第一節(jié)、外匯核銷新政策

1、2012年12月1日全國出口企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理方式發(fā)生變化，企業(yè)不再辦理外匯核銷，改為非現(xiàn)場總量核查。

2、通過實施分類管理，A類企業(yè)收付匯手續(xù)簡化，B、C類企業(yè)收付匯嚴格監(jiān)管。

3、企業(yè)如何進行通過報告調(diào)整貨物流與資金流的偏差，控制非現(xiàn)場總量核查正常范圍。

4、義務性報告在分類管理制度下如何規(guī)定？怎樣理解30天或90天以上。

5、如何報告增加、修改、刪除和調(diào)整。

6、義務性報告和主動性報告解讀，預收預付及延收延付如何做報告。

7、差額業(yè)務報告和貿(mào)易信貸報告同時出現(xiàn)應如何選擇？

8、如何理解總量核查的主要5大指標。

9、如何用報告方式調(diào)整“總量差額” “總量差額率” “資金貨物比率” “貿(mào)易信貸報告余額比率”的超標。

第二節(jié)、出口退稅新政策2012年24號和39號文件以及最新2013年12號文件的解讀

（一）2012年24號和39號文件中的變化
1、出口退稅的條件、范圍、計稅依據(jù)、退稅率、申報時限、申報資料和要求如何變化。
2、視同出口貨物勞務的外延與內(nèi)涵如何擴展。
3、出口免稅是否需要申報，何時選擇免稅。
4、原材料成本高于多少就適用特定的退稅率。
5、外貿(mào)企業(yè)委托加工業(yè)務在發(fā)票開具新要求。
6、出口已使用過的設備需分為哪幾種情況，到底分別適用免稅，免退稅，免抵退稅？
7、生產(chǎn)企業(yè)是視同自產(chǎn)貨物增加了那些內(nèi)容。
8、新開辦的生產(chǎn)企業(yè)和小型生產(chǎn)企業(yè)退稅的最新規(guī)定。
9、外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易進口的稅收最新要求。

（二）2013年12號文件的解讀
1、免稅申報的操作要求和憑證要求。
2、進料加工政策調(diào)整從2013年7月1日后全部改用實耗法。新政策下進料加工的新變化在哪里？
3、單證備案的最新要求及憑證的取得。
4、細化了出口不予退稅的15種情況。
5、重新明確出口退運辦理《出口貨物退運已補稅（未退稅）證明》的流程。
6、改變了出口貨物發(fā)生退運的會計處理方式。
7、進料加工視同內(nèi)銷的增值稅如何填報？
8、外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務如果沒有增值稅發(fā)票的可以享受免稅么？
9、外貿(mào)企業(yè)的開具增值稅發(fā)票對于計量單位和規(guī)格有哪些要求？

10、生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)做了那些業(yè)務，稅務局會對其進行預警要求企業(yè)進行自查？

（三）“營改增”后出口企業(yè)的業(yè)務
1、營改增后收得到國際貨運代理發(fā)票允不允許抵扣？
2、營改增后對外工程及用于對外工程出口的貨物適用于那些計算退稅方式？
3、營改增后向境外提供研發(fā)服務，生產(chǎn)和外貿(mào)企業(yè)計算退稅有些區(qū)別？

4、某企業(yè)對外提供研發(fā)服務確認合同為1000萬，其中400萬收到營業(yè)款，600萬未收到營業(yè)款，企業(yè)如何辦理免抵退的申報？
5、已經(jīng)辦理出口貨物退免稅認定的出口企業(yè)從事零稅率應稅服務的還需再次辦理認定么？

第三節(jié) 、出口企業(yè)實務要求

1、生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易免抵退稅的核算及會計處理。

2、外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易免退稅的核算及會計處理。

3、生產(chǎn)企業(yè)來料加工的核算及會計處理。

4、外貿(mào)企業(yè)來料加工的核算及辦理免稅證明的手續(xù)和注意事項。

5、生產(chǎn)企業(yè)進料加工和來料加工稅收區(qū)別在哪里，如何選擇進料和來料？

6、生產(chǎn)企業(yè)進料加工的實耗法和購進發(fā)的區(qū)別在哪里？

7、生產(chǎn)企業(yè)進料加工的核算和會計處理。

8、外貿(mào)企業(yè)的進料加工的會計處理和計算，及取消了作價銷售的意義？

9、如何通過應繳稅費-應繳增值稅來分析外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)的退稅業(yè)務的區(qū)別及注意事項。

10、代理出口委托方與受托方如何進行會計處理。

11、真代理假自營的納稅風險究竟在哪里？

12、免稅業(yè)務中的納稅風險究竟在哪里？

13、特殊業(yè)務中的退運退關，轉內(nèi)銷的核算要求？

14、稅務局納稅評估的重要指標：生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額的分析及外貿(mào)企業(yè)換匯成本分析。

第四節(jié)、新版出口退稅操作系統(tǒng)

（一）生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易操作錄入及技巧
1、單證收齊和信息收齊的區(qū)別在哪里？
2、什么情況下才能進行沖減？
3、經(jīng)常會忘記預審反饋中哪一步的操作？
4、在匯總表中出現(xiàn)有差額該怎么做？
5、一般貿(mào)易、來料加工、免稅商品如何輸入？
6、如何判斷出口已使用過的設備究竟錄入那幾張表？
7、生產(chǎn)企業(yè)采購非自產(chǎn)消費稅商品退稅如何錄入？
8、出口加工區(qū)內(nèi)企業(yè)采購水電氣退稅如何錄入？
9、對外研發(fā)服務、設計服務的退稅如何錄入？
10、哪幾項沖減的疑點是正常的疑點？

（二）外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易的錄入

1、免稅商品和免稅業(yè)務如何錄入？

2、外貿(mào)企業(yè)消費稅商品如何錄入？

3、外貿(mào)企業(yè)分批單申報的有哪些注意事項？

4、本月的報關單上的數(shù)量大于增值稅發(fā)票的數(shù)量如何錄入？

5、外貿(mào)企業(yè)預申反饋信息中的疑點分析。

6、關聯(lián)號填寫中的小技巧。

（三）商品代碼分析

1、怎么通過商品代碼分析商品究竟是免稅還是內(nèi)銷征稅？

2、為什么輸入8位10位都提示無此商品？究竟輸入幾位？

3、怎么通過商品代碼分析當前出口環(huán)境？

4、怎么判斷該商品適用的退稅率？