各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

　　為認(rèn)真貫徹黨的十七大關(guān)于“規(guī)范發(fā)展行業(yè)協(xié)會和市場中介組織”的精神和《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見》（國發(fā)[2007]7號）的要求，加快培養(yǎng)一批與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)、具有較大規(guī)模、較強(qiáng)實力和較高水平的評估機(jī)構(gòu)，推動評估行業(yè)科學(xué)發(fā)展，現(xiàn)提出以下意見：

　　一、推動評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的必要性

　?。ㄒ唬┰u估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要

　　資產(chǎn)評估是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，20年來為推動國有企業(yè)改革、規(guī)范資本市場運(yùn)作、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。評估行業(yè)已成為市場經(jīng)濟(jì)不可或缺的專業(yè)中介服務(wù)行業(yè)。但是，由于起步晚、基礎(chǔ)差，評估機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍偏小，評估業(yè)務(wù)覆蓋面不足，與我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模不相適應(yīng)，與經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程和我國經(jīng)濟(jì)在國際上的地位不相適應(yīng)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)不斷完善，企業(yè)規(guī)模不斷壯大，各類經(jīng)濟(jì)活動的范圍和領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，迫切需要一批具有較大規(guī)模、較強(qiáng)實力、較高執(zhí)業(yè)水平，能滿足國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，并能參與國際競爭的評估機(jī)構(gòu)。

　?。ǘ┰u估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)是維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會公眾利益的重大保障

　　評估行業(yè)不僅肩負(fù)著促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的使命，還承擔(dān)著維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會公眾利益的重任。當(dāng)前，我國改革開放向縱深推進(jìn)，國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整、知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的實施以及壟斷性行業(yè)體制、金融體制、資本市場等各項重大改革全面展開，對外開放在更廣領(lǐng)域、更大范圍和更高層次進(jìn)行，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會公眾利益的任務(wù)十分艱巨，需要由較大規(guī)模、較強(qiáng)實力、較高水平的評估機(jī)構(gòu)獨(dú)立承擔(dān)國內(nèi)重要項目評估服務(wù)，以確保國家經(jīng)濟(jì)信息安全和社會公眾利益。

　　（三）評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)是評估行業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在要求

　　市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展為評估行業(yè)發(fā)展提供了廣闊空間，也對評估行業(yè)提出了新的要求。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和完善，評估服務(wù)領(lǐng)域越來越廣，評估技術(shù)越來越復(fù)雜，評估市場競爭越來越激烈，對評估行業(yè)提出了新的挑戰(zhàn)，對評估機(jī)構(gòu)的人才、技術(shù)、質(zhì)量和管理提出了更高要求。因此，評估機(jī)構(gòu)迫切需要通過做大做強(qiáng)做優(yōu)聚集高素質(zhì)的人才，加強(qiáng)評估理論研究和技術(shù)創(chuàng)新，嚴(yán)格執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理，形成機(jī)構(gòu)的核心競爭力，進(jìn)一步提高執(zhí)業(yè)水平和社會公信力。

　　二、推動評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的指導(dǎo)思想、基本原則和發(fā)展目標(biāo)

　　（一）指導(dǎo)思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，結(jié)合評估行業(yè)發(fā)展的實際，實施評估行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變評估行業(yè)發(fā)展方式，進(jìn)一步健全行政監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合的管理體制，加大政策支持力度，引導(dǎo)評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)，提高評估行業(yè)社會公信力，促進(jìn)評估行業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

　?。ǘ┗驹瓌t

　　一是解放思想、創(chuàng)新理念。要按照有利于市場經(jīng)濟(jì)，有利于評估行業(yè)發(fā)展的要求，借鑒其他中介行業(yè)和國外評估行業(yè)的經(jīng)驗，創(chuàng)新體制、機(jī)制和制度，解決阻礙評估行業(yè)發(fā)展的突出問題。

　　二是政策引導(dǎo)、市場選擇。要研究制定相關(guān)扶持政策措施，發(fā)揮政策引導(dǎo)作用，鼓勵和支持評估機(jī)構(gòu)按照市場化的方式自主選擇適合自身特點的發(fā)展模式。

　　三是積極探索、穩(wěn)步推進(jìn)。要積極探索推動評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的模式、途徑和方法，鼓勵采取兼并聯(lián)合重組等方式，加強(qiáng)指導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，及時總結(jié)，有序推進(jìn)。

