行監(jiān)管者應(yīng)充分利用公開發(fā)布的信息和分析資料。

　　可使用這類報(bào)表檢查審慎管要求的遵守情況，如資本充足率或?qū)我唤杩钫叩氖谛蓬~。非現(xiàn)場(chǎng)檢查常常反映出潛在問(wèn)題，特別是現(xiàn)場(chǎng)檢查間隔時(shí)期發(fā)生的問(wèn)題，從而提前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并在問(wèn)題惡化之前迅速要求銀行拿出解決辦法。不管是定期進(jìn)行還是在問(wèn)題發(fā)生時(shí)進(jìn)行，這類報(bào)表將用來(lái)了解個(gè)別機(jī)構(gòu)或整個(gè)銀行體系的總體發(fā)展趨勢(shì)，并作為與銀行管理部門進(jìn)行討論的基礎(chǔ)，報(bào)表還應(yīng)作為計(jì)劃?rùn)z查工作的重要依據(jù)，從而使短時(shí)間的現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)揮最大的效力。

　　2.現(xiàn)場(chǎng)檢查和（或）聘用外部審計(jì)人員（注24）。無(wú)論是實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查還是使用外部審計(jì)師，監(jiān)管者必須有核實(shí)監(jiān)管信息的手段?，F(xiàn)場(chǎng)檢查工作，不管是由銀行監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員實(shí)施還是由監(jiān)管者委托外部審計(jì)師實(shí)施，應(yīng)能獨(dú)立地反映每家銀行的治理結(jié)構(gòu)是否完善，銀行提供的信息是否可靠。

　?。ㄗ?4：在一些國(guó)家，由監(jiān)管當(dāng)局雇傭的用于代以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的內(nèi)部審計(jì)師被稱為報(bào)告會(huì)計(jì)師。）

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查給監(jiān)管者提供了核實(shí)和評(píng)估一些事項(xiàng)的手段，包括：

　　——從銀行收到的報(bào)告的精確性；

　　——銀行的總體經(jīng)營(yíng)狀況；

　　——銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制措施的完善程度；

　　——貸款資產(chǎn)組合的質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備的完善程度；

　　——管理層的能力；

　　——會(huì)計(jì)和管理信息系統(tǒng)的完善程度；

　　——非現(xiàn)場(chǎng)或以前現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；

　　——銀行遵守有關(guān)銀行法規(guī)和條款的情況。

　　監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立清楚的與檢查頻率和范圍有關(guān)的內(nèi)部指南。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定檢查政策和程序，以確保檢查的認(rèn)真進(jìn)行，其目的與既定目標(biāo)相一致。

　　根據(jù)本部門的檢查人員的資源情況，監(jiān)管者可能需要全部或部分地使用外部審計(jì)師完成上述職能。在一些情況下，上述職能可能是正常審計(jì)過(guò)程的一部分（如評(píng)估貸款資產(chǎn)的質(zhì)量及應(yīng)持有的準(zhǔn)備金水平）。在其他領(lǐng)域，監(jiān)管者要具備充分的權(quán)力來(lái)要求進(jìn)行某項(xiàng)檢查工作以滿足特定的監(jiān)管要求（如檢查上報(bào)監(jiān)管人員的報(bào)告的精確性或控制制度的完善程度）。然而，僅僅在具有了完善的、職業(yè)化的、具有承擔(dān)工作要求的技巧的、獨(dú)立的審計(jì)職業(yè)的條件下，才可以在為完成某些監(jiān)管目的時(shí)使用外部審計(jì)師。在需要使用外部審計(jì)人員的情況下，監(jiān)管當(dāng)局必須保留拒絕聘用外部審計(jì)師事務(wù)所的權(quán)力。同時(shí)，監(jiān)管者應(yīng)勸導(dǎo)銀行集團(tuán)在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)盡可能使用同一批審計(jì)師和同樣的會(huì)計(jì)日期。

