關(guān)于修訂《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司發(fā)行新股招股說明書》的通知　附：修正本

證監(jiān)發(fā)行字[2003]27號(hào)

頒布時(shí)間：2003-03-24 00:00:00.000　發(fā)文單位：中國(guó)證監(jiān)會(huì)

各具有主承銷商資格的證券公司、金融資產(chǎn)管理公司，各上市公司：

　　為進(jìn)一步提高信息披露質(zhì)量，降低信息披露成本，現(xiàn)對(duì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)-上市公司發(fā)行新股招股說明書》（以下簡(jiǎn)稱《上市公司發(fā)行新股招股說明書準(zhǔn)則》修訂如下：

　　一、第二條“應(yīng)按照本準(zhǔn)則編制招股說明書并公開披露?！毙薷臑椤皯?yīng)按照本準(zhǔn)則編制招股說明書和招股說明書摘要，并按規(guī)定披露。”“發(fā)行人向原股東配售股票（以下簡(jiǎn)稱”配股“）應(yīng)編制配股說明書，發(fā)行人向社會(huì)公眾發(fā)售股票（以下簡(jiǎn)稱”增發(fā)“）應(yīng)編制增發(fā)招股意向書及增發(fā)招股說明書。”修改為“發(fā)行人向原股東配售股票（以下簡(jiǎn)稱”配股“）應(yīng)編制配股說明書及其摘要，發(fā)行人向社會(huì)公眾發(fā)售股票（以下簡(jiǎn)稱”增發(fā)“）應(yīng)編制增發(fā)招股意向書及其摘要、增發(fā)招股說明書?！?，并在此前增加“本準(zhǔn)則所稱招股說明書摘要包括配股說明書摘要和增發(fā)招股意向書摘要?！?/P>

　　二、第三條“招股說明書”修改為“招股說明書及其摘要”?！鞍l(fā)行人公開披露的招股說明書須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”刪除。

　　三、第六條“以免重復(fù)”前增加“對(duì)于曾在招股說明書、上市公告書、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告中披露過的信息，如事實(shí)未發(fā)生變化，發(fā)行人可采用索引的方法進(jìn)行披露”。

　　四、第七條第一款“經(jīng)核準(zhǔn)的招股說明書披露之前”修改為“招股說明書披露之前”：“必要時(shí)須重新報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”修改為“必要時(shí)發(fā)行新股的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”。

　　五、第八條之后增加一條：

　　招股說明書摘要的編制和披露，還須符合以下要求：

　?。ㄒ唬┱泄烧f明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容；

　?。ǘ┱泄烧f明書摘要中要盡量少用投資者不熟悉的專業(yè)和技術(shù)詞匯，盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露公司及其產(chǎn)品、財(cái)務(wù)等情況，做到簡(jiǎn)明扼要，通俗易懂；

　　（三）招股說明書摘要必須忠實(shí)于招股說明書全文的內(nèi)容，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處；

　　（四）招股說明書摘要刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊，篇幅不得超過一個(gè)版面。在指定報(bào)刊刊登的招股說明書摘要最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)小5號(hào)字，最小行距為0.35毫米。

　　六、第九條“應(yīng)在承銷開始前五個(gè)工作日將配股說明書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種報(bào)刊及互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，”修改為“應(yīng)在承銷開始前五個(gè)工作日將配股說明書摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將配股說明書全文刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站?！?/P>

　　七、第十條第二款“發(fā)行人應(yīng)將增發(fā)招股意向書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種報(bào)刊及互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，”修改為：“發(fā)行人應(yīng)將增發(fā)招股意向書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站”。

　　第十條增加一款內(nèi)容：“發(fā)行人應(yīng)將增發(fā)招股意向書摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。已編制和在指定報(bào)刊刊登增發(fā)招股意向書摘要的，不必制作增發(fā)招股說明書摘要?！?/P>

　　八、第十一條“在指定報(bào)刊刊登的招股說明書最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)6號(hào)字，最小行距為0.02.”刪除。

　　九、第十三條“證券交易所”刪除。

　　十、第十七條“確認(rèn)招股說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的法律風(fēng)險(xiǎn)”修改為“確認(rèn)招股說明書引用的法律意見真實(shí)、準(zhǔn)確”。

　　十一、第二十二條增加兩款內(nèi)容：“公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股說明書及其摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整?！?/P>

　　“投資者若對(duì)本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問。”

　　十二、《上市公司發(fā)行新股招股說明書準(zhǔn)則》中增加“招股說明書摘要”一章。

　　招股說明書摘要按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的相關(guān)章、節(jié)、披露，并根據(jù)上市公司發(fā)行新股的實(shí)際情況進(jìn)行了調(diào)整，具體修訂內(nèi)容詳見《上市公司發(fā)行新股招股說明書準(zhǔn)則》（2003年修訂）第三章、。

　　上述修訂完成后，《上市公司發(fā)行新股招股說明書準(zhǔn)則》中相關(guān)條目編號(hào)發(fā)生變化，在《上市公司發(fā)行新股招股說明書準(zhǔn)則》（2003年修訂）中已做相應(yīng)調(diào)整。

