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匯兌業(yè)務(wù)的基本規(guī)定

2011-6-1 17:16 正保會計網(wǎng)!  】【打印】【我要糾錯

  (一)匯兌的必須記載事項

  包括:

 。1)表明“信匯”或“電匯;

  (2)無條件支付的委托;

 。3)確定的金額;

 。4)匯款人名稱;

 。5)收款人名稱;

 。6)匯入地點、匯入行名稱;

 。7)匯出地點、匯出行名稱;

 。8)委托日期;

  (9)匯款人簽章。

  匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的,銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱,其在銀行開立存款賬戶的,必須記載其帳號,欠缺記載的,銀行不予受理。

  委托日期必須是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日,匯兌憑證的金額、日期和收款人不得更改,其它事項的更改必須由原記載人簽章證明;單位匯款人在匯兌憑證上的簽章必須是該單位預(yù)留銀行的簽章。匯款回單只能作為匯款銀行受理匯款的依據(jù),不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人帳戶的證明。

  (二)匯兌的其他規(guī)定

  1.收款人未在匯入銀行開立帳戶的,應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣。“留行待取” 的匯款,需要指定單位的收款人領(lǐng)取款項的,應(yīng)注明收款人的單位名稱,信匯憑收款人簽章支取的,應(yīng)在信匯憑證上預(yù)留其簽章。

  2.匯款人和收款人均為個人,需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的,匯款人應(yīng)在匯兌憑證的“匯款金額”大寫欄,先填寫“現(xiàn)金”字樣,后填寫匯款金額,未填寫現(xiàn)金字樣的,不得支取現(xiàn)金。匯款或收款人為單位的,不得辦理現(xiàn)金匯兌。

  3.匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的,應(yīng)在匯兌憑證備注欄注明“不得轉(zhuǎn)匯”字樣。委托匯入銀行辦理轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人,匯入銀行必須在匯兌憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記。

  4.轉(zhuǎn)匯行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。

  5.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款或向收款人發(fā)出取款通知后,兩個月仍無法交付的,應(yīng)主動辦理退匯。

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