第一條 為貫徹執(zhí)行《中華人民共和國外匯管理暫行條例》第三十一條、第三十三條的規(guī)定，特制定本細(xì)則。

　　第二條 下列行為，都屬于套匯：

　　一、除經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱管匯機關(guān)）批準(zhǔn)或者國家另有規(guī)定者外，以人民幣償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他款項的；

　　二、境內(nèi)機構(gòu)以人民幣為駐外機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)、短期入境個人支付其在國內(nèi)的各種費用，由對方付給外匯，沒有賣給國家的；

　　三、駐外機構(gòu)使用其在中國境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費用，由對方付給外匯的；

　　四、外國駐華機構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費用，而由他人以外匯或者其他相類似的形式償還的；

　　五、未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，派往外國或者港澳等地區(qū)的代表團工作組及其人員，將出國經(jīng)費或者從事各項業(yè)務(wù)活動所得購買物品或者移作他用，以人民幣償還的；

　　六、境內(nèi)機構(gòu)以出口收入或其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費用或其他支出的。

　　第三條 對套匯者區(qū)別情況作如下處罰：

　　一、套入方所得外匯尚未使用的，責(zé)令其限期調(diào)回，強制收兌；套入方所得外匯已被使用，責(zé)令其補交等值的外匯，強制收兌，或者扣減相應(yīng)的外匯額度；套入方所得外匯已被使用而無外匯歸還的，補交所購物品的國內(nèi)外差價；以上并可另按套匯金額處以10%至30%的罰款。

　　二、對套出外匯方，根據(jù)情節(jié)輕重，按套匯金額處以10%至30%的罰款。

　　第四條 下列行為，都屬于逃匯：

　　一、未經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)將收入的外匯私自保存、使用、存放境外的；違反《對僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的；

　　二、境內(nèi)機構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)以低報出口貨價、傭金等手段少報外匯收入，或者以高報進(jìn)口貨價、費用、傭金等手段多報外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或者存放境外的；

　　三、駐外機構(gòu)以及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)的中方投資者，不按國家規(guī)定將應(yīng)當(dāng)調(diào)回的利潤留在當(dāng)?shù)貭I運或者移作他用的；

　　四、除經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，派往外國或者港澳等地區(qū)的代表團、工作組及其人員不按各該專項計劃使用外匯，將出國經(jīng)費或者從事各項業(yè)務(wù)活動所得外匯存放境外或者移作他用的。

　　第五條 對逃匯者區(qū)別情況作如下處罰：

　　一、逃匯所得外匯尚未使用的，責(zé)令違法者或其主管部門限期調(diào)回，強制收兌，或者沒收全部或者部分外匯，并可另按逃匯金額處以10%至50% 的罰款；

　　二、逃匯所得外匯已被使用的，責(zé)令其補交等值的外匯，強制收兌或者予以沒收，并可另按逃匯金額處以10%至50%的罰款；

　　三、逃匯所得外匯已被使用而無外匯歸還的，按逃匯金額處以30%以上、等值以下的罰款，或者沒收非法所得，或者罰、沒并處。

　　第六條 下列行為，都屬于擾亂金融：

　　一、未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，或者超越批準(zhǔn)經(jīng)營范圍擴大外匯業(yè)務(wù)的；

　　二、未經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)在國內(nèi)外發(fā)行具有外匯價值的有價證券，接受外國或者港澳等地區(qū)的銀行、企業(yè)貸款的；

　　三、除經(jīng)管匯機關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機構(gòu)以外匯計價結(jié)算、借貸、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押，或者以外幣流通、使用的；

　　四、私自買外匯，變相買賣外匯，或者超過國家外匯管理局規(guī)定價格買賣外匯，以及倒買倒賣外匯的。

　　第七條 對犯有前條違法行為者區(qū)別情況作如下處罰：

　　一、對犯有第一項違法行為者，分別責(zé)令其停止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)、停止超越批準(zhǔn)經(jīng)營范圍的外匯業(yè)務(wù)，或者沒收非法所得，或者處以非法經(jīng)營額等值以下的罰款，或者罰、沒并處；

　　二、對犯有第二項違法行為者， 不準(zhǔn)其發(fā)行新的債券或者接受新的貸款，并可按其債券或者貸款金額處以20%以下的罰款；

　　三、對犯有第三、四項違法行為者，強制收兌違法外匯，沒收非法所得，或者處以違法外匯等值以下的罰款，或者罰、沒并處。

　　第八條 對第二、四、六條未作具體規(guī)定的其他違反外匯管理的違法行為，可以區(qū)別情況，參照本細(xì)則最相類似的條款處理。

　　第九條 違反外匯管理，情節(jié)輕微，或者主動向管匯機關(guān)坦白交待違法事實、真誠悔改、檢舉立功的可以從寬處理直至免于處罰；抗拒檢查、掩蓋違法事實、屢教不改的，按照本細(xì)則第三、五、七條的規(guī)定從重處罰。

　　第十條 套匯、逃匯、擾亂金融，情節(jié)嚴(yán)重的案件，應(yīng)當(dāng)移送司法機關(guān)依法處理。

　　第十一條 管匯機關(guān)查處違反外匯管理案件，為了防止違法單位轉(zhuǎn)移資金，可以通知銀行凍結(jié)其違法款項，凍結(jié)時間不超過兩個月，屆期自動解凍。遇有特殊情況需要適當(dāng)延長凍結(jié)時間的，管匯機關(guān)應(yīng)當(dāng)重新辦理通知手續(xù)。對于拒不繳付罰沒款項的違法單位，管匯機關(guān)可以從其開戶銀行賬戶中強制扣款。

　　第十二條 管匯機關(guān)處理違反外匯管理案件，應(yīng)當(dāng)制發(fā)處罰決定書，通知被查處的單位或個人。當(dāng)事人對管匯機關(guān)的處罰決定不服，可以在接到處罰決定書之日起的15日內(nèi)，向上一級管匯機關(guān)申請復(fù)議；當(dāng)事人不服復(fù)議決定的，可以向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。

　　第十三條 違反外匯管理的案件，由管匯機關(guān)處理；通過貨物、行李物品、郵遞物品、運輸工具進(jìn)出國境，從而具有走私性質(zhì)的套匯、逃匯案件，由海關(guān)處理；利用外匯、外幣票證進(jìn)行投機倒把的案件，由工商行政管理機關(guān)處理。

　　第十四條 經(jīng)濟特區(qū)違反外匯管理處罰辦法，由廣東省、福建省人民政府參照本細(xì)則另行規(guī)定。

　　第十五條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條 本細(xì)則自公布之日起施行。