　?。ㄈ┌l(fā)展目標(biāo)

　　推動評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)，要立足于進(jìn)一步增強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)的綜合服務(wù)能力，提高評估行業(yè)社會公信力，更好地適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。“做大”是指評估機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)收入、人員數(shù)量等方面達(dá)到較大規(guī)模；“做強(qiáng)”是指評估機(jī)構(gòu)具有較強(qiáng)的專業(yè)服務(wù)能力和核心競爭力；“做優(yōu)”是指評估機(jī)構(gòu)具有較高的服務(wù)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)水平。

　　爭取用3到5年的時間，培育出3到5家年業(yè)務(wù)收入超過2億元，評估師人數(shù)達(dá)到200人，具有較強(qiáng)的綜合服務(wù)能力，能夠參與國際競爭的“旗艦型”評估機(jī)構(gòu)；30家左右年收入超過3千萬元，評估師人數(shù)達(dá)到50人，具有較強(qiáng)的核心競爭力，能夠勝任國內(nèi)大型企業(yè)和上市公司評估業(yè)務(wù)的評估機(jī)構(gòu)；100家左右年收入超過500萬元，適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，具有地區(qū)競爭力的評估機(jī)構(gòu)。

　　爭取用3到5年的時間，造就具有行業(yè)先進(jìn)文化理念、引領(lǐng)評估理論研究和技術(shù)創(chuàng)新、擅于培養(yǎng)評估人才、廣受社會尊重的“評估大師”10名；培養(yǎng)職業(yè)道德過硬、評估理論水平較高、技術(shù)功底扎實、享有較高誠信聲譽(yù)的“評估老師”100名；打造一支忠于評估事業(yè)、恪守職業(yè)道德、勝任評估專業(yè)的優(yōu)秀評估師隊伍。

　　三、評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的方式和要求

　　（一）積極探索做大做強(qiáng)做優(yōu)的方式，實現(xiàn)跨越式發(fā)展

　　評估機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身情況，根據(jù)平等自愿原則，積極探索做大做強(qiáng)做優(yōu)的方式。鼓勵評估機(jī)構(gòu)實行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、強(qiáng)弱聯(lián)合，通過兼并聯(lián)合重組等方式，實現(xiàn)規(guī)?；?、品牌化、跨區(qū)域發(fā)展。在兼并聯(lián)合重組過程中，要妥善處理好股權(quán)變化、人員安排、業(yè)務(wù)銜接、檔案管理、法律責(zé)任等方面的問題，要切實整合執(zhí)業(yè)資源、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理制度，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)。

　?。ǘ﹫猿衷u估技術(shù)創(chuàng)新，積極拓寬評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域

　　評估機(jī)構(gòu)要高度重視技術(shù)創(chuàng)新，提升研發(fā)能力，建立研發(fā)部門，積極開展新評估方法和技術(shù)的研究，大型評估機(jī)構(gòu)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)不少于年業(yè)務(wù)收入的3%；要建立信息數(shù)據(jù)庫，積極參與行業(yè)課題研究。

　　評估機(jī)構(gòu)要關(guān)注市場需求，研究政策動態(tài)，努力開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。一是實現(xiàn)服務(wù)對象多元化，要從單純?yōu)閲衅髽I(yè)服務(wù)延伸到為各類所有制企業(yè)、政府部門、事業(yè)單位和具有一定財產(chǎn)的個人服務(wù)；二是實現(xiàn)評估業(yè)務(wù)多元化，要從傳統(tǒng)的法定評估業(yè)務(wù)擴(kuò)展到企業(yè)價值、知識產(chǎn)權(quán)等其他評估業(yè)務(wù)和相關(guān)的咨詢業(yè)務(wù)；三是實現(xiàn)服務(wù)地域多元化，要從區(qū)域化服務(wù)拓展到跨地區(qū)服務(wù)，并抓住機(jī)遇走出國門從事國際評估業(yè)務(wù)。

　?。ㄈ┩晟苾?nèi)部治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制

　　評估機(jī)構(gòu)要建立并完善科學(xué)的股東及合伙人進(jìn)退機(jī)制、激勵約束機(jī)制、內(nèi)部決策機(jī)制、利益分配機(jī)制等，不斷改善和改進(jìn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理。