　　監(jiān)管者和外部審計(jì)師對(duì)其相應(yīng)職責(zé)有明確的了解也極為重要。當(dāng)發(fā)現(xiàn)銀行的問(wèn)題時(shí)，外部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，并應(yīng)受到保護(hù)，不對(duì)此類在誠(chéng)信基礎(chǔ)上的披露承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。應(yīng)設(shè)置一種機(jī)制促進(jìn)監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間的討論（注25）。有時(shí)，此類討論也應(yīng)有銀行參與。

　?。ㄗ?5：巴塞爾委員會(huì)已審查過(guò)銀行監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間的關(guān)系，并提出了有關(guān)監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間關(guān)系的最佳做法。見文獻(xiàn)匯編第三卷“銀行監(jiān)管者與外部審計(jì)者之間的關(guān)系”。）

　　在所有情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)有法律權(quán)力和手段就其關(guān)心的問(wèn)題對(duì)銀行進(jìn)行獨(dú)立的檢查。

　　3.并表監(jiān)管。銀行監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵因素是監(jiān)管者要有能力在并表基礎(chǔ)上進(jìn)行監(jiān)管。這包括審查銀行組織直接或間接（通過(guò)附屬公司或關(guān)聯(lián)公司）從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù)，以及其國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)。監(jiān)管者應(yīng)考慮非金融業(yè)務(wù)對(duì)該銀行或集團(tuán)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)確定哪些審慎要求僅適用于單個(gè)的銀行，哪些將適用于并表的銀行，哪些在兩種情況下都適用。在所有情況下，銀行監(jiān)管者在使用其監(jiān)管方法時(shí)應(yīng)了解銀行組織或銀行集團(tuán)的整體結(jié)構(gòu)（注26）。銀行監(jiān)管者也應(yīng)具備與管轄其組織框架內(nèi)特定機(jī)構(gòu)的其他監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行協(xié)調(diào)的能力。

　?。ㄗ?6：巴塞爾委員會(huì)在其文件“銀行資產(chǎn)負(fù)債表的并表監(jiān)管”中提議進(jìn)行并表基礎(chǔ)上的監(jiān)管，見文獻(xiàn)匯編第一卷。）

　　D.銀行機(jī)構(gòu)的信息要求

　　原則21　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行根據(jù)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和做法保持完備的會(huì)計(jì)記錄，從而使監(jiān)管者能真實(shí)公正地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況和贏利水平。

　　為了幫助銀行監(jiān)管者進(jìn)行有效的非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并評(píng)估本地銀行市場(chǎng)的總體狀況，他們必須定期收到財(cái)務(wù)報(bào)表，必須通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或外部審計(jì)對(duì)信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行定期審核。監(jiān)管者必須確保每家銀行都依據(jù)會(huì)計(jì)政策及做法保留完整的會(huì)計(jì)記錄，以便使監(jiān)管者能夠得到關(guān)于銀行財(cái)務(wù)狀況和盈利水平的真實(shí)而公正的看法。為使會(huì)計(jì)賬目能真實(shí)而公正地反映情況，必須在考慮到現(xiàn)值的情況下按實(shí)際價(jià)值以統(tǒng)一的方法記錄資產(chǎn)的價(jià)值，在必要時(shí)，計(jì)算收益時(shí)，應(yīng)按以凈值計(jì)價(jià)的原則來(lái)反映將要得到的收入，并考慮到應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的貸款損失準(zhǔn)備金。重要的是，各家銀行應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)格式提供信息，以便具備可比性，盡管銀行內(nèi)部管理信息系統(tǒng)形成的資料有時(shí)對(duì)于銀行監(jiān)管當(dāng)局也會(huì)有所幫助。定期提供的報(bào)告至少應(yīng)包括銀行資產(chǎn)負(fù)債表、或有負(fù)債和收入報(bào)告，并附有包括輔助信息和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)暴露的報(bào)告。

