第一章 總 則

　　第一條 為加強(qiáng)我市企業(yè)股票、債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)國(guó)務(wù)院《企業(yè)債券管理暫行條例》(國(guó)發(fā)［1987］21號(hào))和《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際情況和金融體制改革的要求，特制定本辦法。

　　第二條 發(fā)行和購(gòu)買股票、債券，必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利原則。

　　第三條 企業(yè)股票、債券可以轉(zhuǎn)讓、繼承，也可以作為向銀行申請(qǐng)貸款的抵押物。

　　第四條 中國(guó)人民銀行廣州分行是廣州地區(qū)(含市屬縣，下同)企業(yè)發(fā)行股票、債券的主管機(jī)關(guān)，凡廣州地區(qū)企業(yè)股票、債券的發(fā)行和上市(包括企業(yè)內(nèi)部集資)必須經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)，并接受檢查和監(jiān)督。

　　第二章 股 票

　　第五條 企業(yè)股票是投入企業(yè)股份資本金的憑證。股票持有人為企業(yè)股東，有權(quán)出席股東大會(huì)，并行使表決權(quán)；有權(quán)選舉董事和被選為董事，并依照章程規(guī)定參與監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；領(lǐng)取股息，分享紅利，并以其股份額對(duì)企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　第六條 下列企業(yè)經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)可以發(fā)行股票：

　　(一)依法登記注冊(cè)、具有法人資格的全民所有制企業(yè)；

　　(二)依法登記注冊(cè)、具有法人資格的集體所有制企業(yè)；

　　(三)依法登記注冊(cè)、具有法人資格、以相互參股方式橫向聯(lián)合的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。

　　第七條 企業(yè)發(fā)行股票應(yīng)公布章程和辦法。主要內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理簡(jiǎn)況、發(fā)行股票目的、可行性研究、效益預(yù)測(cè)、企業(yè)自有資產(chǎn)凈值、發(fā)行總額、支付方式、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、分配原則、股東權(quán)益和組織領(lǐng)導(dǎo)等。

　　第八條 新建股份企業(yè)發(fā)行股票，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份，不得少于企業(yè)全部股份的百分之三十。

　　全民所有制企業(yè)發(fā)行股票的總額，應(yīng)低于本企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

　　第九條 股票必須采用面值股票，分記名和不記名兩種。不得退股。

　　股票票面一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)名稱和地址、注冊(cè)成立日期和注冊(cè)地點(diǎn)、股票字樣、編號(hào)；

　　(二)記名股票持有人姓名或名稱、地址；

　　(三)發(fā)行的總股數(shù)和總金額；該股票所代表的股份數(shù)和每股金額；

　　(四)企業(yè)蓋章和董事長(zhǎng)蓋章；

　　(五)批準(zhǔn)發(fā)行機(jī)關(guān)名稱和批準(zhǔn)文號(hào)；

　　(六)發(fā)行日期；

　　(七)轉(zhuǎn)讓記錄欄目和支付股息紅利記錄欄目；

　　(八)股票背面載明章程簡(jiǎn)要說明。

　　第十條 股票經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)可以上市。

　　股票上市的企業(yè)必須經(jīng)過評(píng)估定級(jí)。由信譽(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)情況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估定級(jí)后，報(bào)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)，連同企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，向代理上市機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾公布。

　　第十一條 企、事業(yè)單位和個(gè)人購(gòu)買的股票，其股息率不得高于中國(guó)人民銀行公布的企、事業(yè)單位存款和居民儲(chǔ)蓄存款一年定期利率的百分之二十。企業(yè)計(jì)發(fā)的股息，可在成本列支，紅利應(yīng)在稅后利潤(rùn)中提留。當(dāng)年分配的股息和紅利總額不得高于股金的百分之十八。

　　經(jīng)營(yíng)好、資信好、效益高，同時(shí)又符合發(fā)行股票規(guī)范化要求的企業(yè)，經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)，其當(dāng)年分配的股息和紅利總額可以不受百分之十八的限制。