　　評估機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范內(nèi)部培訓(xùn)體系、規(guī)范業(yè)務(wù)承攬方式、規(guī)范質(zhì)量控制，規(guī)范執(zhí)業(yè)流程。要加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理，按規(guī)定建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險保障制度，防范財務(wù)風(fēng)險，健全會計核算體系，嚴(yán)格報備業(yè)務(wù)收入。

　　評估機(jī)構(gòu)要完善質(zhì)量管理機(jī)制，建立首席評估師制度。首席評估師為評估機(jī)構(gòu)當(dāng)然的權(quán)益合伙人或股東，統(tǒng)一負(fù)責(zé)評估報告審核及內(nèi)部質(zhì)量控制。

　?。ㄋ模┙⑷瞬排囵B(yǎng)機(jī)制，注重機(jī)構(gòu)文化建設(shè)

　　評估機(jī)構(gòu)要重視吸引人才和培養(yǎng)人才，為做大做強(qiáng)做優(yōu)奠定人才基礎(chǔ)。要制定符合自身發(fā)展的人才培養(yǎng)計劃，按照評估機(jī)構(gòu)工資總額2.5%的比例從業(yè)務(wù)成本中提取使用職工教育經(jīng)費(fèi)，培養(yǎng)適應(yīng)行業(yè)發(fā)展要求和國際化需要的各類人才。要建立有效的激勵與約束機(jī)制，為人才成長提供平臺，為人才發(fā)揮作用創(chuàng)造條件。要加強(qiáng)人力資源的管理，建立人才考核評價機(jī)制。

　　評估機(jī)構(gòu)要始終注重文化建設(shè)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，堅持誠信執(zhí)業(yè)的理念，增強(qiáng)向心力、凝聚力，形成有利于評估機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的核心價值觀，構(gòu)建注重誠信建設(shè)、具有專業(yè)精神、重視社會責(zé)任的和諧評估機(jī)構(gòu)。

　　四、完善評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的政策措施

　?。ㄒ唬└母镌u估市場準(zhǔn)入制度

　　適時修訂資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)審批管理辦法。規(guī)范評估機(jī)構(gòu)的組織形式，允許評估機(jī)構(gòu)采取有限責(zé)任公司、股份公司、普通合伙、特殊普通合伙等組織形式。規(guī)范評估機(jī)構(gòu)名稱，打破多種專業(yè)資格對評估機(jī)構(gòu)名稱的限制。規(guī)范評估機(jī)構(gòu)出資人條件，擴(kuò)大出資人范圍。改革分支機(jī)構(gòu)管理，完善分支機(jī)構(gòu)運(yùn)行方式，選擇有條件的評估機(jī)構(gòu)按照母子公司體制實行集團(tuán)化試點。明確評估機(jī)構(gòu)法律責(zé)任，實行評估機(jī)構(gòu)動態(tài)管理，完善評估機(jī)構(gòu)退出機(jī)制。

　?。ǘ┘哟笳叻龀至Χ?

　　實施積極的財政政策支持評估行業(yè)的發(fā)展。對評估協(xié)會組織的評估師境外培訓(xùn)、高等院校建立評估學(xué)科基地等給予必要的支持。評估機(jī)構(gòu)設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)、開拓海外評估市場、承接離岸服務(wù)外包的評估業(yè)務(wù)按有關(guān)規(guī)定可申請財政資金支持。要爭取在國際交流、人才落戶等方面給予政策支持。

　　要結(jié)合社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，大力拓展評估服務(wù)領(lǐng)域。鼓勵有規(guī)模、有實力、有核心競爭力的評估機(jī)構(gòu)更多地為行政事業(yè)資產(chǎn)管理、金融資產(chǎn)管理、以企業(yè)財務(wù)報告為目的的評估、知識產(chǎn)權(quán)評估、稅基評估、財政資金績效評價、政府采購評價等新興市場提供專業(yè)服務(wù)，更多地為中國企業(yè)境外投資、境外機(jī)構(gòu)來華投資提供專業(yè)服務(wù)，著力推動上市公司資產(chǎn)和權(quán)益價值的動態(tài)評估。結(jié)合政府職能轉(zhuǎn)變的需要，鼓勵政府部門購買評估專業(yè)服務(wù)。