　　當(dāng)銀行有意或由于疏忽而提供具有實(shí)質(zhì)性錯(cuò)誤的信息時(shí)，監(jiān)管者便會(huì)受到蒙蔽或誤導(dǎo)。如果在了解到信息有實(shí)質(zhì)性的錯(cuò)誤或有誤導(dǎo)性的情況下，銀行仍將該信息提供給監(jiān)管者，或者銀行由于疏忽而進(jìn)行了以上行為，則應(yīng)對(duì)有關(guān)的個(gè)人或機(jī)構(gòu)從監(jiān)管或刑事犯罪方面進(jìn)行處理。

　　1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。為了確保銀行提供的信息具有可比性、內(nèi)容清楚，監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)報(bào)告的內(nèi)容做出規(guī)定，制定明確的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用于準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表。這類準(zhǔn)則應(yīng)建立在國(guó)際上通用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則特別是針對(duì)銀行組織的有關(guān)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上。

　　2.報(bào)告范圍和頻率。監(jiān)管當(dāng)局要有權(quán)決定報(bào)告的范圍和頻率，以便反映銀行業(yè)務(wù)所面臨的重大變動(dòng)，并確保在針對(duì)單個(gè)銀行及并表基礎(chǔ)上及時(shí)了解各家銀行以及整個(gè)銀行體系的動(dòng)態(tài)。監(jiān)管者須設(shè)計(jì)出由銀行準(zhǔn)備并定期上報(bào)的報(bào)表體系。有些報(bào)告可為月報(bào)，其他的為季報(bào)或年報(bào)。另外，有一些報(bào)告則是“因事而報(bào)”，意思就是只在發(fā)生某種業(yè)務(wù)（如對(duì)新關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的投資）時(shí)才須報(bào)告。因此，它們也可決定并不需要每家銀行都要填報(bào)各項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告的狀況應(yīng)基于銀行的組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模大小以及它所從事的活動(dòng)等因素。

　　3.確認(rèn)所提供信息的準(zhǔn)確性。銀行管理層應(yīng)有責(zé)任保證報(bào)送給監(jiān)管者的審慎財(cái)務(wù)及其他報(bào)告的精確性、完整性、及時(shí)性。因此，銀行管理層應(yīng)保證報(bào)告內(nèi)容已經(jīng)過(guò)核對(duì)。而且外部審計(jì)師認(rèn)定現(xiàn)有的報(bào)告體系是完善的并能提供可靠的信息。外部審計(jì)師應(yīng)對(duì)年度賬戶及管理部門向股東及公眾提供的報(bào)告提供意見。如某個(gè)國(guó)家的銀行審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)存在缺陷，則要求銀行監(jiān)管者參與制定關(guān)于審計(jì)的范圍和內(nèi)容以及所使用標(biāo)準(zhǔn)的明確指導(dǎo)原則。在某些極端的情形下，如果銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)年度報(bào)告或監(jiān)管報(bào)告的質(zhì)量或外部審計(jì)師所做的工作不滿意，它們應(yīng)當(dāng)有能力運(yùn)用監(jiān)管手段采取糾正行動(dòng)，而且它們也需要保留批準(zhǔn)向公眾公布報(bào)表的權(quán)利。

　　在評(píng)估審計(jì)師所做工作的質(zhì)量和完善程度以及對(duì)其工作的信賴程序時(shí)，監(jiān)管者必須要考慮到審計(jì)工作對(duì)諸如貸款構(gòu)成、貸款損失準(zhǔn)備金、非營(yíng)業(yè)性資產(chǎn)（包括對(duì)此類資產(chǎn)利息的處理）、資產(chǎn)估值、交易和其他證券業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化和對(duì)金融報(bào)告系統(tǒng)的內(nèi)部控制是否適宜等方面的審查水平。不過(guò)，當(dāng)內(nèi)部審計(jì)師有能力并且獨(dú)立于管理層時(shí)，他們也可作為一個(gè)可靠的信息來(lái)源，并有助于增強(qiáng)監(jiān)管人員的了解。