　　附件：

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)-上市公司發(fā)行新股招股說明書（2003年修訂）

　　第一章、總則

　　第二章、招股說明書

　　第一節(jié)、封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

　　第二節(jié)、概覽

　　第三節(jié)、本次發(fā)行概況

　　第四節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)因素

　　第五節(jié)、發(fā)行人基本情況

　　第六節(jié)、業(yè)務(wù)和技術(shù)

　　第七節(jié)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易

　　第八節(jié)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　第九節(jié)、公司治理結(jié)構(gòu)

　　第十節(jié)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

　　第十一節(jié)、管理層討論與分析

　　第十二節(jié)、盈利預(yù)測(cè)

　　第十三節(jié)、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

　　第十四節(jié)、本次募集資金運(yùn)用

　　第十五節(jié)、前次募集資金運(yùn)用

　　第十六節(jié)、股利分配政策

　　第十七節(jié)、其他重要事項(xiàng)

　　第十八節(jié)、董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明

　　第十九節(jié)、附錄和備查文件

　　第三章、招股說明書摘要

　　第一節(jié)、特別提示和特別風(fēng)險(xiǎn)提示

　　第二節(jié)、本次發(fā)行概況

　　第三節(jié)、發(fā)行人基本情況

　　第四節(jié)、募集資金運(yùn)用

　　第五節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)因素和其他重要事項(xiàng)

　　第六節(jié)、本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排

　　第七節(jié)、附錄和備查文件

　　第四章、附則

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范上市公司發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《上市公司新股發(fā)行管理辦法》及其它相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　第二條、申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行新股的上市公司（以下稱“發(fā)行人”），應(yīng)按照本準(zhǔn)則編制招股說明書和招股說明書摘要，并按規(guī)定披露。本準(zhǔn)則所稱招股說明書包括配股說明書、增發(fā)招股意向書及增發(fā)招股說明書；本準(zhǔn)則所稱招股說明書摘要包括配股說明書摘要和增發(fā)招股意向書摘要。發(fā)行人向原股東配售股票（以下簡(jiǎn)稱“配股”）應(yīng)編制配股說明書及其摘要，發(fā)行人向社會(huì)公眾發(fā)售股票（以下簡(jiǎn)稱“增發(fā)”）應(yīng)編制增發(fā)招股意向書及其摘要、增發(fā)招股說明書。

　　第三條、招股說明書及其摘要是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）申請(qǐng)發(fā)行新股的必備法律文件。

　　第四條、本準(zhǔn)則的規(guī)定是招股說明書披露信息的最低要求。凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則有無規(guī)定，均應(yīng)披露。若本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人不適用，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做適當(dāng)修改，同時(shí)在申報(bào)時(shí)作書面說明。

　　第五條、發(fā)行人因商業(yè)秘密或其它原因致使某些信息確實(shí)無法披露，可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免。

　　第六條、在不影響信息披露的完整并保證閱讀方便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理；對(duì)于曾在招股說明書、上市公告書和定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告中披露過的信息，如事實(shí)未發(fā)生變化，發(fā)行人可采用索引的方法進(jìn)行披露，以免重復(fù)。

　　第七條、招股說明書披露之前，發(fā)生與申報(bào)文件不一致或應(yīng)予補(bǔ)充披露的事項(xiàng)，發(fā)行人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明情況，并修訂招股說明書。必要時(shí)發(fā)行新股的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　招股說明書披露后至本次發(fā)行的新股上市前，發(fā)生上述情況的，發(fā)行人應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　第八條、招股說明書的編制還應(yīng)遵循以下要求：

　?。ㄒ唬┮玫臄?shù)據(jù)應(yīng)注明資料來源，事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；

　?。ǘ┮玫臄?shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，有關(guān)金額的資料除特別說明之外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位；

　?。ㄈ┌l(fā)行人可編制招股說明書外文譯本，但應(yīng)保證中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本招股說明書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。”；

　?。ㄋ模┱泄烧f明書文本應(yīng)采用幅面為209X295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）的紙張印刷；

　?。ㄎ澹┎坏糜凶ＹR性、廣告性和恭維性的內(nèi)容。

　　第九條、招股說明書摘要的編制和披露，還須符合以下要求：

　?。ㄒ唬┱泄烧f明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容；

　　（二）招股說明書摘要中要盡量少用投資者不熟悉的專業(yè)和技術(shù)詞匯，盡量采用表格或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露公司及其產(chǎn)品、財(cái)務(wù)等情況，做到簡(jiǎn)明扼要，通俗易懂；

　　（三）招股說明書摘要必須忠實(shí)于招股說明書全文的內(nèi)容，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處；

　?。ㄋ模┱泄烧f明書摘要刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊，篇幅不得超過一個(gè)版面。在指定報(bào)刊刊登的招股說明書摘要最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)小5號(hào)字，最小行距為0.35毫米。