　　（三）創(chuàng)造良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境

　　要切實打破制約評估機(jī)構(gòu)發(fā)展的行政壁壘、行業(yè)限制和地方保護(hù)，加強(qiáng)與發(fā)展改革、審計、工商行政、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、國土資源、金融監(jiān)管、國有資產(chǎn)監(jiān)管、證券監(jiān)管等有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，有效治理行政干預(yù)、商業(yè)賄賂、變相實行二次準(zhǔn)入等行為。規(guī)范評估項目的招投標(biāo)管理。深化評估收費(fèi)制度的改革，加強(qiáng)對評估收費(fèi)的監(jiān)督檢查，為評估執(zhí)業(yè)創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境。

　?。ㄋ模┘哟笮袠I(yè)服務(wù)力度

　　行業(yè)協(xié)會要繼續(xù)以“服務(wù)于會員”為宗旨，加強(qiáng)對市場的分析和新興市場的研究，加快基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息化建設(shè)，完善行業(yè)人才隊伍培養(yǎng)的制度體系，完善會員獎勵、表彰機(jī)制，加強(qiáng)新型評估成果的推廣和行業(yè)管理與建設(shè)的宣傳。要加強(qiáng)國際交流與合作，積極推動國際間評估組織的會員互認(rèn)，引進(jìn)國外相關(guān)評估資質(zhì)，培養(yǎng)選拔一批能夠從事國際業(yè)務(wù)的高端人才，為評估機(jī)構(gòu)走向國際創(chuàng)造條件。要充分利用同各監(jiān)管方、委托方、行業(yè)主管部門的溝通平臺，及時反映評估行業(yè)訴求，有效解決評估機(jī)構(gòu)共同的執(zhí)業(yè)難題。

　　五、改進(jìn)和加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

　?。ㄒ唬┮?guī)范行政許可，完善行政監(jiān)管

　　按照法律法規(guī)規(guī)章，嚴(yán)格審批評估機(jī)構(gòu)的設(shè)立和變更，加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)后續(xù)監(jiān)管，防止出現(xiàn)“重審批、輕監(jiān)管”的現(xiàn)象。建立健全財政部門與其他相關(guān)部門和行業(yè)協(xié)會的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力。完善執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度和評估機(jī)構(gòu)年度報備制度，嚴(yán)肅懲處違規(guī)行為，及時撤回不符合設(shè)立條件的評估機(jī)構(gòu)的行政許可，對嚴(yán)重違規(guī)的評估機(jī)構(gòu)依法吊銷資格，對涉嫌違法的評估機(jī)構(gòu)和個人依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　?。ǘ┌l(fā)揮協(xié)會作用，加強(qiáng)自律管理

　　健全各級協(xié)會自律管理職能，實行團(tuán)體會員分層管理。中國資產(chǎn)評估協(xié)會直接承擔(dān)證券業(yè)評估機(jī)構(gòu)的自律管理，地方協(xié)會重點對服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的中小評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律管理。

　　行業(yè)協(xié)會要進(jìn)一步提升自律管理的能力和水平，完善評估準(zhǔn)則體系，完善執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度，完善重大項目報備制度，完善評估師注冊制度和會員管理制度。要健全會員誠信檔案制度，建立會員誠信公示制度和誠信檔案動態(tài)發(fā)布制度。要開展評估機(jī)構(gòu)綜合評價，加強(qiáng)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引。要建立評估機(jī)構(gòu)和評估師違規(guī)執(zhí)業(yè)、低價競標(biāo)問責(zé)制，加大自律懲戒力度。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)行業(yè)黨建，提供政治保障

　　行業(yè)協(xié)會要認(rèn)真貫徹黨的十七大和十七屆四中全會精神，加強(qiáng)評估行業(yè)黨建工作。加大評估機(jī)構(gòu)黨組織建設(shè)力度，具備條件的評估機(jī)構(gòu)都要建立黨組織。加強(qiáng)黨員的教育和管理，建立黨員考核評價體系。創(chuàng)新評估機(jī)構(gòu)黨組織的活動方式，將黨建與評估機(jī)構(gòu)建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，增強(qiáng)黨建工作的針對性、有效性。發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。

　　六、推動評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的組織領(lǐng)導(dǎo)

　　中國資產(chǎn)評估協(xié)會要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，積極落實，具體推動，確保評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)取得實效。各省、自治區(qū)、直轄市財政部門及地方協(xié)會要充分認(rèn)識評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的重大意義，認(rèn)真落實評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)的各項政策措施，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，積極研究制定具體措施和辦法，推動本地區(qū)評估機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)做優(yōu)，促進(jìn)評估行業(yè)科學(xué)發(fā)展。

財政部

二〇〇九年十二月二十九日