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由于市場交易價格變化多端,采用市場價進行估值的風(fēng)險比較大
當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時,一般采用交易價格作為其公允價值
當(dāng)基金投資于交易不活躍的證券,對其估值時,證券資產(chǎn)的流動性是非常關(guān)鍵的考慮因素
如果證券的公允價值是由基金管理人通過估值技術(shù)獲得的,基金托管人應(yīng)對管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等方面進行審查,以保證通過估值技術(shù)獲得的估值結(jié)果是公允的
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