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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，我有個項(xiàng)目，開票3萬，到賬2800，另外2000位質(zhì)保金，請問我分錄怎么寫？就是一直掛在應(yīng)收帳款上面嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，會計(jì)分錄如下：
借：銀行存款 28000
應(yīng)收賬款 2000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 30000
2021 10/22 14:52
84785042 
2021 10/22 14:55
我開票的時候 借：應(yīng)收賬款30000貸主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 然后到款的時候 是 借：銀行存款28000 貸：應(yīng)收賬款28000 是一樣的吧 因?yàn)槲议_票是8月份開的 收款是9月份
庾老師 
2021 10/22 14:56
可以，我以為是直接收款的，可以從應(yīng)收賬款過渡的
84785042
2021 10/22 14:57
好的 然后我想問一下 因?yàn)槲?月份開票但還未收到款，那我7月份的這筆開票金額需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？我成本也沒有付過錢 成本也是在8月份才付的款 開的票
庾老師
2021 10/22 15:00
7月份開票就要在7月份確認(rèn)收入，成本需要在8月份收到票確認(rèn)，從一個納稅年度來說是沒有問題的，你把控好12月底要把所有的成本入賬
84785042
2021 10/22 15:02
就是我7月份不需要結(jié)轉(zhuǎn)那個成本吧
84785042
2021 10/22 15:02
好的 月底就盡量不開票了，不然好麻煩
庾老師
2021 10/22 15:02
沒有成本就不需要結(jié)轉(zhuǎn)，但是需要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，也就是把7月份收入、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84785042
2021 10/22 15:04
好的，謝謝老師
庾老師
2021 10/22 15:06
好的同學(xué)，如果我解答滿意，麻煩你給個好評，不然這個問題一直在這掛著
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