　　4.監(jiān)管信息保密。盡管市場(chǎng)參與者應(yīng)當(dāng)獲得正確、及時(shí)的信息，但銀行監(jiān)管當(dāng)局還是應(yīng)對(duì)某些敏感的信息（注27）予以保密。為了建立雙方的相互信任關(guān)系，銀行應(yīng)該知道銀行監(jiān)管當(dāng)局和相應(yīng)的國(guó)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)將對(duì)此類敏感信息保密。

　?。ㄗ?7：敏感信息的定義在各國(guó)之間不盡相同，但它一般包括有關(guān)各客戶的賬戶及監(jiān)管者正在幫助銀行解決的問(wèn)題。）

　　5.信息披露。為了保證市場(chǎng)的有效運(yùn)行，從而建立一個(gè)穩(wěn)定而高效的金融體系，市場(chǎng)參與者需要獲得準(zhǔn)確、及時(shí)的信息。因此，信息披露是監(jiān)管的必要補(bǔ)充。為此，銀行應(yīng)當(dāng)向公眾發(fā)布其業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息，真實(shí)而公正地說(shuō)明其財(cái)務(wù)狀況。此類信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)、充分，使市場(chǎng)參與者了解各家銀行的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)（注28）。

　?。ㄗ?8：巴塞爾委員會(huì)最近建立了一個(gè)分委員會(huì)，以研究與披露有關(guān)的問(wèn)題，在近期為銀行業(yè)提供詳細(xì)的指導(dǎo)。）

　　第五節(jié)　監(jiān)管者的正規(guī)權(quán)力

　　原則22　銀行監(jiān)管者必須掌握完善的監(jiān)管手段，以便在銀行未能滿足審慎要求（如最低資本充足率）或當(dāng)存款人的安全受到威脅時(shí)及時(shí)采取糾正措施。在緊急情況下，其中應(yīng)包括撤銷銀行執(zhí)照或建立撤銷其執(zhí)照。

　　A.糾正措施

　　盡管有監(jiān)管者的努力，仍然會(huì)有銀行不能滿足監(jiān)管要求或出現(xiàn)清償問(wèn)題。為保護(hù)存款人和債權(quán)人，防止問(wèn)題的擴(kuò)散，監(jiān)管者必須有能力實(shí)施適當(dāng)?shù)母深A(yù)。銀行監(jiān)管當(dāng)局必須有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管手段，以便在銀行不能滿足審慎要求時(shí)根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)逐步采取糾正措施。在這些情況下，當(dāng)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題相對(duì)較小時(shí)，可以僅采取與銀行管理層進(jìn)行簡(jiǎn)單的口頭或書面聯(lián)系等非正式措施，對(duì)于其他問(wèn)題，更為正式的對(duì)策可能是必要的。如果這是銀行所制定的綜合糾正計(jì)劃的組成部分，并有明確的實(shí)施進(jìn)程表，這些挽救措施的成功率會(huì)大大提高；然而，如果不能與銀行管理層達(dá)成一致，這也不應(yīng)妨礙監(jiān)管當(dāng)局要求銀行采取整改措施。

　　監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)有權(quán)力限制銀行當(dāng)前開展的業(yè)務(wù)并停止批準(zhǔn)其開辦新業(yè)務(wù)或收購(gòu)活動(dòng)。還應(yīng)該有權(quán)力限制或暫停向股東支付紅利或其他收入，禁止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及購(gòu)回自己的股權(quán)。監(jiān)管者應(yīng)具備有效的手段解決管理方面的問(wèn)題，其中包括有權(quán)撤換股方、管理層或董事，限制其手中的權(quán)力，并可在它認(rèn)為適當(dāng)?shù)那闆r下將這批人永遠(yuǎn)逐出銀行業(yè)。在極端的情況下，監(jiān)管者應(yīng)有能力對(duì)未能達(dá)到審慎要求的銀行進(jìn)行接管。重要的是，所有挽救行動(dòng)要通知銀行董事會(huì)，因?yàn)殂y行董事會(huì)對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)有全部的責(zé)任。