　　第十條、發(fā)行人配股，應(yīng)在承銷開始前五個(gè)工作日將配股說明書摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將配股說明書全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并將正式印制的配股說明書文本置備于發(fā)行人住所、證券交易所、承銷團(tuán)成員住所，以備公眾查閱。

　　第十一條、增發(fā)招股意向書除發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格及籌資金額等內(nèi)容可不確定外，其內(nèi)容和格式應(yīng)與增發(fā)招股說明書一致。

　　發(fā)行人應(yīng)將增發(fā)招股意向書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并應(yīng)載明：

　　“本招股意向書的所有內(nèi)容均構(gòu)成招股說明書不可撤銷的組成部分，與招股說明書具有同等法律效力”。

　　發(fā)行人應(yīng)將增發(fā)招股意向書摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。已編制和在指定報(bào)刊刊登增發(fā)招股意向書摘要的，不必制作增發(fā)招股說明書摘要。

　　發(fā)行價(jià)格確定后，發(fā)行人應(yīng)編制增發(fā)招股說明書，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。招股說明書應(yīng)刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所及承銷團(tuán)成員住所，以備公眾查閱。

　　第十二條、招股說明書的文字應(yīng)簡(jiǎn)潔、通俗和準(zhǔn)確。

　　第十三條、發(fā)行人可將招股說明書刊登在其他報(bào)刊和網(wǎng)站上，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站上披露的時(shí)間。

　　第十四條、發(fā)行人應(yīng)在披露配股說明書或增發(fā)招股說明書后十天內(nèi)將正式印制的文本一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

　　第十五條、發(fā)行人董事會(huì)及全體董事應(yīng)保證招股說明書內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第十六條、主承銷商應(yīng)受發(fā)行人委托參與編制招股說明書，并對(duì)招股說明書的內(nèi)容進(jìn)行核查，確認(rèn)招股說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　第十七條、發(fā)行人律師可受發(fā)行人委托參與編制招股說明書，并應(yīng)對(duì)招股說明書進(jìn)行審閱，確認(rèn)招股說明書引用的法律意見真實(shí)、準(zhǔn)確，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　第十八條、發(fā)行人律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、驗(yàn)資人員及其所在的中介機(jī)構(gòu)等應(yīng)書面同意發(fā)行人在招股說明書中引用由其出具的專業(yè)報(bào)告或意見的內(nèi)容。

　　第十九條、特殊行業(yè)的發(fā)行人編制招股說明書，還應(yīng)遵循該行業(yè)信息披露的特別規(guī)定。

　　第二章、招股說明書

　　第一節(jié)、封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

　　第二十條、招股說明書文本封面應(yīng)標(biāo)明“＊＊＊公司增發(fā)招股說明書（或配股說明書）”字樣，并應(yīng)載明已在境內(nèi)上市股票簡(jiǎn)稱和代碼（若有）、發(fā)行人注冊(cè)地、主承銷商和副主承銷商名稱、招股說明書公告時(shí)間。

　　第二十一條、招股說明書文本書脊應(yīng)標(biāo)明“＊＊＊公司增發(fā)招股說明書（或配股說明書）”字樣。

　　第二十二條、招股說明書文本扉頁(yè)應(yīng)刊登如下內(nèi)容：發(fā)行人中英文名稱及注冊(cè)地、境內(nèi)上市股票簡(jiǎn)稱和代碼（如有）、本次發(fā)行股票類型、發(fā)行股票數(shù)量、每股面值、發(fā)行價(jià)格、預(yù)計(jì)募集資金量、發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象、發(fā)行日期、申請(qǐng)上市證券交易所、承銷團(tuán)成員、發(fā)行人聘請(qǐng)的律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽署日期等。

　　第二十三條、扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登發(fā)行人董事會(huì)的如下聲明：

　　“本公司董事會(huì)已批準(zhǔn)本招股說明書，全體董事承諾其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。”

　　“公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股說明書及其摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整?！?/P>

　　“證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其他政府部門對(duì)本次發(fā)行所作的任何決定，均不表明其對(duì)發(fā)行人所發(fā)行股票的價(jià)值或者投資人的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述?！?/P>

　　“根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！?/P>

　　第二十四條、發(fā)行人應(yīng)在扉頁(yè)中作“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”，提醒投資人關(guān)注發(fā)行人面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十五條、發(fā)行人增發(fā)未作盈利預(yù)測(cè)的，應(yīng)在“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”中披露原因，并特別提醒投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十六條、發(fā)行人近三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，發(fā)行人應(yīng)在“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”中作如下提示：

　　“××?xí)?jì)師事務(wù)所對(duì)本發(fā)行人××年度的財(cái)務(wù)報(bào)告出具了有解釋性說明段的無保留意見（或保留意見等）審計(jì)報(bào)告，請(qǐng)投資者注意閱讀該審計(jì)意見全文及相關(guān)附注。

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師已對(duì)該事項(xiàng)出具補(bǔ)充意見，發(fā)行人董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)已對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作詳細(xì)說明，也請(qǐng)投資者注意閱讀?！?/P>

