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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，有幾個(gè)問題請教。本單位圖書出版公司。 1.采購原料（印刷紙）時(shí)，都是直接訂購紙后送到受托印刷廠印刷，這樣做帳時(shí)只有發(fā)票沒有原材料出入庫單是否可以？ 2.委托印刷圖書時(shí)除了原料紙，印刷費(fèi)還有圖書設(shè)計(jì)費(fèi)，翻譯費(fèi)版權(quán)費(fèi)等，我分錄做的是否正確？ 借：生產(chǎn)成本～人工～設(shè)計(jì)翻譯費(fèi)/版權(quán)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款（有些翻譯設(shè)計(jì)是個(gè)人） 借：委托印刷圖書～某圖書 貸：原材料（沒出庫單是否可行？） 貸；應(yīng)付賬款（某廠印刷費(fèi)） 完工入庫時(shí) 借：庫存商品～某圖書 貸：委托加工圖書～某圖書 貸：生產(chǎn)成本～基本成本人工/單子設(shè)計(jì)費(fèi)/版權(quán)費(fèi) 這樣的流程分錄是否完整正確？ 3.上面分錄中每個(gè)階段的付款時(shí)間不同，因?yàn)橛匈~期，比方委托印刷圖書原料紙或者印刷費(fèi)要5個(gè)月后對方才開票結(jié)款給對方，那這樣商品完工了入庫怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？因?yàn)闆]票沒付款的？ 問題比較多，辛苦老師答疑 2.委托印刷圖書時(shí)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.可以先暫估入庫的哦
2020 03/17 08:12
樸老師 
2020 03/17 08:13
2.可以的，這樣做就行
樸老師
2020 03/17 08:13
3.完工之后可以暫估入庫的，然后正式付款來票的時(shí)候再紅沖暫估的，按照發(fā)票來做
84785042 
2020 03/17 08:47
1.做帳必須要有出入庫單嗎？
2.發(fā)票幾個(gè)月才回來，累計(jì)多總怕忘記或者出錯，怎么更好分辨哪個(gè)票對應(yīng)哪個(gè)暫估？謝謝
樸老師
2020 03/17 08:48
是的，必須要有的哦
2.暫估的分錄科目上有暫估兩個(gè)字，按照對應(yīng)暫估的開票
84785042
2020 03/17 08:55
1.都是直接供應(yīng)商送到加工廠，不經(jīng)過我們的，也必須要有出入庫單嗎？
2.暫估沒有時(shí)間限制是嗎，票不來可以一直掛著暫估是嗎？
84785042
2020 03/17 08:56
3.做賬時(shí)銷售商品開票的也必須要附出庫單是嗎？如果是，出庫單價(jià)格是成本價(jià)還是售價(jià)？
樸老師
2020 03/17 08:57
1.也要的哦，不然你咋做成本
2.匯算清繳之前來發(fā)票就行了
3.是的哦，要有出庫單，是售價(jià)
84785042
2020 03/17 09:53
1.如果匯算清繳還沒有發(fā)票怎么處理？
2.很多人說出庫單按照成本價(jià)寫，這樣來結(jié)轉(zhuǎn)成本。到底哪個(gè)為準(zhǔn)？
樸老師
2020 03/17 09:55
1.只能調(diào)增，沒有辦法
2.出庫單是給財(cái)務(wù)部以外的人看的，怎么可能用成本價(jià)
84785042
2020 03/17 10:57
84785042
2020 03/17 10:58
看學(xué)堂有人問，老師回復(fù)成本價(jià)。我也凌亂了。不知道怎么寫了
樸老師
2020 03/17 11:02
出庫單是銷售價(jià)格。成本是用入庫單的金額結(jié)轉(zhuǎn)的
84785042
2020 03/17 11:04
老師，銷售商品的時(shí)有發(fā)票上有數(shù)量金額，做帳還一定要出庫單附后面嗎？
樸老師
2020 03/17 11:07
是的哦，一般有銷售明細(xì)的
84785042
2020 03/17 11:13
開票的銷售是這樣的，是分批給渠道，然后渠道按照實(shí)銷來結(jié)款，這樣出庫單和發(fā)票就對應(yīng)不起來了，怎么操作比較好呢？因?yàn)榍捌诙家淮涡源筘浰瓦M(jìn)去的
樸老師
2020 03/17 11:14
你的出庫單要和發(fā)票對應(yīng)的
84785042
2020 03/17 11:22
那就自己后補(bǔ)根據(jù)發(fā)票來進(jìn)行重新做出入庫單也可以吧？ 老師您有中級職稱嗎？
樸老師
2020 03/17 11:23
也可以的，但是要的看不出來哦
84785042
2020 03/17 11:24
怎么指定老師來答疑啊？
樸老師
2020 03/17 11:25
在會計(jì)問里面找到對應(yīng)老師提問就行了
84785042
2020 03/17 11:35
對了，之前我又一筆分錄多錄了金額，然后我紅沖差額， 借：庫存商品 負(fù)數(shù) 貸：生產(chǎn)成本 正數(shù)。 這樣對嗎？
樸老師
2020 03/17 11:40
不對，這個(gè)分錄不平，，貸方也是負(fù)數(shù)才行或者借方正數(shù)
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