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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司收到員工生育津貼13000元。其中3000支付給生育員工,10000元是給單位的補(bǔ)助(因?yàn)樵趩T工產(chǎn)假期間,單位正常發(fā)放工資了)。請問完整賬務(wù)怎么處理?
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借銀行存款貸其他應(yīng)付款13000
借其他應(yīng)付款借管理費(fèi)用-1萬貸銀行存款3000
2020 06/02 17:56
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2020 06/03 11:44
老師,你好。為什么1萬元要列入管理費(fèi)用,不需用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎?
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郭老師 
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2020 06/03 11:47
你好,你可以沖應(yīng)付職工薪酬,然后最后沖管理費(fèi)用。
你們之前做了工資,需要紅沖的。
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2020 06/03 11:51
之前做的分錄只有一筆:借銀行存款13000 貸其他應(yīng)付款13000,
現(xiàn)在做支付分錄:借其他應(yīng)付款借管理費(fèi)用-1萬貸銀行存款3000 ,是這樣嗎?
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郭老師 
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2020 06/03 11:53
你好是的,可以這么做的。
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2020 06/03 11:58
管理費(fèi)用在借方為什么要用負(fù)數(shù)表示?不是記賬貸方才用負(fù)數(shù)嗎?
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郭老師 
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2020 06/03 12:07
費(fèi)用發(fā)生額,在借方
貸方取不到數(shù)。
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2020 06/03 13:44
費(fèi)用記借方負(fù)數(shù)表示減少的意思嗎?怎么費(fèi)生發(fā)生卻減少了,不太理解
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郭老師 
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2020 06/03 13:45
費(fèi)用減少應(yīng)該在貸方吧,但是軟件它不會像個人那樣自動發(fā)生額,只能在借方發(fā)生在貸方的,你用借方負(fù)數(shù)表示不就可以啦。
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