　　第二十七條、招股說明書目錄應(yīng)標(biāo)明各章、、節(jié)、的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁(yè)碼。

　　第二十八條、招股說明書釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。

　　第二節(jié)、概覽

　　第二十九條、發(fā)行人應(yīng)在本部分起首聲明，概覽僅為招股說明書全文的扼要提示，投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文。

　　第三十條、發(fā)行人應(yīng)在本節(jié)、簡(jiǎn)介發(fā)行人基本情況、最近三年及最近一期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)、本次發(fā)行概況及募集資金主要用途等。

　　第三節(jié)、本次發(fā)行概況

　　第三十一條、招股說明書應(yīng)載明編寫所依據(jù)的法規(guī)，發(fā)行人內(nèi)部批準(zhǔn)本次發(fā)行的程序，核準(zhǔn)本次發(fā)行的部門。

　　第三十二條、發(fā)行人應(yīng)至少披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露相關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人；

　?。ǘ┏袖N團(tuán)成員；

　?。ㄈ┌l(fā)行人律師事務(wù)所；

　?。ㄋ模徲?jì)機(jī)構(gòu)；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）；

　?。┆?dú)立財(cái)務(wù)顧問（如有）；

　?。ㄆ撸┕煞莸怯洐C(jī)構(gòu)；

　?。ò耍┦湛钽y行；

　?。ň牛┥暾?qǐng)上市的證券交易所；

　　（十）其他。

　　第三十三條、招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量；

　　（二）定價(jià)方式或發(fā)行價(jià)格；

　?。ㄈ┌l(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象：發(fā)行人若對(duì)投資者進(jìn)行分類，應(yīng)披露分類標(biāo)準(zhǔn)；分類中若有戰(zhàn)略投資者，應(yīng)披露其基本情況、與發(fā)行人的關(guān)系及配售的數(shù)量；

　?。ㄋ模╊A(yù)計(jì)募集資金總額（含發(fā)行費(fèi)用）；

　?。ㄎ澹┕蓹?quán)登記日和除權(quán)日；

　?。┏袖N期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排（不能確定具體時(shí)間的，可以某一時(shí)間為基準(zhǔn)點(diǎn)計(jì)算）；

　?。ㄆ撸┍敬伟l(fā)行股份的上市流通，包括各類投資者持有期的限制或承諾。

　　第三十四條、招股說明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┏袖N方式（包銷或代銷）；

　?。ǘ┏袖N期的起止時(shí)間（注明如何計(jì)算起止時(shí)間，可不確定具體日期）；

　?。ㄈ┤砍袖N機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷量；

　?。ㄋ模┌l(fā)行費(fèi)用，包括承銷費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、驗(yàn)資費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用及其他費(fèi)用。其中，其他費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列出主要的明細(xì)項(xiàng)目。

　　第三十五條、招股說明書應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)行方式，披露新股上市前的重要日期，包括：招股說明書公布日、發(fā)行公告刊登日、申購(gòu)期、資金凍結(jié)日期、預(yù)計(jì)上市日期等。

　　第四節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)因素

　　第三十六條、參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的有關(guān)章、節(jié)、披露。

　　第五節(jié)、發(fā)行人基本情況

　　第三十七條、發(fā)行人基本情況應(yīng)披露注冊(cè)中、英文名稱及縮寫，股票上市地，股票簡(jiǎn)稱及代碼，法定代表人，注冊(cè)時(shí)間，注冊(cè)地址、辦公地址及其郵政編碼，電話、傳真號(hào)碼，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，電子信箱等。

　　第三十八條、發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)單介紹公司成立及歷次公開發(fā)行股票的情況。

　　第三十九條、發(fā)行人應(yīng)以方框圖或其它形式披露發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)和對(duì)其他企業(yè)的權(quán)益投資情況。

　　第四十條、發(fā)行人應(yīng)披露對(duì)其有實(shí)際控制權(quán)的股東以及其他主要股東的基本情況。

　　若涉及自然人股東，應(yīng)披露該自然人的姓名、簡(jiǎn)要背景及其所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押的情況等。若涉及法人股東，應(yīng)披露該法人的名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況，成立日期、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押的情況等。

　　第四十一條、發(fā)行人應(yīng)披露其直接或間接控股企業(yè)的主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、發(fā)行人持有的權(quán)益比例、最近一年基本財(cái)務(wù)狀況（應(yīng)注明是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱）等情況。

　　第四十二條、發(fā)行人若主要從事對(duì)外投資，應(yīng)披露對(duì)外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度。

　　第四十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)的變化情況。

　　第六節(jié)、業(yè)務(wù)和技術(shù)

　　第四十四條、發(fā)行人應(yīng)參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的有關(guān)章、節(jié)、披露。

　　第七節(jié)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易

　　第四十五條、發(fā)行人應(yīng)披露對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人及其所控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)是否存在與發(fā)行人從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況，并對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出解釋。

　　第四十六條、發(fā)行人對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的解釋應(yīng)包括相同、相似業(yè)務(wù)的客戶、市場(chǎng)差別以及對(duì)發(fā)行人的客觀影響等方面。