　　一旦實(shí)行了補(bǔ)救措施，監(jiān)管者必須通過(guò)定期檢查密切注意有關(guān)問(wèn)題，以確保銀行正在采取措施滿足監(jiān)管者提出的各項(xiàng)要求。如果問(wèn)題日趨惡化或者銀行管理層對(duì)監(jiān)管者提出的令其采取糾正行動(dòng)的非正式要求置若罔聞時(shí)，補(bǔ)救措施的力度則應(yīng)加大。

　　B.清算程序

　　在極端的情況下，盡管監(jiān)管者不斷地努力解決出現(xiàn)的問(wèn)題，但銀行組織可能已不再具備繼續(xù)生存的能力。在這種情況下，監(jiān)管者可參與決定該機(jī)構(gòu)被另一家更穩(wěn)健的機(jī)構(gòu)接管或合并。當(dāng)所有的辦法都失敗后，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)有能力關(guān)閉或參與關(guān)閉一家不穩(wěn)健的銀行，以保護(hù)整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

　　第六節(jié)　跨國(guó)銀行業(yè)

　　本節(jié)確立的各項(xiàng)原則與所謂的巴塞爾協(xié)議以及該協(xié)議的后續(xù)文件相一致（注29）。該協(xié)議對(duì)母國(guó)和東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在跨境銀行監(jiān)管方面的交流與合作做出了規(guī)定。“跨境銀行監(jiān)管”這份最近的文件是在離岸銀行監(jiān)管組織的協(xié)助下由巴塞爾委員會(huì)制定的，1996年6月出席國(guó)際銀行監(jiān)管人員大會(huì)的130個(gè)國(guó)家對(duì)此表示同意。這份文件包括消除阻礙有效并表監(jiān)管的各種障礙的29條建議。

　　（注29：詳見文獻(xiàn)匯編第三卷的“對(duì)銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則”、“對(duì)國(guó)際銀行集團(tuán)和其跨國(guó)機(jī)構(gòu)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)”和“跨國(guó)銀行監(jiān)管”。）

　　A.母國(guó)監(jiān)管者的責(zé)任

　　原則23　銀行監(jiān)管者必須實(shí)施全球性并表監(jiān)管，對(duì)銀行在世界各地的所有業(yè)務(wù)，特別是其外國(guó)分行、附屬機(jī)構(gòu)和合資機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行充分的監(jiān)測(cè)，并要求其遵守審慎經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)原則。

　　原則24　并表監(jiān)管的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容是與各有關(guān)監(jiān)管者特別是東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立聯(lián)系、交換信息。

　　作為實(shí)施全球性的并表監(jiān)管的一部分，銀行監(jiān)管者必須對(duì)銀行在包辦各地的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)并執(zhí)行審慎監(jiān)督原則，包括其外國(guó)分行、附屬機(jī)構(gòu)和合資機(jī)構(gòu)。母另銀行監(jiān)管者的一項(xiàng)主要責(zé)任是：確保母國(guó)銀行是有效地控制其境外機(jī)構(gòu)、監(jiān)督內(nèi)部控制制度的遵守情況、定期收到足夠的信息并定期核對(duì)所收到的信息。在許多情況下，銀行境外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)可能與其國(guó)內(nèi)的業(yè)務(wù)完全不同。因此，監(jiān)管者必須要求銀行要具有從事這些業(yè)務(wù)的專業(yè)技能，以穩(wěn)健的方式辦理這些業(yè)務(wù)。

　　并表監(jiān)管的一項(xiàng)關(guān)系內(nèi)容是與其他有關(guān)的監(jiān)管者包括母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局，建立聯(lián)系并交換信息。這種聯(lián)系應(yīng)表現(xiàn)為，東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)照之前要征求其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局意見。在一些情況下，有些監(jiān)管當(dāng)局之間已經(jīng)達(dá)成了雙邊協(xié)議，這些協(xié)議可以幫助確定分享信息的范圍和在一般情況下分享信息的條件。除非能就獲取信息達(dá)成滿意的協(xié)議，否則銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)考慮禁止其國(guó)內(nèi)銀行在根據(jù)保密法或其他法規(guī)不允許向監(jiān)管者提供所需信息的國(guó)家建立機(jī)構(gòu)與開展業(yè)務(wù)。

