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問題已解決
老師，請(qǐng)問，我們是房建施工企業(yè)一般納稅人，有兩個(gè)一般計(jì)稅項(xiàng)目，一個(gè)簡易計(jì)稅項(xiàng)目，在一個(gè)賬套里分項(xiàng)目單獨(dú)核算！請(qǐng)問，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，是不是也要分項(xiàng)目單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)??？麻煩老師幫我把分錄列一下可以嗎，謝謝！
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你這里同時(shí)一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅，那么是分開核算的
2019 11/01 17:04
84784982 
2019 11/01 17:06
麻煩老師給列一下分錄吧
陳詩晗老師 
2019 11/01 17:07
簡易計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～簡易計(jì)稅
營業(yè)外收入～減免稅額
一般計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
84784982
2019 11/01 20:01
老師，一般計(jì)稅的我理解
但簡易計(jì)稅的，月底結(jié)轉(zhuǎn)不是借：應(yīng)交-簡易，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ？
陳詩晗老師
2019 11/01 21:11
不需要，簡易計(jì)稅不需要通過未交增值稅。
84784982
2019 11/01 22:17
老師，我還是沒看懂，簡易計(jì)稅不需要通過未交增值稅！那您做的分錄怎么解釋呢？麻煩幫我解釋下
陳詩晗老師
2019 11/01 22:51
我這里上面是簡易計(jì)稅
下面是一般納稅
84784982
2019 11/01 22:51
我知道
84784982
2019 11/01 22:52
我是說簡易計(jì)稅的能解釋下嗎
陳詩晗老師
2019 11/01 23:12
就是你簡易計(jì)稅開具發(fā)票時(shí)，正常確認(rèn)銷項(xiàng)
然后月末按簡易計(jì)稅計(jì)算繳納部分
差額計(jì)入營業(yè)外收入
84784982
2019 11/01 23:17
簡易計(jì)稅項(xiàng)目開發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)~銷項(xiàng)？？不是簡易計(jì)稅科目是嗎？
那您說的差額是指的什么差額呢？
陳詩晗老師
2019 11/01 23:25
不是的，你開票時(shí)是按發(fā)票上稅計(jì)入銷項(xiàng)的
陳詩晗老師
2019 11/01 23:25
你實(shí)際繳納的簡易計(jì)稅一般都是小于發(fā)票上稅額
84784982
2019 11/02 07:02
麻煩老師幫我舉個(gè)例子嗎？
陳詩晗老師
2019 11/02 09:10
比如，你開具發(fā)票9%稅率，繳納90的稅
你簡易計(jì)稅計(jì)算繳納30的稅
差額就是營業(yè)外收入
84784982
2019 11/02 09:12
簡易計(jì)稅項(xiàng)目開票就是3%呀老師
陳詩晗老師
2019 11/02 11:03
如果你票據(jù)直接開的3%，
那就不存在差額了
不存在營業(yè)外收入
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