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甲公司為增值稅一般納稅人,適應(yīng)的增值稅稅率為百分之一三,產(chǎn)品銷售為其主營業(yè)務(wù),原材料采用計(jì)劃成本法核酸2019年12月1日,原材料賬戶余額為3000元,材料成本差異賬戶貸方余額為150萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶余額30萬元其中20萬為原材料計(jì)提的,十萬為庫存商品計(jì)提的。(1)5日,購入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,增值稅稅額為26萬元,支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票,注明安裝費(fèi)40萬元,增值稅稅額為3.6萬元,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付:8日,安裝完成。(2)10日,購入材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為1500萬元,增值稅稅額為195萬元,發(fā)票賬單已經(jīng)收到,計(jì)劃成本為1400萬元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。(3)25日,發(fā)出材料計(jì)劃成本為2000萬元,全部用于產(chǎn)品生產(chǎn)(假定不考慮存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的結(jié)轉(zhuǎn))。(4)31日,原材料的可變現(xiàn)凈值為2920萬元。(5)31日,計(jì)提本月基本生產(chǎn)車間所使用的機(jī)器設(shè)備折舊。該設(shè)備是上年12月購入并投入使用的,原值為275萬元,預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為5萬元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。1

84785034| 提问时间:2022 05/20 14:41
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
11借在建工程200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額26 貸銀行存款236
2022 05/20 14:44
暖暖老師
2022 05/20 14:45
借在建工程40 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.6 貸銀行存款43.6
暖暖老師
2022 05/20 14:45
借固定資產(chǎn)240 貸在建工程240
暖暖老師
2022 05/20 14:46
2借材料采購1500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額195 貸銀行存款1695
暖暖老師
2022 05/20 14:46
借原材料1400 材料成本差異100 貸材料采購1500
暖暖老師
2022 05/20 14:46
3借生產(chǎn)成本2000 貸原材料2000
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