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你好,我是小規(guī)模納稅人,一個季度開票超過了60萬,季末的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做呢

84784994| 提问时间:2020 02/14 11:49
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,小規(guī)模納稅人不需要特地做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄 季度收入60萬的情況下 取得收入,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 季度結(jié)束繳納稅款,借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款
2020 02/14 11:50
84784994
2020 02/14 11:57
但是我們公司每個季度結(jié)束都會結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀
84784994
2020 02/14 11:59
因為上個季度我們是沒有超過30萬的,所以我們季度結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:營業(yè)外收入—稅款收入
84784994
2020 02/14 12:00
但是我們這個超過了30萬,是需要繳納增值稅得,所以我不太明白這個應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2020 02/14 12:16
你好,小規(guī)模納稅人 季度收入低于30萬,這樣做分錄 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免 季度收入超過30萬,這樣做分錄 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款 小規(guī)模納稅人沒有應(yīng)交稅費—未交增值稅明細科目的,應(yīng)交稅費—未交增值稅是一般納稅人才使用的科目 不需要把應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—未交增值稅的
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