一、發(fā)票的基本知識(shí)及稅務(wù)檢查中“發(fā)票必查”的形勢(shì)分析
1、發(fā)票的基本概念及發(fā)票的要素分析（含發(fā)票填開(kāi)要求，如不開(kāi)具抬頭的發(fā)票的稅務(wù)處理）
2、稅局關(guān)于“以票管稅”的稅收征管理理念
3、代開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)規(guī)定
4、稅務(wù)稽查關(guān)于“查稅必查票”的理念及稅務(wù)稽查形勢(shì)分析（含經(jīng)典案例）
5、違反發(fā)票管理規(guī)定的處罰規(guī)定

二、普通發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析
（一）什么是合法有效原始憑證
（二）合法有效憑證的具體案例分析
1、公司職工食堂買(mǎi)菜、買(mǎi)肉無(wú)法取得發(fā)票，如何入賬？
2、國(guó)稅發(fā)票還是地稅發(fā)票？（如異地移庫(kù)案例中支付的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)）
問(wèn)：購(gòu)貨方支付延期付款利息，銷(xiāo)售方用增值稅普通發(fā)票是否可以列賬？
3、以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為原始憑證入賬的資產(chǎn)如何稅前扣除？
【案例1】某企業(yè)購(gòu)買(mǎi)二手設(shè)備未取得發(fā)票，能否以評(píng)估報(bào)告入帳提取折舊？
（1）對(duì)銷(xiāo)售方如何處罰？
（2）對(duì)購(gòu)買(mǎi)方如何處罰？
（3）如果稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)提取的設(shè)備折舊調(diào)增利潤(rùn)，補(bǔ)所得稅并罰款50%，是否還可以按照發(fā)票管理辦法進(jìn)行處罰？
【案例2】企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值后，憑評(píng)估報(bào)告入賬存在哪些稅務(wù)問(wèn)題？
【案例3】新股東用設(shè)備作價(jià)投資入股，憑評(píng)估報(bào)告入賬后，可以計(jì)提折舊？
【案例4】新股東用無(wú)形資產(chǎn)（或不動(dòng)產(chǎn)）作價(jià)投資入股，用什么原始憑證入賬？
鏈接1：稅局對(duì)無(wú)形資產(chǎn)入股后報(bào)廢損失的無(wú)奈！
鏈接2：集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)間劃撥資產(chǎn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、違約金支出是否必須憑證發(fā)票入賬
（1）銷(xiāo)售方支付違約金的稅務(wù)處理？
（2）購(gòu)買(mǎi)方支付違約金的稅務(wù)處理？
（3）提前終止購(gòu)銷(xiāo)合同的違約金的稅務(wù)處理？
5、民間借貸利息支出可否憑借款合同入賬？
鏈接：關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)償資金往來(lái)的稅務(wù)處理？
6、集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)可以憑有效憑證稅前列支？
7、房屋拆遷補(bǔ)償款是否一律不需要憑發(fā)票入賬？
8、青苗補(bǔ)償費(fèi)如何稅前列支？
【應(yīng)用】沒(méi)有取得發(fā)票的房屋、建筑物可以計(jì)提折舊嗎？
【區(qū)別】某公司取得抵債貨物沒(méi)有發(fā)票，銷(xiāo)售時(shí)能否扣除貨物成本？
9、個(gè)人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支
意外事故醫(yī)療損失及精神賠償?shù)膿p失憑證什么入賬？
10、農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，全額白條列支的企業(yè)是否需要補(bǔ)稅？
11、購(gòu)貨方支付延期付款利息，銷(xiāo)售方用增值稅普通發(fā)票是否可以列賬？
12、擔(dān)保方支付貸款本息是否可以稅前列支？是否需要取得發(fā)票？
13、某超市供貨商支付聯(lián)營(yíng)扣點(diǎn)費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)，取得食品、辦公用品發(fā)票問(wèn)題
【案例】某企業(yè)支付零工裝卸費(fèi)取得加油費(fèi)、運(yùn)輸發(fā)票問(wèn)題
14、跨年度票據(jù)如何入賬？
15、某公司支付水電費(fèi)只取得收款收據(jù)，能否稅前列支？合法的扣稅憑證應(yīng)當(dāng)如何把握？如何才能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？
16、母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用是否需開(kāi)具發(fā)票？開(kāi)何種發(fā)票
（三）普通發(fā)票是否也要票流一致？
（四）企業(yè)接收的中國(guó)人民解放軍通用收據(jù)屬于合法有效憑證？

三、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅發(fā)票問(wèn)題分析及處理技巧
1、財(cái)稅（2003）16號(hào)規(guī)定：勞務(wù)公司從用工單位收取的全部?jī)r(jià)款減去代收轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和為勞動(dòng)力辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為營(yíng)業(yè)額。那么該差額征收營(yíng)業(yè)稅情況如何開(kāi)具發(fā)票？
2、某單位提供汽車(chē)融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)該開(kāi)增值稅發(fā)票還是營(yíng)業(yè)稅發(fā)票？
3、融資租賃售后回租是否可以開(kāi)具發(fā)票？(關(guān)注營(yíng)改增業(yè)務(wù)帶來(lái)的變化和困境)