　　母國(guó)監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)確定東道國(guó)對(duì)其國(guó)內(nèi)銀行當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)的監(jiān)管內(nèi)容及水平。當(dāng)東道國(guó)監(jiān)管不完善時(shí)，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局需另外采取措施加強(qiáng)監(jiān)管力度，如通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，或要求銀行的總部或其外部審計(jì)師提供額外的信息。如果這些方法都不能收到令人滿意的效果，考慮到其中的風(fēng)險(xiǎn)，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也許別無(wú)選擇，只能要求關(guān)閉其境外機(jī)構(gòu)。

　　B.東道國(guó)監(jiān)管者的責(zé)任

　　原則25　銀行監(jiān)管者應(yīng)確保外國(guó)銀行按東道國(guó)國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循的高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)，而且從并表監(jiān)管的出發(fā)，有權(quán)分享其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所需要的信息。

　　外國(guó)銀行能夠增大當(dāng)?shù)劂y行業(yè)的市場(chǎng)深度并提高競(jìng)爭(zhēng)水平，他們自然是當(dāng)?shù)劂y行市場(chǎng)的重要參與者。監(jiān)管者必須像對(duì)待國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)一樣，以同樣高的標(biāo)準(zhǔn)要求外國(guó)銀行，而且必須有權(quán)從并表監(jiān)管的目的出發(fā)與這些銀行的母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局分享所需的信息。因此，除一些明顯的差異，如分行無(wú)需單獨(dú)建立資本金外，外國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)就必須與國(guó)內(nèi)銀行一樣滿足相同的審慎監(jiān)督、檢查和報(bào)告要求。

　　鑒于東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)只能監(jiān)管外國(guó)銀行業(yè)務(wù)中有限的一部分，監(jiān)督機(jī)構(gòu)就應(yīng)判定母國(guó)監(jiān)管者能夠?qū)︺y行的國(guó)內(nèi)及國(guó)外業(yè)務(wù)進(jìn)行并表監(jiān)管。為使母國(guó)監(jiān)管者有效地實(shí)施并表監(jiān)管，在對(duì)等及信息保密的條件下，東道國(guó)監(jiān)管者必須與外國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流有關(guān)外國(guó)銀行在當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)的信息。此外，在遵守東道國(guó)法律的前提下，從進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)管的目的出發(fā)，應(yīng)允許母國(guó)監(jiān)管者對(duì)當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)或子公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。如果東道國(guó)的法律在分享信息或同母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行合作方面設(shè)置障礙的話，東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)改變其法律，以便允許母國(guó)方面進(jìn)行有效的并表監(jiān)管。

　　附錄一　　　　　　 有關(guān)政府所有銀行的特殊問(wèn)題

　　許多國(guó)家的一些商業(yè)銀行部分或全部為國(guó)家政府或其他公共機(jī)構(gòu)所有（注30）。還有一些國(guó)家通常由于歷史原因，政府所有的商業(yè)銀行構(gòu)成銀行體系的大部分。從原則上說(shuō)，無(wú)論所有權(quán)狀況如何，所有銀行都應(yīng)遵守同樣的業(yè)務(wù)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但是也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到政府所有的商業(yè)銀行的特殊性。

