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2022年開具了一張金額是8737.86,稅額是262.14的專票(合計金額是9000),但是客戶拒絕簽收,他們要普票,所以7月份開具了對應(yīng)的紅字發(fā)票,還開具了9000的普票,,做賬時怎么處理?

84785036| 提问时间:2023 02/03 17:13
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
首先,要確認(rèn)普票和紅字發(fā)票是否滿足當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定的內(nèi)容和格式要求。如果符合條件,可以將專票和紅字發(fā)票都核銷,改票后,普票和紅字發(fā)票都作為有效票據(jù),參與記賬。 其次,在7月份發(fā)票中,要明確紅字發(fā)票的沖紅原因,該票據(jù)上的原發(fā)票號,以及本次沖銷的金額等信息。如果有抵扣,要以客戶和供應(yīng)商之間的對賬單為憑證,在審計過程中,可以比對發(fā)票與客戶或供應(yīng)商的憑證是否相符。 最后,在做賬過程中,應(yīng)該注意記錄發(fā)票的類型,比如專票、普票、紅字發(fā)票等,這樣可以有助于準(zhǔn)確的統(tǒng)計和處理發(fā)票信息。并且及時備案以及檢查稅收類型是否符合當(dāng)?shù)刎斦块T的規(guī)定,以免影響稅收計算的準(zhǔn)確性。
2023 02/03 17:21
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