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集團企業(yè)如何選擇資金管理模式
資金管理模式在工業(yè)發(fā)達國家已經(jīng)發(fā)展得相當先進，目前資金管理模式主要包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、內部銀行模式、結算中心模式、財務公司模式和收支兩條線模式等，不同管理模式應配合不同管理手段，才能達到預期效果，若選擇了不適合自己企業(yè)的資金管理模式，給將企業(yè)的發(fā)展帶來障礙。
以下簡單介紹幾種常用的資金管理模式，這些在資金管理網(wǎng)以往內容都經(jīng)常提及：
1、財務公司模式
獨立的法人公司，是經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。作為集團公司的子公司，其主要功能為在企業(yè)集團實現(xiàn)內部轉賬結算，并統(tǒng)一進行各種融資和投資活動。
2、內部銀行模式
將商業(yè)銀行的基本運作方式與管理方式引入企業(yè)內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式?！ ?/p>
3、結算中心模式
獨立于集團財務部的內部資金管理機構（部門），是由企業(yè)集團內部設立的，辦理內部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務的專門機構，通過結算功能的集中，實現(xiàn)集團資金的集中。
4、收支兩條線模式
收支兩條線，簡單地講，就是下屬單位全部收入按規(guī)定上繳企業(yè)總部，不得留存或坐支，所有支出由企業(yè)總部根據(jù)預算下?lián)?，收支差額留存企業(yè)總部，由企業(yè)總部集中使用?！?
如何選擇資金管理模式，必須要充分考慮集團的自身條件，考慮管理的需要，首先應該考慮以下因素。
1、資金管理模式是否與集團架構相匹配
資金管理分權與集權的力度很大程度上依賴于集團的組織架構，但組織架構的選擇或者變革又取決于經(jīng)濟實體的實力。一般情況下，集團企業(yè)實力越強，選擇的資金控制方式越多。實力越弱的企業(yè)集團，變革企業(yè)組織架構帶來的相對成本越高，可選擇的資金控制方式越少。
2、資金管理模式是否影響集團分部獲得最大利益
如果資金集權管理使集團分子公司的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約，那這種集中化的管理就違背了集團存在的初衷——經(jīng)濟利益最大化。
對資金的控制不應視為狹隘的資金限量分配，而應視為在集團資金供給量為一固定預期值下的合理配置。合理配置的標準普遍被認為是資金回報周期短與資金回報率高，即投入產出的均衡和高效。
3、資金管理模式是否能減少集團財務風險
集權式的資金控制管理能否化解集團的財務風險，一直是一個具有爭議性的話題。比如一個處于朝陽行業(yè)、經(jīng)營良好并且有實力強大的股東支持的企業(yè)，即使該企業(yè)的資金完全由集團公司控制，也未必會面臨很大的財務風險。
4、資金管理模式是否有相應的信息收集和反饋渠道
資金運用的集中統(tǒng)一，要求有較為暢通的信息提供及反饋渠道，要有能夠充分發(fā)揮作用的控制監(jiān)督手段，同時要能夠保證資金使用決策的正確性和資金使用的高效性，否則，任何模式都將無法發(fā)揮應有的作用。
責任編輯：文會計
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