　　第十二條 發(fā)行股票企業(yè)歇業(yè)時(shí)，在依次支付職工工資和生活費(fèi)、納稅、歸還貸款、清償債務(wù)后，剩余資產(chǎn)凈值按股份比例向股東清償。企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，按破產(chǎn)法處理。

　　第三章 債 券

　　第十三條 企業(yè)債券是企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，是一種債權(quán)證書。

　　債券持有人有權(quán)按期取得利息、收回本金。

　　第十四條 債券持有人無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

　　第十五條 發(fā)行債券的企業(yè)，除依法登記注冊(cè)，具有法人資格的全民所有制企業(yè)外，資信較好的集體所有制企業(yè)和股份聯(lián)合企業(yè)，經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)也可以發(fā)行債券。

　　第十六條 企業(yè)發(fā)行債券的金額，一般不超過本企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；如需超過的，必須有其他具有法人資格和有足夠償還能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體擔(dān)保。

　　第十七條 企業(yè)發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)公布章程和辦法。主要內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理簡(jiǎn)況；發(fā)行債券目的；可行性研究；效益預(yù)測(cè)；企業(yè)自有資金凈值；發(fā)行總額；歸還期限；還本會(huì)息方式等。

　　第十八條 債券票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)名稱和地址、債券字樣、編號(hào)；

　　(二)債券的票面金額和票面利率；

　　(三)還本期限和利息支付方式；

　　(四)批準(zhǔn)發(fā)行機(jī)關(guān)名稱和批準(zhǔn)文號(hào)；

　　(五)企業(yè)蓋章和法人代表蓋章；

　　(六)發(fā)行日期；

　　(七)債券背面載明章程簡(jiǎn)要說明。

　　第十九條 債券的票面利率，不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的百分之四十；

　　第二十條 企業(yè)根據(jù)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)和市場(chǎng)需求情況，經(jīng)批準(zhǔn)可以發(fā)行以企業(yè)產(chǎn)品包括煤、電、原材料或者房屋等實(shí)物作為等價(jià)清償本息的債券。

　　第四章 股票、債券的管理

　　第二十一條 廣州地區(qū)企業(yè)股票、債券發(fā)行限額的年度計(jì)劃，由中國(guó)人民銀行廣州分行編制，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第二十二條 企業(yè)發(fā)行股票、債券，應(yīng)向中國(guó)人民銀行廣州分行提出申請(qǐng)，并報(bào)送下列正式文件：

　　(一)企業(yè)發(fā)行股票、債券申請(qǐng)書；

　　(二)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和本企業(yè)主管部門同意發(fā)行股票、債券的證明文件；

　　(三)發(fā)行股票、債券的章程或辦法；

　　(四)企業(yè)提出申請(qǐng)時(shí)的上兩個(gè)年度和上一個(gè)季度經(jīng)主管部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽證的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

　　(五)可行性報(bào)告；

　　(六)發(fā)行用途屬于固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)有法定審批機(jī)關(guān)準(zhǔn)予列入固定資產(chǎn)投資的批文；

　　(七)新建股份制企業(yè)應(yīng)有發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份的驗(yàn)資證明文件和廣州市工商行政管理局批準(zhǔn)文件；

　　(八)其他要求提供的有關(guān)資料。

　　第二十三條 中央、省駐廣州地區(qū)和市屬企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行股票、債券，發(fā)行總金額在十萬元以下(含十萬元)的，縣屬企業(yè)向內(nèi)部職工發(fā)行總金額在五萬元以下(含五萬元)的，可分別由企業(yè)主管部門審批，并分別報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。發(fā)行總金額超過上述規(guī)定最高限額或向社會(huì)公開發(fā)行的，應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)。

