工商銀行各區(qū)辦事處、縣支行、國(guó)庫(kù)各支庫(kù)、中國(guó)銀行北京分行昌平縣辦事處、各區(qū)、縣財(cái)政局，市房管局：

　　為了加強(qiáng)對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)和中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的管理，市政府（84）京編事字第190號(hào)文批準(zhǔn)，北京市財(cái)政局成立北京市中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處，對(duì)北京市中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)監(jiān)交財(cái)政收入的入庫(kù)，現(xiàn)將有此種財(cái)政收入的有關(guān)規(guī)定及入庫(kù)手續(xù)規(guī)定如下，并于一九八六年一月一日起執(zhí)行。

　　一、財(cái)政收入級(jí)次的劃分

　　1.上繳利潤(rùn)：

　?。?）市級(jí)收入：北京市中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，中方屬于市屬企業(yè)分得的利潤(rùn)上交市財(cái)政局，上繳利潤(rùn)時(shí)“預(yù)算科目”欄填寫“142中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)利潤(rùn)”，由開戶行劃轉(zhuǎn)西城區(qū)國(guó)庫(kù)支庫(kù)（西長(zhǎng)安街分理處）入市庫(kù)。

　?。?）區(qū)、縣級(jí)收入：北京市中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，中方屬于區(qū)、縣屬企業(yè)分得的利潤(rùn)分別上交區(qū)、縣財(cái)政局，上繳利潤(rùn)時(shí)“預(yù)算科目”欄填寫“142中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)利潤(rùn)”，由開戶行劃轉(zhuǎn)有關(guān)區(qū)、縣支庫(kù)，入?yún)^(qū)、縣庫(kù)。

　　2.中央在京的中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和北京市市屬區(qū)、縣屬的中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)上繳國(guó)家的社會(huì)消費(fèi)基金補(bǔ)貼，全部作為市級(jí)收入，上繳市財(cái)政局。上繳時(shí)的“預(yù)算科目”填寫“中外合資企業(yè)上繳消費(fèi)基金補(bǔ)貼”，入庫(kù)手續(xù)同第1－（1）條，此項(xiàng)收入不參與中央分成。

　　3.中央在京的中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和北京市市屬、區(qū)、縣屬中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，按市政府京政發(fā)〔1985〕81號(hào)文件的規(guī)定交納的土地使用費(fèi)，由市房管局負(fù)責(zé)征收，按年上繳市財(cái)政作為市財(cái)政暫存款，由市政府直接用于城市建設(shè)和土地管理。上繳財(cái)政時(shí)“預(yù)算科目”填寫“中外合資企業(yè)土地使用費(fèi)”，入庫(kù)手續(xù)同第1

　　二、繳庫(kù)辦法：

　　1.市屬單位的繳款書由市財(cái)政局中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處核發(fā)，在繳款書的“收入機(jī)關(guān)”欄里加蓋“北京市財(cái)政局中外合資企業(yè)處”戳記，注明支庫(kù)名稱和收款單位開戶銀行及票據(jù)交換號(hào)，填寫預(yù)算科目，并在繳款書右上角加蓋“市級(jí)”戳記后，發(fā)給中央、市級(jí)、區(qū)縣級(jí)單位，用于上繳“消費(fèi)基金補(bǔ)貼”、“土地使用費(fèi)”和市級(jí)單位“上繳利潤(rùn)”。

　　2.區(qū)縣屬單位“上繳利潤(rùn)”時(shí)由區(qū)縣財(cái)政局在繳款書的“收入機(jī)關(guān)”欄里加蓋××區(qū)縣財(cái)政局戳記，注明支庫(kù)名稱和收款單位開戶銀行及票據(jù)發(fā)換號(hào)，填寫預(yù)算科目，并在繳款書右上角加蓋“區(qū)縣級(jí)”戳記，市財(cái)政局中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處應(yīng)將有關(guān)企業(yè)單位名稱、隸屬關(guān)系、預(yù)算級(jí)次、適用的預(yù)算科目，抄送國(guó)庫(kù)西城區(qū)支庫(kù)備查。區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)將有關(guān)企業(yè)單位名稱，適用預(yù)算科目，抄送區(qū)縣支庫(kù)備查。

　　3.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處根據(jù)繳款單位填寫的繳款書收納款項(xiàng)，并且對(duì)繳款書的日期、繳款期限、金額大小寫等進(jìn)行認(rèn)真審查。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收款后，在繳款書各聯(lián)加蓋收訖章和經(jīng)辦人名章。收據(jù)聯(lián)交繳款單位，其余三聯(lián)按繳款書注明的收入機(jī)關(guān)、支庫(kù)名稱和收款單位開戶銀行票據(jù)交換號(hào)，市級(jí)單位劃西城區(qū)支庫(kù)入庫(kù)。區(qū)、縣屬單位應(yīng)分別劃所在的區(qū)、縣支庫(kù)。