　　第四十七條、對(duì)于已存在或可能存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人應(yīng)披露解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施。對(duì)可能損害發(fā)行人及其他股東利益的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人應(yīng)在“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”中充分披露。

　　第四十八條、發(fā)行人應(yīng)披露在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定。

　　第四十九條、發(fā)行人應(yīng)披露律師、主承銷商對(duì)發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)措施的有效性所發(fā)表的意見。

　　第五十條、發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　第五十一條、發(fā)行人應(yīng)披露最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。對(duì)于某一關(guān)聯(lián)方，若報(bào)告期內(nèi)累計(jì)交易總額高于3000萬(wàn)元或占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5％以上或占本期凈利潤(rùn)的10％以上的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人應(yīng)予披露。

　　第五十二條、關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露：

　　（一）購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易價(jià)格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響?？梢垣@得同類交易市場(chǎng)價(jià)格的，應(yīng)披露市場(chǎng)參考價(jià)格，實(shí)際交易價(jià)格與市場(chǎng)參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說明原因。大額銷貨退回需披露詳細(xì)情況。公司還應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性作出說明。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、資產(chǎn)的賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益，轉(zhuǎn)讓價(jià)格與賬面價(jià)值或評(píng)估價(jià)值差異較大的，應(yīng)說明原因。

　?。ㄈ┕九c關(guān)聯(lián)方（包括未納入合并范圍的子公司）存在債權(quán)、債務(wù)往來、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)披露形成的原因及其對(duì)公司的影響。

　　第五十三條、發(fā)行人應(yīng)披露最近三年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括在營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本中所占的比例，對(duì)上述比例的披露應(yīng)說明比較口徑。

　　第八節(jié)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　第五十四條、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的下列情況：

　?。ㄒ唬┬彰?；

　　（二）性別；

　?。ㄈ┠挲g；

　　（四）學(xué)歷；

　?。ㄎ澹┞毞Q；

　?。┰?jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期；

　?。ㄆ撸┲饕獜臉I(yè)簡(jiǎn)歷及在發(fā)行人的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)。

　　第五十五條、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的持股情況，包括本次發(fā)行前持有發(fā)行人股份的數(shù)量及比例，所持股份的鎖定、質(zhì)押或凍結(jié)情況。

　　第五十六條、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬的情況，包括領(lǐng)取的工薪（月薪或年薪）金額，獎(jiǎng)金金額及取得的津貼，所享受的其他物質(zhì)待遇，退休金計(jì)劃，所享有的認(rèn)股權(quán)情況等。

　　第九節(jié)、公司治理結(jié)構(gòu)

　　第五十七條、發(fā)行人應(yīng)披露其在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的股東分開的情況，并說明公司是否具有獨(dú)立完整的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。若發(fā)行人不能完全獨(dú)立于具有實(shí)際控制權(quán)的股東，應(yīng)具體說明這種狀況對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生的影響，并披露相應(yīng)的改進(jìn)措施。

　　第五十八條、發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事（如有）的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。

　　第五十九條、發(fā)行人應(yīng)披露重大經(jīng)營(yíng)決策程序與規(guī)則，包括重大投資決策、重要財(cái)務(wù)決策的程序與規(guī)則，對(duì)高級(jí)管理人員的選擇、考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制，利用外部決策咨詢資源的情況。

　　第六十條、發(fā)行人應(yīng)披露管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估意見，同時(shí)應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)論性意見。

　　如注冊(cè)會(huì)計(jì)師指出以上“三性”存在重大缺陷，發(fā)行人對(duì)相關(guān)內(nèi)容應(yīng)予詳盡披露，并說明改進(jìn)措施。

　　第十節(jié)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

　　第六十一條、發(fā)行人披露的財(cái)務(wù)信息，如未作特別說明，應(yīng)摘自經(jīng)有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。若財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，還應(yīng)披露審計(jì)報(bào)告全文、相關(guān)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)此的詳細(xì)解釋，并說明該事項(xiàng)是否對(duì)公司有重大影響或影響是否已消除，同時(shí)應(yīng)披露會(huì)計(jì)師關(guān)于該事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人是否有重大影響或影響是否已消除所發(fā)表的意見。

　　第六十二條、發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

　　第六十三條、發(fā)行人在此期間若有重大資產(chǎn)重組行為，應(yīng)遵循前條、要求，披露模擬財(cái)務(wù)報(bào)表，并特別說明模擬的基礎(chǔ)及假設(shè)，同時(shí)應(yīng)披露發(fā)行人重組前經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表作為參考資料。

　　第六十四條、發(fā)行境內(nèi)上市外資股和境外上市外資股的公司，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)及前一年凈利潤(rùn)存在差異的，發(fā)行人應(yīng)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)、表。

　　第六十五條、發(fā)行人應(yīng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露最近三年的下列財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算公式和數(shù)據(jù)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（以母公司的報(bào)表為基礎(chǔ)）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率、每股凈利潤(rùn)、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、每股凈現(xiàn)金流量。

