12月匯算直播：建安企業(yè)新政梳理及匯算清繳操作實務

【課程簡介】

“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”時代，稅務局充分利用“大數(shù)據(jù)”“云處理”等手段融入到“金稅三期”，讓企業(yè)的經(jīng)營圖在稅務端一覽無余，企業(yè)如何順應形勢“有所為”和”有所不為“。因此，本課程涉及到這方面的內容，讓各位同行知曉稅務征管在現(xiàn)階段產(chǎn)生的新變化，對于企業(yè)而言是如何應對，切不可“怨天尤人”。

本次課程包括11個模塊，包括營改增以來建筑業(yè)稅收政策解讀，用案例解讀建筑施工企業(yè)常見的疑難雜癥包括：稅會差異，外出經(jīng)營如何繳納所得稅？完工百分比法如何運用等。從所得稅匯算清繳前的準備工作入手，到納稅申報表各個模塊（建筑施工企業(yè)常用）填報實務及案例填報示范，讓您輕松掌握一年一度的所得稅匯算清繳工作。在課程當中詳析企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及扣除原則，解決你日常工作中涉及票據(jù)環(huán)節(jié)的難題，用例舉方式，將你日常糾結的問題逐一解決，有實例有稅法依據(jù)，既手把手教你實務操作，又讓你在以后的工作當中風險的提前管控。深入淺出地把稅收政策講透，用案例把政策用到實務操作當中，用表格讓你精準操作，從而讓你職場比別人更勝一籌。

【師資簡介】梁老師，管理學學士，高級會計師，高級稅務顧問和房地產(chǎn)施工行業(yè)的實戰(zhàn)型專家。在該領域深耕25年，一直致力于該行業(yè)的會計核算規(guī)范化、標準化、簡潔化，從生產(chǎn)流程和交易環(huán)節(jié)予以涉稅統(tǒng)籌，從經(jīng)濟交易目的進行法務研究，以合同為源頭，以交易目的為出發(fā)點，充分體現(xiàn)決策層的意志，完整地嵌入到合同條款（含商務條款、技術條款）細節(jié)的擬定，最終落實到合同執(zhí)行。充分體現(xiàn)職者的”大道當然，精細致遠“的職業(yè)理念，授課內容非常實務，直擊企業(yè)和財務痛點，深得學員好評。

【上課時間】12月29日（09:30～12:00 14:00～17:00）

【課程定價】非會員3800元  立即報名>>　加入會員>>

【適合學員】建筑施工企業(yè)企業(yè)財務主管、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計等相關財務人員

【會員收益】

1.熟悉營改增以來建筑業(yè)稅收政策解讀

2.學習建筑施工企業(yè)常見的疑難雜癥。包括：稅會差異，外出經(jīng)營如何繳納所得稅？完工百分比法如何運用等。

3.掌握所得稅匯算清繳前的準備工作入手，

4.通過實務及案例填報示范學習納稅申報表各個模塊（建筑施工企業(yè)常用）填報。

5.了解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及扣除原則。

6.掌握日常工作中涉及票據(jù)環(huán)節(jié)的難題。

7.學會所說匯算中的風險管控。

【課程大綱】

模塊一：“互聯(lián)網(wǎng)+”“大數(shù)據(jù)”“云處理”等互聯(lián)網(wǎng)技術運用到稅務征管上對于企業(yè)的財稅管控提出更高的要求。

1.電子底賬系統(tǒng)