　　4.國(guó)庫(kù)西城區(qū)支庫(kù)帳戶設(shè)置和統(tǒng)計(jì)表的編報(bào)。

　?。?）西城支庫(kù)收到以上收入，記入82地方金庫(kù)款科目下，“市級(jí)庫(kù)款報(bào)解戶”，款項(xiàng)每日營(yíng)業(yè)終了，隨余庫(kù)日?qǐng)?bào)表上劃分庫(kù)。

　?。?）西城支庫(kù)對(duì)以上三種款級(jí)收入科目，分別登記預(yù)算科目登記簿。

　?。?）支庫(kù)收入統(tǒng)計(jì)表的編報(bào)：

　　西城支庫(kù)對(duì)市財(cái)政局中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理處單獨(dú)編制收入報(bào)表。

　?。?）日?qǐng)?bào)：“中外合資企業(yè)上繳消費(fèi)基金補(bǔ)貼”不參與中央分成，可在市級(jí)收入日?qǐng)?bào)“收入合計(jì)”線上空欄內(nèi)填寫“中外合資企業(yè)上繳消費(fèi)基金補(bǔ)貼”，在“總計(jì)”線上空欄內(nèi)填寫“中外合資企業(yè)土地使用費(fèi)”作為市財(cái)政暫存款，分別加計(jì)市級(jí)預(yù)算收入登記簿有關(guān)款的當(dāng)日發(fā)生額編制金庫(kù)收入日?qǐng)?bào)表，繳款書金額。應(yīng)與日?qǐng)?bào)表有關(guān)數(shù)字一致。編制份數(shù)為一式三份：一份留存，一份報(bào)分庫(kù)，一份連同繳款書送市財(cái)政局中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處。

　?。?）旬、月報(bào)：

　　上、中旬，編報(bào)旬報(bào)，月末編報(bào)月報(bào)。根據(jù)當(dāng)月市級(jí)預(yù)算收入登記簿按“款”分別編制市級(jí)收入旬、月報(bào)表一式四份：一份留存，兩份報(bào)市分庫(kù)，一份送市財(cái)政局中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處。

　　月報(bào)可在“收入合計(jì)”線上空欄填寫“中外合資企業(yè)上繳消費(fèi)基金補(bǔ)貼”；在“總計(jì)”線上空欄填寫“中外合資企業(yè)土地使用費(fèi)”。

　?。?）年報(bào)：年度終了，加計(jì)十三個(gè)月（上年收入清理期視為一個(gè)月）的市級(jí)預(yù)算收入登記簿有關(guān)款級(jí)科目自年初累計(jì)余額，按“款”分別編制市級(jí)年報(bào)（全年對(duì)帳單）一式四份，送市財(cái)政局中外合資企業(yè)處核對(duì)簽證后，中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處將一份留存，一份報(bào)市財(cái)政局，兩份退交支庫(kù)，支庫(kù)一份留存，一份報(bào)分庫(kù)。

　?。?）區(qū)、縣級(jí)的中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，繳入所屬區(qū)、縣財(cái)政的利潤(rùn)。支庫(kù)與區(qū)、縣級(jí)收入一并編入日、旬、月、年報(bào)內(nèi)，不再單獨(dú)編制。

　　三、預(yù)算收入的退庫(kù)：

　　預(yù)算收入的退庫(kù)，一律憑收入退還書辦理。

　　按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的財(cái)政體制原則辦理。企業(yè)單位申請(qǐng)退庫(kù)的按預(yù)算級(jí)次分別由市財(cái)政局中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處和區(qū)、縣財(cái)政局按有關(guān)規(guī)定辦理。市級(jí)退庫(kù)憑證加蓋市財(cái)政局中外合資企業(yè)財(cái)務(wù)管理處的“公章”（應(yīng)在西城區(qū)支庫(kù)預(yù)留印鑒），區(qū)、縣加蓋區(qū)、縣財(cái)政局的“公章”，支庫(kù)應(yīng)當(dāng)驗(yàn)明預(yù)留印鑒并嚴(yán)格審查退庫(kù)理由、退庫(kù)范圍是否符合規(guī)定，經(jīng)審核無(wú)誤后，可直接辦理預(yù)算收入的退庫(kù)。