　　凈資產(chǎn)收益率、每股收益的計(jì)算及其披露應(yīng)執(zhí)行信息披露編報(bào)規(guī)則的有關(guān)規(guī)定。

　　第十一節(jié)、管理層討論與分析

　　第六十六條、發(fā)行人應(yīng)披露管理層對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的討論與分析。發(fā)行人應(yīng)使用逐年比較或其他便于理解的形式對(duì)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析。

　　第六十七條、發(fā)行人不能僅以描述方式重復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容，任何導(dǎo)致對(duì)發(fā)行人過去及未來財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的事項(xiàng)（不限于財(cái)務(wù)方面）均應(yīng)予以深入的討論與分析。

　　第六十八條、發(fā)行人應(yīng)圍繞未來的業(yè)務(wù)目標(biāo)和盈利預(yù)測(cè)，分析發(fā)行人存在的主要財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)及困難，分析經(jīng)營(yíng)和盈利能力的連續(xù)性和穩(wěn)定性。如果分析表明某種實(shí)質(zhì)性的趨勢(shì)或變化可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生不利的影響，發(fā)行人應(yīng)披露已經(jīng)采取或計(jì)劃采取的具體補(bǔ)救措施。

　　第六十九條、管理層討論與分析應(yīng)著重于管理層已知的、從一般性財(cái)務(wù)報(bào)告分析難以取得且對(duì)公司今后有影響的重大事項(xiàng)，包括將會(huì)對(duì)未來經(jīng)營(yíng)有影響但過去尚未發(fā)生的重大事項(xiàng)，對(duì)最近會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況有影響但預(yù)期不會(huì)再次發(fā)生的重大事項(xiàng)。

　　第七十條、管理層討論與分析應(yīng)涉及公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量、重大投融資及資本支出計(jì)劃、表外事項(xiàng)等重要方面，包括但不限于以下項(xiàng)目：

　?。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入，若行業(yè)收入占主營(yíng)收入10％以上，應(yīng)按行業(yè)進(jìn)行分析，其中季節(jié)、性收入、主要業(yè)務(wù)市場(chǎng)變化情況、新業(yè)務(wù)開展情況應(yīng)予以特別披露；營(yíng)業(yè)毛利；期間費(fèi)用；投資收益；所得稅；非主營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)公司利潤(rùn)的影響。

　?。ǘ┮誀I(yíng)運(yùn)資金為基礎(chǔ)的公司短期財(cái)務(wù)狀況，重點(diǎn)為流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等；資產(chǎn)負(fù)債及股東權(quán)益情況；資產(chǎn)質(zhì)量及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

　　（三）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。重點(diǎn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，應(yīng)著重于對(duì)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，購(gòu)買商品、接受勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分析。

　　（四）重大投資、收益，收購(gòu)兼并情況；債務(wù)到期及償還，包括實(shí)際發(fā)生情況及計(jì)劃；銀行授信額度及使用情況；重大資本支出情況及計(jì)劃。

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)出售、抵押、置換、委托經(jīng)營(yíng)情況；重大擔(dān)保、訴訟、或有事項(xiàng)；期后事項(xiàng)。

　　第十二節(jié)、盈利預(yù)測(cè)

　　第七十一條、發(fā)行人在招股說明書中可披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)載明：

　　“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用”。

　　第七十二條、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告包括盈利預(yù)測(cè)表及其說明，盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致，其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù)。凡有控股子公司并需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表。盈利預(yù)測(cè)說明包括編制基準(zhǔn)、所依據(jù)的基本假設(shè)及其合理性、與盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)相關(guān)的背景及分析資料等。盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)包含了特定的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性收支項(xiàng)目的，應(yīng)特別說明。

　　第十三節(jié)、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

　　第七十三條、發(fā)行人應(yīng)參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的有關(guān)章、節(jié)、披露。

　　第十四節(jié)、本次募集資金運(yùn)用

　　第七十四條、發(fā)行人應(yīng)參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的有關(guān)章、節(jié)、披露。

　　第十五節(jié)、前次募集資金運(yùn)用

　　第七十五條、發(fā)行人應(yīng)披露資金管理的主要內(nèi)部制度。

　　第七十六條、發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金的方式、募集資金的到位時(shí)間、募集資金數(shù)額、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)名稱。

　　第七十七條、發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金時(shí)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說明。含項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目計(jì)劃投資總額及建設(shè)期、計(jì)劃以募集資金投入金額、至最近一期審計(jì)報(bào)告截止日項(xiàng)目計(jì)劃投資金額與實(shí)際投資金額的比較、項(xiàng)目的計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)展情況、項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益與實(shí)際效益情況等。募集資金若投入多個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)分項(xiàng)目逐一說明。

　　第七十八條、若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，董事會(huì)應(yīng)進(jìn)行解釋；若募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更，說明變更原因、變更程序及其公開披露的報(bào)刊及日期、變更后的投資及效益情況。

　　第七十九條、若募集資金尚未全部投入計(jì)劃項(xiàng)目，應(yīng)披露具體運(yùn)用情況。募集資金若存放在金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)披露金融機(jī)構(gòu)的名稱。