　　（注30：其中包括儲(chǔ)蓄銀行和合作銀行。這些銀行與專門從事對(duì)某些部門或某些特定貸款的政策性銀行不同。）

　　政府所有的商業(yè)銀行一般會(huì)得到政府資金的全力支持，這就為銀行提供了額外的援助與支持。盡管政府的支持是件好事，但也該注意到這些銀行有時(shí)不能及時(shí)采取必要的糾正措施，政府不會(huì)永遠(yuǎn)有能力在需要時(shí)注資，同時(shí)這種支持會(huì)導(dǎo)致銀行管理層承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。此外，當(dāng)市場(chǎng)參與者認(rèn)識(shí)到某一家銀行擁有政府的全力支持并且比私營(yíng)部門的銀行更易獲得大量的資金（而且可能是更廉價(jià)資金）時(shí)，市場(chǎng)的約束就不那么有效了。

　　因此，重要的是，為了維持整個(gè)銀行體系的信譽(yù)和監(jiān)管水平，監(jiān)管者應(yīng)力圖使政府所有的商業(yè)銀行和私營(yíng)部門的商業(yè)銀行按同樣高水平的專業(yè)技能運(yùn)營(yíng)，遵守同樣的法規(guī)。監(jiān)管者對(duì)政府所有的商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行應(yīng)一視同仁，對(duì)其實(shí)施同樣的監(jiān)管。

　　附錄二　　　　　　　　　　　存款保險(xiǎn)

　　盡管有監(jiān)管者的努力，但是，在活躍的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不可避免地會(huì)發(fā)生銀行倒閉。此時(shí)，損失部分或全部資金的可能性可能會(huì)使存款人喪失對(duì)其他銀行的信心。許多國(guó)家使用存款保險(xiǎn)方案來(lái)保護(hù)小儲(chǔ)戶。這些方案通常由政府、中央銀行或相關(guān)銀行家協(xié)會(huì)來(lái)組織，主要是強(qiáng)制性的而非自愿性的安排。存款保險(xiǎn)為許多銀行的債權(quán)人提供了一個(gè)安全網(wǎng)，由中增加公眾對(duì)銀行的信心并使金融體系更加穩(wěn)定。一個(gè)安全網(wǎng)同時(shí)也限制了某一家銀行出現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)同一市場(chǎng)中其他較健全的銀行的影響，從而降低了整個(gè)銀行體系中擴(kuò)散或連鎖反應(yīng)的可能性。存款保險(xiǎn)的一個(gè)主要優(yōu)點(diǎn)在于：它與適當(dāng)?shù)耐顺龀绦蚪Y(jié)合在一起，可以讓銀行監(jiān)管者有更多的自由允許銀行倒閉。

　　然而，存款保險(xiǎn)會(huì)增加個(gè)別銀行出現(xiàn)輕率行為的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榧词乖阢y行推行高風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的情況下，小儲(chǔ)戶也很少會(huì)抽走資金，從而削弱了對(duì)不謹(jǐn)慎的管理層的一種重要約束手段。政府官員和監(jiān)管者必須識(shí)別這種安全網(wǎng)的影響，采取措施制止銀行冒過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)。限制此類冒險(xiǎn)的一個(gè)方法就是運(yùn)用“共同保險(xiǎn)”的存款保險(xiǎn)機(jī)制。在這種機(jī)制下，存款保險(xiǎn)只對(duì)一儲(chǔ)戶的一定比例（如90％）的存款投保，并且僅保險(xiǎn)到某一絕對(duì)金額，這樣儲(chǔ)戶仍有部分資金存在風(fēng)險(xiǎn)。其他的方法包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性的收入進(jìn)行收費(fèi)或抑制大額機(jī)構(gòu)儲(chǔ)戶的存款保險(xiǎn)。

　　此類方案的具體形式應(yīng)根據(jù)每個(gè)國(guó)家的具體情況，如歷史和文化特征進(jìn)行設(shè)計(jì)（注31）。

　?。ㄗ?1：巴塞爾委員會(huì)的所有成員國(guó)都有某種形式的存款保險(xiǎn)。這些國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)對(duì)設(shè)計(jì)存款保險(xiǎn)計(jì)劃是有益的。見“十國(guó)集團(tuán)的存款保護(hù)安排”，見文獻(xiàn)匯編第三卷。）