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備考信息
庫存現(xiàn)金管理內部控制制度
1.錢賬分管制度
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作?，F(xiàn)金總賬不能由出納登記而應由會計登記；另外還可以讓出納登記一些和庫存現(xiàn)金、銀行存款不產生對應關系的賬簿，比如累計折舊等明細賬。
2.庫存現(xiàn)金開支審批制度
包括：
?。?）明確本單位庫存現(xiàn)金開支范圍；
（2）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務的報銷手續(xù)和辦法；
?。?）確定各種現(xiàn)金支出的審批權限。
3.庫存現(xiàn)金日清月結制度
包括：
（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符；
?。?）登記和清理日記賬；
?。?）現(xiàn)金盤點
本信息來自正保會計網校實務操作課程：《小企業(yè)現(xiàn)金及銀行存款的管理實務》
【我要糾錯】 責任編輯：雨非
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