　　第八十條、發(fā)行人應(yīng)披露為公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。

　　第十六節(jié)、股利分配政策

　　第八十一條、發(fā)行人應(yīng)披露稅后利潤(rùn)分配政策。發(fā)行人若已發(fā)行境內(nèi)或境外上市外資股，應(yīng)明確說明以按國(guó)內(nèi)、國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)的可分配利潤(rùn)數(shù)較低者作為利潤(rùn)分配標(biāo)準(zhǔn)。

　　第八十二條、發(fā)行人應(yīng)披露近三年的股利分配政策和實(shí)際分配情況。

　　第八十三條、發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行前形成的未分配利潤(rùn)的分配政策。

　　第八十四條、發(fā)行人應(yīng)披露本次股票發(fā)行當(dāng)年的分配股利計(jì)劃。若不準(zhǔn)備分配股利，應(yīng)披露原因。

　　第十七節(jié)、其他重要事項(xiàng)

　　第八十五條、發(fā)行人應(yīng)參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的有關(guān)章、節(jié)、披露。

　　第十八節(jié)、董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明

　　第八十六條、發(fā)行人應(yīng)參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)-招股說明書》的有關(guān)章、節(jié)、披露。

　　第十九節(jié)、附錄和備查文件

　　第八十七條、附錄是招股說明書不可分割的部分，在指定報(bào)刊上刊載的配股說明書和增發(fā)招股意向書可不披露附錄的具體內(nèi)容，但應(yīng)列明附錄和備查文件的目錄。附錄應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露，主要包括：

　?。ㄒ唬┯A(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告全文（如有）；

　?。ǘ┲卮筚Y產(chǎn)重組的發(fā)行人模擬財(cái)務(wù)報(bào)表及其審計(jì)報(bào)告、重組進(jìn)入發(fā)行人相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注（如有）；

　　（三）發(fā)行人董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說明（如有）；

　?。ㄋ模┳?cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如有）。

　　第八十八條、發(fā)行人應(yīng)將整套發(fā)行申請(qǐng)文件及發(fā)行人認(rèn)為相關(guān)的其他文件作為備查文件，并告知投資人查閱的時(shí)間、地點(diǎn)、電話和聯(lián)系人，備查文件在互聯(lián)網(wǎng)上披露的，應(yīng)披露互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址。

　　發(fā)行人可列示備查文件目錄，至少包括：

　?。ㄒ唬┕菊鲁陶?；

　?。ǘ┲袊?guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件；

　?。ㄈ┡c本次發(fā)行有關(guān)的重大合同；

　?。ㄋ模┏袖N協(xié)議；

　?。ㄎ澹┳罱昙白罱黄诘呢?cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告原件；

　?。┯A(yù)測(cè)報(bào)告及其審核報(bào)告的原件（如有）；

　　（七）不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)、表（如適用）；

　?。ò耍┳?cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告；

　?。ň牛z查中發(fā)現(xiàn)問題的發(fā)行人的整改報(bào)告；

　?。ㄊ┵Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)確認(rèn)文件（如有）；

　　（十一）注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)報(bào)告；

　?。ㄊ┌l(fā)行人律師為本次股票發(fā)行出具的法律文件；

　?。ㄊ┯嘘P(guān)資產(chǎn)重組的法律文件（如有）；

　　（十四）其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。

　　第三章、招股說明書摘要

　　第八十九條、發(fā)行人應(yīng)在配股說明書摘要（增發(fā)招股意向書摘要）的顯要位置聲明：

　　“本配股說明書摘要（增發(fā)招股意向書摘要）的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，并不包括配股說明書（增發(fā)招股意向書）全文的各部分內(nèi)容。配股說明書（增發(fā)招股意向書）全文同時(shí)刊載于ⅩⅩⅩ網(wǎng)站。投資者在做出認(rèn)購(gòu)決定之前，應(yīng)仔細(xì)閱讀配股說明書（增發(fā)招股意向書）全文，并以其作為投資決定的依據(jù)?！?/P>

　　“投資者若對(duì)本配股說明書及其摘要（增發(fā)招股意向書及其摘要）存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問?！?/P>

　　“發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)配股說明書及其摘要（增發(fā)招股意向書及其摘要），全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)配股說明書及其摘要（增發(fā)招股意向書及其摘要）真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！?/P>

　　“公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證配股說明書及其摘要（增發(fā)招股意向書及其摘要）中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整?！?/P>

　　“中國(guó)證監(jiān)會(huì)、其他政府部門對(duì)本次發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對(duì)發(fā)行人股票的價(jià)值或者投資人的收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述?！?/P>

　　發(fā)行人增發(fā)新股的，在聲明事項(xiàng)中須載明“本增發(fā)招股意向書摘要的所有內(nèi)容均構(gòu)成增發(fā)招股說明書不可撤消的組成部分”。

　　第一節(jié)、特別提示和特別風(fēng)險(xiǎn)提示

　　第九十條、發(fā)行人在招股說明書摘要中應(yīng)針對(duì)公司實(shí)際情況作特別提示和特別風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　第二節(jié)、本次發(fā)行概況

