一、2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度納稅申報(bào)報(bào)送資料：
查賬征收企業(yè)：《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（主表及11張附表）一式兩份
《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》一式兩份
企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）一式一份
核定征收企業(yè)：《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）》一式兩份
二、企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)前需到管理所辦理事項(xiàng)：
1、2009年發(fā)生資產(chǎn)損失的納稅人－2009年度稅前扣除資產(chǎn)損失的納稅人，須于2010年2月15日前到主管稅務(wù)所辦理資產(chǎn)損失申請、審批事項(xiàng)。
2、核定征收納稅人－核定征收納稅人須先與專管員聯(lián)系后再進(jìn)行年度匯算清繳申報(bào)。
3、企業(yè)所得稅減免稅納稅人
符合下列企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠項(xiàng)目條件的納稅人需先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)資料，取得《企業(yè)所得稅減免稅備案登記書》（備案類）或《企業(yè)所得稅減免稅批復(fù)》（報(bào)批類）方可享受減免稅。
企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠項(xiàng)目包括：
�、俜暇﹪惏l(fā)[2009]47號文件《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)所得稅減免稅管理工作的通知》
第二條 備案類減免稅
第三條 報(bào)批類減免稅
②2009年新增加的備案類減免稅項(xiàng)目：
轉(zhuǎn)制文化企業(yè)（財(cái)稅[2009]105號《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 中宣部關(guān)于轉(zhuǎn)制文化企業(yè)名單及認(rèn)定問題的通知》）
技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)（財(cái)稅[2009]63號《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部國家發(fā)展改革委關(guān)于技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有關(guān)稅收政策問題的通知》）
�、�2009年新增加的報(bào)批類減免稅項(xiàng)目：
吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)企業(yè)（財(cái)稅[2009]23號《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于延長下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》）
三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)前需經(jīng)專管員審核簽字事項(xiàng)：
1、重點(diǎn)企業(yè)－年度實(shí)際應(yīng)納所得稅額大于5000萬元。
虧損額大于5000萬元：金融保險(xiǎn)企業(yè)，匯總納稅企業(yè)（總機(jī)構(gòu)）。
2、雙零申報(bào)企業(yè)－A類主表第1行“營業(yè)收入”及23行“納稅調(diào)整后所得”同時(shí)等于0。
B類表第1行“收入總額”等于0。
3、發(fā)生以下三項(xiàng)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的納稅人－ 根據(jù)京國稅函[2009]307號北京市國家稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)的《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問題的補(bǔ)充通知》第二條規(guī)定向?qū)９軉T報(bào)送相關(guān)資料。
●符合小型微利條件的納稅人
●發(fā)生國債利息收入的納稅人
●發(fā)生居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益的納稅人
4、發(fā)生彌補(bǔ)虧損事項(xiàng)的納稅人
5、事業(yè)單位
6、虧損額小于1萬元企業(yè)－A類主表第23行 －10000＜“納稅調(diào)整后所得”＜0
7、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)－有開發(fā)項(xiàng)目
8、發(fā)生特殊重組行為納稅人－特殊重組條件參見財(cái)稅[2009]59 號《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅若干問題的通知》第五條
四、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)需附送中介機(jī)構(gòu)報(bào)告事項(xiàng)：選擇中介機(jī)構(gòu)范圍以能夠提供《北京市稅務(wù)師事務(wù)所從事涉稅鑒證業(yè)務(wù)備案表》為準(zhǔn)。
1、虧損額大于10萬元（含10萬元）的納稅人
2、當(dāng)年彌補(bǔ)虧損的納稅人－附送所彌補(bǔ)虧損年度虧損額的鑒證報(bào)告，以前年度已就虧損額附送過鑒證報(bào)告的不再重復(fù)附送。
3、營業(yè)收入大于3000萬元（含3000萬元）的納稅人－A類主表第1行“營業(yè)收入”≥3000萬元
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后－應(yīng)在進(jìn)行年度納稅申報(bào)時(shí)，附送中介機(jī)構(gòu)對該項(xiàng)開發(fā)產(chǎn)品實(shí)際銷售收入毛利額與預(yù)售收入毛利額之間差異情況的鑒證報(bào)告。