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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資暫時(shí)不發(fā)，先把個(gè)稅交了，怎么做分錄啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
如果當(dāng)月發(fā)放上月工資的發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收(付)款--社保、住房公積金個(gè)人部分 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù)) 月底計(jì)提本月工資: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 如果沒發(fā):補(bǔ)提分錄 借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-各部門
2023 02/13 14:08
84785013 
2023 02/13 14:10
我現(xiàn)在做1月份的憑證，實(shí)際支付的是12月份的工資。計(jì)提的時(shí)候我做：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資，然后1月份沒有發(fā)工資，但是公賬上扣了社保和個(gè)稅，所以我問的是實(shí)際扣個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
樸老師 
2023 02/13 14:16
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785013
2023 02/13 14:17
老師。我目前的情況是沒發(fā)工資先扣個(gè)稅了。這種分錄怎么寫
樸老師
2023 02/13 14:25
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅
貸銀行存款
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