2.金稅三期決策支持系統(tǒng)——總局平臺

3.大數(shù)據(jù)分析管控時代已經(jīng)來臨。藏污納垢行為將無處藏身。

4.金稅三期和稅務稽查（稅務天網(wǎng)）

5.稅務行業(yè)大數(shù)據(jù)解決方案總體框架圖

模塊二：2017年度營改增政策要點一覽及核心政策以案例形式解讀

1.《國家稅務總局關于優(yōu)化相關制度和辦理程序的意見》（稅總發(fā)〔2016〕106號）

2.（《國家稅務總局關于創(chuàng)新跨區(qū)域涉稅事項報驗管理制度的通知》（稅總發(fā)〔2017〕103號）自2017年10月30日正式實施）

3.《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）

4.《財政部稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）

5.稅總發(fā)[2017]99號 財政部 國家稅務總局 住房和城鄉(xiāng)建設部《關于進一步做好建筑行業(yè)營改增試點工作的意見》

模塊三：案例解讀

1.建筑施工企業(yè)收入口徑稅會差異（增值稅計稅收入，所得稅計稅收入，會計上收入）；

2.營改增后建筑企業(yè)外出經(jīng)營如何繳納所得稅

模塊四：收入成本費用等核心報表填報示例

1.“一般企業(yè)收入明細表”填報實務及案例填報示范

2.“一般企業(yè)成本支出明細表”填報實務及案例填報示范

3.“期間費用明細表”案例填報示范

4.《職工薪酬納稅調整明細表》填報實務及案例填報示范

5.《捐贈支出納稅調整明細表》填報說口徑及案例填報示范

6.《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報實務及案例填報示范

7.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》填報實務及案例填報示范

8.《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》填報實務及案例填報示范

9.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報實務及案例填報示范

10.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》及《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》填報實務及填報案例示

模塊五：詳析企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及扣除原則

1.稅前扣除應遵循的原則

2.21種常見的稅前扣除憑證

3.稅前扣除之特殊規(guī)定

4.稅法當中相關扣除憑證的依據(jù)：

模塊六：11類不符合規(guī)定的發(fā)票涉稅風險分析

1.應當取得發(fā)票而未取得發(fā)票的支出，不允許稅前扣除。

2.取得的發(fā)票類別錯誤

3.填寫項目不全，字跡不清楚。

4.取得的發(fā)票開具時間不正確。

5.取得的發(fā)票來源地不合法

6.取得的發(fā)票，沒有加蓋發(fā)票專用章。

7.取得發(fā)票其備注欄沒有按照稅法相關規(guī)定予以備注稅法可以稅前扣除？

8.取得的發(fā)票沒有納稅識別號是否可以所得稅稅前扣除？稅收政策依據(jù)是什么？

9.增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票對應銷貨清單差異及稅收政策依據(jù)是什么？

10.總分公司發(fā)票混淆列支

11.母子公司發(fā)票混淆列支。

12.取得作廢發(fā)票涉稅風險分析

13.取得假發(fā)票涉稅風險分析

14.取得虛開發(fā)票

模塊七：三十七類疑難票據(jù)問題具體案例分析

1.臨時工工資、勞務派遣工可否以工資單的形式稅前扣除？需要附加什么條件？

2.職工食堂經(jīng)費補貼可否以白條形式在稅前扣除？需要附加什么條件？公司職工食堂買菜、買肉無法取得發(fā)票，如何入賬？食堂票據(jù)的風險有哪些嗎？

3.未辦職工食堂，而是統(tǒng)一由外單位送餐，如何在企業(yè)所得稅前扣除？

4.未統(tǒng)一供餐而按月給職工發(fā)放的午餐費補貼，可否稅前扣除？?

5.發(fā)放職工的交通補貼，可否憑白條在稅前扣除？

6.為職工發(fā)放的通信補貼，可否憑白條在稅前扣除？

7.租用外單位房屋，合同約定另付的水電費、采暖費憑何種票據(jù)入賬？營改增對這類票據(jù)的影響？

8.向非金融企業(yè)借款的利息支出，如何提供金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明，才能實現(xiàn)稅前扣除？

9.向個人借款支付利息，白條允許稅前扣除嗎？

10.向小額貸款公司支付利息，白條收據(jù)能否在所得稅前扣除？

11.集團統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務，使用借款并支付利息的公司，可否憑白條在所得稅前扣除？

