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預(yù)收客戶一年的物業(yè)費其中涉及2020年下半年和2021上半年，且客戶并不是1月份就把費用交齊，請問后幾個月收的物業(yè)費如何分?jǐn)?？且能否提前分?jǐn)偅?/p>
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你好，開了發(fā)票的嗎？
2020 01/15 23:12
84785006 
2020 01/15 23:21
沒有開發(fā)票，對于開票收入與未開票收入都會做納稅處理，但考慮后幾個月的收入量肯定要比1月份大，如果按照分月計提確認(rèn)收入的話，對后幾個月的增值稅納稅額與所得稅應(yīng)納稅額會有影響。所以求一個比較好的處理方法。
郭老師 
2020 01/15 23:49
?。?）如果在收取時開具發(fā)票的，開具發(fā)票的當(dāng)天即為增值稅納稅義務(wù)時間；
?。?）如果在收取時未開具發(fā)票的，在未提供物業(yè)服務(wù)應(yīng)稅行為之前收到的款項不屬于收訖銷售款項，不能按照一次性收款時間確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生，應(yīng)在每月提供物業(yè)服務(wù)后確認(rèn)增值稅收入，并于次月15日前申報繳納增值稅。
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