3月30日，中國證監(jiān)會召開新聞通氣會，正式向社會公布證監(jiān)會公告[2012]5號《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號》（以下簡稱《凈值公告XBRL模板》）。自2012年5月1日起，基金管理公司應(yīng)在對外公開披露的基金凈值公告中應(yīng)用《凈值公告XBRL模板》，中國證監(jiān)會將通過基金信息披露網(wǎng)站（fund.csrc.gov.cn）對外展示基金管理公司報送的電子化基金凈值信息。
中國證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，強制信息披露是我國證券投資基金行業(yè)的一項制度優(yōu)勢，是基金行業(yè)獲得公眾投資者信任的制度性保障。近年來，為了提高基金信息披露質(zhì)量，中國證監(jiān)會于2008年啟動基金電子化信息披露建設(shè)，通過應(yīng)用XBRL（Extensible Business Reporting Language，可擴展商業(yè)報告語言）技術(shù)，實現(xiàn)了基金信息的電子化自動交換和智能識別分析，高效解決了海量基金信息的傳遞與使用難題。通過3年多的實踐，中國證監(jiān)會先后發(fā)布四個基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告的電子化報送與展示。目前，基金信息披露網(wǎng)站上積累了電子文檔51萬份，基金投資者可至該網(wǎng)站上查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的信息。
此次發(fā)布的《凈值公告XBRL模板》，是根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)關(guān)于基金凈值公告的披露要求，通過“披露表格+信息字段標(biāo)引”的方式，將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，具體規(guī)范非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告和分級基金凈值公告。早在2009年，中國證監(jiān)會即嘗試開展基金凈值公告的XBRL報送，因此，《凈值公告XBRL模板》也是在總結(jié)3年來的試行報送經(jīng)驗的基礎(chǔ)上發(fā)布的。值得關(guān)注的是，除了常規(guī)的凈值信息外，按照《凈值公告XBRL模板》要求，基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息信息，以便投資者更好理解基金凈值波動因素。
該負(fù)責(zé)人表示，中國證監(jiān)會將繼續(xù)推進(jìn)基金電子化信息披露建設(shè)，適時推動基金合同的電子化報送，推進(jìn)基金產(chǎn)品審核的市場化改革進(jìn)程，進(jìn)一步開展第二批臨時公告的電子化報送。同時，將進(jìn)一步加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金管理公司不斷提升披露質(zhì)量，培育行業(yè)誠信合規(guī)文化。