　　第二十四條 企業(yè)發(fā)行股票、債券用于固定資產(chǎn)投資的，其投資項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，并納入國(guó)家控制的固定資產(chǎn)投資規(guī)模；企業(yè)發(fā)行股票、債券用于流動(dòng)資金的，不得用于固定資產(chǎn)投資。

　　第二十五條 企業(yè)以批準(zhǔn)可以自行發(fā)售股票、債券，也可以委托證券公司、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行。

　　代理發(fā)售單位，按代理發(fā)售股票、債券的總金額收取一定比例的手續(xù)費(fèi)，具體由雙方商定。

　　代理發(fā)售單位，對(duì)發(fā)行股票、債券的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān)責(zé)任。

　　第二十六條 證券公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)，可以辦理企業(yè)股票、債券的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

　　非金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得辦理企業(yè)股票、債券的代理發(fā)售和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

　　第二十七條 企、事業(yè)單位、個(gè)人均可購(gòu)買股票、債券。其中，全民所有制企業(yè)和事業(yè)單位購(gòu)買股票、債券只能使用國(guó)家規(guī)定其可以自行支配的資金。

　　單位和個(gè)人購(gòu)買股票、債券所得的股息、紅利和債券利息收入，按國(guó)家規(guī)定納稅。

　　中國(guó)人民銀行廣州分行對(duì)發(fā)行股票、債券的企業(yè)和購(gòu)買企業(yè)股票、債券的企、事業(yè)單位的資金使用情況，進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

　　第二十八條 凡經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)發(fā)行股票、債券的企業(yè)，由中國(guó)人民銀行廣州分行發(fā)給《批準(zhǔn)證書》，并按發(fā)行金額的萬分之一至三收取宣傳注冊(cè)費(fèi)。企業(yè)印刷的股票、債券格式須經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行認(rèn)可，并須到指定的印刷廠委托印制。在發(fā)行前，應(yīng)將票樣送中國(guó)人民銀行廣州分行備查。

　　凡經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)發(fā)行股票、債券的企業(yè)，應(yīng)按季度向中國(guó)人民銀行廣州分行報(bào)送資金平衡表、利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)情況說明書。債券清還后，應(yīng)將清還債券的情況書面報(bào)告中國(guó)人民銀行廣州分行。

　　第五章 法律責(zé)任

　　第二十九條 中國(guó)人民銀行廣州分行有權(quán)對(duì)違反本辦法第二條、第四條、第二十條、第二十四條規(guī)定發(fā)行股票、債券的企業(yè)，給予以下處罰：

　　(一)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，退還所籌資金；

　　(二)凍結(jié)企業(yè)發(fā)行股票、債券所籌資金；

　　(三)通知其有關(guān)開戶或貸款銀行停止對(duì)其貸款；

　　(四)處以違法活動(dòng)所涉及金額百分之五以下的罰款；以上處罰可以并處。

　　第三十條 本辦法頒布前，凡未報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行廣州分行批準(zhǔn)擅自集資的企業(yè)。應(yīng)于本辦法頒布后三個(gè)月內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)，逾期不辦者，按本辦法第二十九條規(guī)定處罰。

　　第三十一條 中國(guó)人民銀行廣州分行有權(quán)對(duì)違反本辦法第二十六條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，非金融機(jī)構(gòu)或者公民個(gè)人，給予以下處罰：

　　(一)責(zé)令其停止非法經(jīng)營(yíng)；

　　(二)沒收非法所得；

　　(三)處以違法活動(dòng)所涉及金額的百分之五以下罰款。以上處罰，可以并處。

　　第六章 附 則

　　第三十二條 本辦法不適用于政府發(fā)行債券和企業(yè)在國(guó)外發(fā)行債券，也不適用于境內(nèi)的中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)發(fā)行股票、債券。

　　第三十三條 本辦法由中國(guó)人民銀行廣州分行負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十四條 本辦法自頒布之日起施行，一九八五年十一月十九日頒布的《廣州市企業(yè)股票、債券管理試行辦法》同時(shí)廢止。

　　1988年3月2日