12.支付拆遷補償款、青苗補償費，白條收據(jù)能列支嗎？收到補償?shù)膯挝唤粻I業(yè)稅嗎？交所得稅嗎？交土地增值稅嗎？

13.建筑施工企業(yè)采購砂、土、石料，應取得什么票據(jù)在稅前扣除？

14.接受投資的房屋，必須取得發(fā)票才允許扣除嗎？

15.支付母公司管理費用，內部收據(jù)稅前允許扣除嗎？

16.總分公司之間提供勞務是否需要開具發(fā)票？總分公司之間固定資產(chǎn)劃撥需要開具發(fā)票嗎？總分公司之間貨物劃撥需要開具發(fā)票嗎？

17.母子公司之間的無償劃轉資產(chǎn)，接受資產(chǎn)方以什么票據(jù)做為合法票據(jù)？

18.企業(yè)接受政府無償劃轉資產(chǎn)，接受資產(chǎn)方以什么票據(jù)做為合法票據(jù)？

19.公司分立或合并過程中，因分立或合并所有權發(fā)生轉移的資產(chǎn)，接受資產(chǎn)方以什么票據(jù)在所得稅前扣除？

20.以現(xiàn)金方式支付中介機構傭金支出10萬元，取得合法發(fā)票就一定能在所得稅前扣除嗎

21.評估增值的資產(chǎn)，會計已入賬，增值部分計提的折舊可否稅前扣除？

22.違約金支出，以白條扣除還是發(fā)票扣除？購貨方因延期付款而支付利息，以什么票據(jù)稅前扣除？可否取得增值稅專用發(fā)票并且抵扣增值稅呢？

23.某企業(yè)購買二手設備未取得發(fā)票，能否以評估報告入帳提取折舊？

24.建筑施工企業(yè)在《總承包施工合同》當中的甲供材業(yè)務如何開具發(fā)票（老項目/新項目）？建筑企業(yè)開票金額是否包含甲供材料價款？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)如何稅務處理？有哪些稅收風險？

25.建筑施工企業(yè)與發(fā)包方簽訂包工包料合同，其中施工方提供自產(chǎn)/外購塑鋼門窗200萬元，提供其他外購材料和勞務800萬元，建筑企業(yè)給發(fā)包方開什么票？建筑企業(yè)如何交稅？有什么涉稅風險？

26.建筑總承包企業(yè)專項分包電梯工程業(yè)務如何取得發(fā)票？

27.由購買方承擔的貼現(xiàn)費用如何稅務處理

28.匯總開具增值稅專用發(fā)票需關注銷售清單的開具

29.公司員工加班，從打包外賣購快餐取得增值稅普通發(fā)票正確嗎？

30.專門修理電梯的維修公司為企業(yè)維修電梯應開何種發(fā)票?

31.個人抬頭的發(fā)票能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？此類業(yè)務常見的發(fā)票類型有哪些？

32.從境外購買貨物、服務，需取得什么票據(jù)才能在所得稅前扣除？你知道支付境外價款時需要代扣什么稅金嗎？你知道與外國企業(yè)簽訂購買貨物或服務協(xié)議應注意的涉稅風險有哪些嗎？

33.成本費用已經(jīng)實際支付，但未能取得發(fā)票，當年所得稅匯算清繳允許扣除嗎？以后年度取得了發(fā)票還允許所得稅稅前扣除嗎？在哪一年度扣除？如何做好跨期票據(jù)的所得稅工作安排？因未取得發(fā)票而暫估入賬的的原材料能否在所得稅前扣除？跨期票據(jù)如何管理？

34.發(fā)票丟失如何稅前扣除？

35.善意取得增值稅發(fā)票的所得稅允許扣除嗎？

36.建設工程施工企業(yè)提取的安全費用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

37.建筑企業(yè)支付的意外傷害保險是否可以所得稅稅前扣除？