　　第九十一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以表格形式披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：

　　股票種類每股面值發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例發(fā)行價(jià)格標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率預(yù)測(cè)盈利總額及發(fā)行后每股盈利（如有）發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)市凈率（發(fā)行價(jià)／發(fā)行后每股凈資產(chǎn)）發(fā)行方式發(fā)行對(duì)象（發(fā)行人若對(duì)投資者進(jìn)行分類，應(yīng)披露分類標(biāo)準(zhǔn)；分類中若有戰(zhàn)略投資者，應(yīng)披露其基本情況、與發(fā)行人的關(guān)系及配售的數(shù)量）本次發(fā)行股份的上市流通，包括各類投資者持有期的限制或承諾承銷方式本次發(fā)行預(yù)計(jì)實(shí)收募股資金發(fā)行費(fèi)用概算股權(quán)登記日和除權(quán)日承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排（不能確定具體時(shí)間的，可以某一時(shí)間為基準(zhǔn)點(diǎn)計(jì)算）

　　第三節(jié)、發(fā)行人基本情況

　　第九十二條、招股說明書摘要中應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人的基本情況，主要包括：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人基本資料，包括：

　　注冊(cè)中、英文名稱及縮寫法定代表人成立（工商注冊(cè)）日期住所及其郵政編碼電話、傳真號(hào)碼互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址電子信箱

　?。ǘ┯嘘P(guān)股本的情況，主要包括：

　　1、以表格方式披露本次發(fā)行前后的股本結(jié)構(gòu)股份類別股東發(fā)行前發(fā)行后名稱股數(shù)比例股數(shù)比例（萬(wàn)股）（％）（萬(wàn)股）（％）未上市流通股份發(fā)起人股份國(guó)家持有股份境內(nèi)法人持有股份境外法人持有股份其他募集法人股內(nèi)部職工股社會(huì)公眾股合計(jì)

　　2、發(fā)行人的控股股東和主要股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　?。ㄈ┌l(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途、產(chǎn)品銷售方式和渠道、所需主要原材料、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況以及發(fā)行人在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位。

　?。ㄋ模┌l(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬情況。對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的商標(biāo)、土地使用權(quán)、專利與非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利等，應(yīng)明確披露這些權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。

　?。ㄎ澹┌l(fā)行人關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容和解決措施，以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)和獨(dú)立董事對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易發(fā)表的意見，并以圖表形式披露報(bào)告期內(nèi)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　　（六）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以圖表形式披露上述人員的基本情況及其兼職情況、薪酬情況以及與發(fā)行人及其控股子公司間的股權(quán)關(guān)系或其他利益關(guān)系。

　?。ㄆ撸┌l(fā)行人的控股股東及其實(shí)際控制人的基本情況。

　　（八）發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，主要包括：

　　1、不少于最近三年的簡(jiǎn)要合并利潤(rùn)表，不少于最近三年末的簡(jiǎn)要合并資產(chǎn)負(fù)債表，不少于最近一年的簡(jiǎn)要合并現(xiàn)金流量表；

　　2、列表披露最近三年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（以母公司報(bào)表為基礎(chǔ)）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率（包括扣除非經(jīng)常性損益后凈資產(chǎn)收益率）、每股收益、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、每股凈現(xiàn)金流量；

　　3、管理層對(duì)公司近三年財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的討論與分析；

　　4、簡(jiǎn)要盈利預(yù)測(cè)表（如有）；

　　5、股利分配政策和歷年分配情況以及發(fā)行后股利分配政策、發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配政策；

　　6、發(fā)行人控股子公司或納入發(fā)行人合并會(huì)計(jì)報(bào)表的其他企業(yè)的基本情況，主要包括：公司成立日期、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要管理人員、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　第四節(jié)、募集資金運(yùn)用

　　第九十三條、發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露本次募集資金運(yùn)用情況、投資項(xiàng)目基本情況和項(xiàng)目發(fā)展前景分析、募集資金的具體安排和計(jì)劃。若募股資金暫時(shí)閑置，披露管理措施。

　　第九十四條、發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露前次募集資金使用情況和效益：

　　承諾投資承諾投資實(shí)際投資實(shí)際投資實(shí)際投資項(xiàng)目項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額產(chǎn)生的效益

　　第五節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)因素和其它重要事項(xiàng)

　　第九十五條、發(fā)行人應(yīng)有針對(duì)性地披露其實(shí)際面對(duì)的特有風(fēng)險(xiǎn)，不必披露風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施。已在“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”中披露的，不必重復(fù)披露。

　　第九十六條、發(fā)行人應(yīng)披露對(duì)投資者作出投資決策有重要影響的其他事項(xiàng)，如重大合同、重大訴訟或仲裁事項(xiàng)等。

　　第六節(jié)、本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排

　　第九十七條、發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露本次發(fā)行各方當(dāng)事人的如下情況：

　　名稱

　　住所

　　聯(lián)系電話