一、營改增重點(diǎn)納稅事項(xiàng)
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）應(yīng)稅服務(wù)年銷售額的確定
（2）兼營應(yīng)稅貨物及應(yīng)稅勞務(wù)（服務(wù)）的增值稅一般納稅人資格認(rèn)定
（3）達(dá)不到認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人認(rèn)定為一般納稅人的方法
（4）一般納稅人輔導(dǎo)期管理
（5）一般納稅人認(rèn)定的程序
2、應(yīng)稅服務(wù)范圍
3、提供應(yīng)稅服務(wù)與視同提供應(yīng)稅服務(wù)
4、稅率和征收率
5、增值稅零稅率與增值稅免稅的區(qū)別
6、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
（1）一般計(jì)稅方法計(jì)稅
（2）簡易計(jì)稅方法計(jì)稅
（3）融資租賃業(yè)差額征稅
（4）扣繳稅額
7、增值稅扣稅憑證
（1）增值稅扣稅憑證的種類
（2）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（3）發(fā)票的認(rèn)證、采集
（4）增值稅專用發(fā)票與其他發(fā)票使用問題
（5）增值稅專用發(fā)票限額管理
（6）增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購
（7）增值稅專用發(fā)票的開具要求
（8）幾種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求
（9）不得開具增值稅專用發(fā)票的6種情形
（10）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的條件和方法
（11）一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的方法和注意事項(xiàng)
（12）一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報(bào)稅
（13）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理
（14）一般納稅人丟失海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的處理
（15）一般納稅人丟失增值稅普通發(fā)票或鐵路運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的處理
（16）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票
（17）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理
（18）增值稅專用發(fā)票的其他規(guī)定
8、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的幾種情形
9、兼營業(yè)務(wù)
10、混業(yè)經(jīng)營
11、混合銷售
12、單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的，納稅人的確定
13、增值稅扣繳義務(wù)人
14、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
15、增值稅納稅地點(diǎn)與納稅期限

二、應(yīng)稅服務(wù)稅收優(yōu)惠過渡政策與實(shí)務(wù)
1、稅收優(yōu)惠過渡政策
2、尚未執(zhí)行完畢的試點(diǎn)前租賃合同的過渡政策
3、跨稅種事項(xiàng)

三、應(yīng)稅服務(wù)出口政策與實(shí)務(wù)
1、適用零稅率的應(yīng)稅服務(wù)
2、適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅辦法

四、營改增納稅人賬務(wù)處理實(shí)戰(zhàn)操作
1、納稅人增值稅會計(jì)科目的設(shè)置
2、納稅人購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)（服務(wù)）的增值稅賬務(wù)處理
3、納稅人接受捐贈轉(zhuǎn)入貨物的增值稅賬務(wù)處理
4、納稅人接受投資轉(zhuǎn)入貨物的增值稅賬務(wù)處理
5、納稅人利潤分配轉(zhuǎn)入貨物的增值稅賬務(wù)處理
6、納稅人購進(jìn)貨物、接受加工修理修配勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目或免稅項(xiàng)目的增值稅賬務(wù)處理
7、納稅人貨物非正常損失及改變用途等相關(guān)的交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)的增值稅賬務(wù)處理
8、接受境外單位提供應(yīng)稅服務(wù)扣繳稅款的賬務(wù)處理
9、納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)的增值稅賬務(wù)處理
10、納稅人適用簡易計(jì)稅方法的應(yīng)稅項(xiàng)目的增值稅賬務(wù)處理
11、納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)的價(jià)格明顯偏低或者偏高且不具有合理商業(yè)目的、視同提供應(yīng)稅服務(wù)的增值稅賬務(wù)處理
12、納稅人視同銷售的增值稅賬務(wù)處理
13、納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)收取價(jià)外費(fèi)用的增值稅賬務(wù)處理
14、現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓的增值稅賬務(wù)處理
15、納稅人混業(yè)經(jīng)營的賬務(wù)處理
16、納稅人兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目等情況的賬務(wù)處理
17、納稅人差額征稅的賬務(wù)處理
18、納稅人新增（購入、捐贈、投資、自行建造）固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
19、納稅人已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的增值稅賬務(wù)處理
20、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
21、納稅人取得過渡性財(cái)政扶持資金的賬務(wù)處理
22、納稅人增值稅優(yōu)惠政策（直接免征、直接減征、即征即退、先征后退、先征后返）的賬務(wù)處理
23、納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理
24、納稅人增值稅期末留抵稅額的賬務(wù)處理
25、納稅人月末增值稅核算的賬務(wù)處理
26、納稅人增值稅檢查調(diào)整的賬務(wù)處理
27、零稅率應(yīng)稅服務(wù)出口免抵退稅的賬務(wù)處理
28、零稅率應(yīng)稅服務(wù)兼有出口貨物出口免抵退稅的賬務(wù)處理

五、營改增納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)操作
1、增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)
2、增值稅納稅申報(bào)表填列特別需要注意的事項(xiàng)
3、增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料的填寫示范

六、營改增納稅人常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、銷項(xiàng)稅額的8種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2、進(jìn)項(xiàng)稅額的5種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3、發(fā)票使用管理的4種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5、逾期申報(bào)、逾期繳稅的風(fēng)險(xiǎn)
6、一般納稅人認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)
7、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
8、財(cái)政補(bǔ)貼申請材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
9、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
10、合同簽訂中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)