一、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)的異同——收入類項(xiàng)目
1、銷售收入確認(rèn)原則
2、銷售商品收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)
3、附有銷售退回條件的商品銷售
4、銷售商品收入計(jì)量原則
5、提供勞務(wù)收入
6、租金收入
7、利息收入
8、視同銷售
9、不征稅收入
10、免稅收入
11、先征后返的部分稅款
12、遞延收益

二、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)的異同——扣除類項(xiàng)目
1、研發(fā)支出加計(jì)扣除
2、職工福利費(fèi)支出
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
5、捐贈(zèng)支出
6、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金
7、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
8、商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)
9、利息支出
10、廣告與宣傳費(fèi)
11、職工教育經(jīng)費(fèi)支出
12、開(kāi)辦費(fèi)

三、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)的異同——固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理

1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)

2、固定資產(chǎn)的初始計(jì)量和計(jì)稅基礎(chǔ)

3、固定資產(chǎn)折舊的差異（折舊范圍、折舊起始與終止、暫估價(jià)值計(jì)提折舊、折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法）
4、固定資產(chǎn)的后續(xù)支出

四、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)的異同——無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)稅處理
1、無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)
2、無(wú)形資產(chǎn)初始計(jì)量
3、無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量（攤銷年限、攤銷方法等）
4、無(wú)形資產(chǎn)出售與報(bào)廢

五、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)的異同——投資資產(chǎn)的財(cái)稅處理
1、短期投資
2、長(zhǎng)期債券投資
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資

六、企業(yè)所得稅清算
1、清算所得
2、股息紅利所得
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

七、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更與會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的處理對(duì)所得稅的影響

八、企業(yè)常見(jiàn)財(cái)稅差異納稅調(diào)整事項(xiàng)梳理

九、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)方法與注意事項(xiàng)

本節(jié)通過(guò)眾多實(shí)際業(yè)務(wù)讓你輕松掌握企業(yè)所得稅實(shí)戰(zhàn)操作，融法于例、以例講法、舉一反三，前后涉及200多個(gè)稅收政策、幾百個(gè)稅務(wù)知識(shí)點(diǎn)

附贈(zèng)：

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