4、某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2010年5月售出一套商品房，已全額開(kāi)具發(fā)票，并另支付給購(gòu)房者部分折扣，同時(shí)開(kāi)具了紅字折扣發(fā)票。該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的營(yíng)業(yè)額中是否可以減除折扣金額？
5、房地產(chǎn)企業(yè)在土地增值稅清算時(shí)，未開(kāi)票的房產(chǎn)應(yīng)如何確認(rèn)收入？
6、房地產(chǎn)企業(yè)的甲供材料，如何開(kāi)具發(fā)票？
7、建筑安裝企業(yè)的總分包工程，如何開(kāi)具發(fā)票？
8、某公司在納稅評(píng)估中因與稅務(wù)就是否補(bǔ)稅問(wèn)題產(chǎn)生爭(zhēng)議，未按照稅務(wù)人員要求補(bǔ)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)就收繳其發(fā)票并停止向其發(fā)售發(fā)票，該行為是否正確？如何應(yīng)對(duì)？
9、發(fā)出商品未及時(shí)開(kāi)具發(fā)票申報(bào)收入，應(yīng)如何定性處理？
10、假發(fā)票如何識(shí)別？應(yīng)該由承擔(dān)鑒定責(zé)職？取得假發(fā)票如何補(bǔ)救？
11、某公司取得虛假運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)致對(duì)方少繳稅款的稅務(wù)處罰案例
12、某公司出租一套閑置房屋，雙方合同約定不開(kāi)發(fā)票（或者約定稅費(fèi)由承租方承擔(dān)），是否有效？
13、丟失已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票聯(lián)，如何處理？發(fā)票涉稅問(wèn)題的追溯期限？
14、大頭小尾開(kāi)具發(fā)票如何處罰？
15、從事超出經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，可否開(kāi)具相關(guān)內(nèi)容的發(fā)票？
16、營(yíng)改增涉稅票據(jù)專(zhuān)題
（1）非營(yíng)改增企業(yè)在取得相關(guān)票據(jù)時(shí)應(yīng)注意些什么問(wèn)題？
國(guó)稅發(fā)票還是地稅發(fā)票
（2）企業(yè)偶然發(fā)生設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)到哪個(gè)稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票？代開(kāi)普票還是專(zhuān)票？代開(kāi)發(fā)票時(shí)個(gè)稅尷尬境地
（3）運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人應(yīng)當(dāng)使用什么票據(jù)？小規(guī)模納稅人的運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)當(dāng)開(kāi)具什么樣的發(fā)票？
（4）營(yíng)改增前發(fā)生的業(yè)務(wù)是否可以在營(yíng)改增后取得/開(kāi)具發(fā)票？
（5）營(yíng)改增后發(fā)生的業(yè)務(wù)是否可以在營(yíng)改增前提前開(kāi)具發(fā)票？

四、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析
1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣的票款不一致的政策透析
接受虛開(kāi)發(fā)票細(xì)節(jié)敗露引發(fā)的稅務(wù)稽查案例
2、增值稅虛開(kāi)發(fā)票成因解析及稅收風(fēng)險(xiǎn)警示
3、變?cè)煸鲋刀惙缸飫?dòng)機(jī)及預(yù)防體制
黃金發(fā)票的大案件，揭開(kāi)金稅工程的短板
4、善意取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅務(wù)處理
福建省“民告官”訴論案件為何雷聲雨點(diǎn)小
5、失控發(fā)票的節(jié)稅策略
6、滯留票的最佳處理方案
國(guó)美電器案件帶來(lái)的思考？
7、警惕滯后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票帶來(lái)的稅收負(fù)擔(dān)
8、增值稅視同銷(xiāo)售中發(fā)票管理必備常識(shí)
【案例】貨物移庫(kù)一定做視同銷(xiāo)售嗎？
9、匯總開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票需關(guān)注銷(xiāo)售清單的開(kāi)具
10、由購(gòu)買(mǎi)方承擔(dān)的貼現(xiàn)費(fèi)用如何稅務(wù)處理
11、庫(kù)存商品已過(guò)保質(zhì)期、商品滯銷(xiāo)或被淘汰等原因，將庫(kù)存貨物報(bào)廢或低價(jià)銷(xiāo)售處理的，當(dāng)初取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
12、不屬于消費(fèi)稅范圍的機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票是否可以抵扣？機(jī)動(dòng)車(chē)耗油的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？
13、營(yíng)改增后，取得營(yíng)改增前的公路內(nèi)河運(yùn)輸統(tǒng)一發(fā)票是否可以認(rèn)證抵扣？

五、合理利用發(fā)票進(jìn)行節(jié)稅的策略
1、老板獎(jiǎng)勵(lì)采購(gòu)人員購(gòu)入同質(zhì)低價(jià)物資，是否節(jié)稅？
2、合理簽訂經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同，國(guó)稅發(fā)票與地稅發(fā)票合理轉(zhuǎn)換的節(jié)稅策略。
3、通過(guò)業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)變，合理改變發(fā)票票種節(jié)約稅款。
4、準(zhǔn)確界定混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，正確索取相應(yīng)發(fā)票的節(jié)稅策略
5、采購(gòu)環(huán)節(jié)的節(jié)稅策略-取得何種發(fā)票，選擇何類(lèi)供應(yīng)商
6、合同中規(guī)定發(fā)票條款即是防范風(fēng)險(xiǎn)也是一種節(jié)稅策略
明確按規(guī)定提供發(fā)票的義務(wù)
7、符合真實(shí)發(fā)生原則下的白條策略
8、合理開(kāi)具發(fā)票可以化解買(mǎi)一贈(zèng)一的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
9、企業(yè)銷(xiāo)售返利中開(kāi)票策略（紅字發(fā)票的開(kāi)具）
10、處理過(guò)期商品的節(jié)稅策略
11、“營(yíng)改增”可否提前開(kāi)具發(fā)票、降低稅負(fù)？