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甲公司2019年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9 900萬(wàn)元,所得稅稅率為25%。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金總額為1 000萬(wàn)元,職工福利費(fèi)為150萬(wàn)元。經(jīng)查,甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有60萬(wàn)元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金不允許扣除。則甲公司2019年的凈利潤(rùn)為(?。┤f(wàn)元。 為什么凈利潤(rùn)不是9970-2492.5?題目給出的9900這個(gè)利潤(rùn)總額不是不準(zhǔn)確的嗎?要調(diào)整的呀,怎么還用9900來(lái)當(dāng)利潤(rùn)總額呢?

84785036| 提问时间:2020 12/14 16:59
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王老師1
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)從業(yè)資格
9900是利潤(rùn)總額 9970是應(yīng)納稅所得額 要算凈利潤(rùn)就要用利潤(rùn)總額,應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅上的,不是利潤(rùn)表上的
2020 12/14 17:03
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