問(wèn)題已解決

增值稅多交少交的梯形賬戶怎么轉(zhuǎn)出，一直不明白。

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/23 13:26
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羅雯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，增值稅繳納金額=增值稅銷項(xiàng)金額-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。因此計(jì)算這兩者差額可以計(jì)算出是否需要繳納增值稅。如果增值稅銷項(xiàng)金額>增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅銷項(xiàng)，需要繳納增值稅。反之，如果增值稅銷項(xiàng)金額<增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅銷項(xiàng)，不需要繳納增值稅。 需繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 無(wú)需繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2023 05/23 13:50
羅雯老師
2023 05/23 13:51
您好，增值稅繳納金額=增值稅銷項(xiàng)金額-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。因此計(jì)算這兩者差額可以計(jì)算出是否需要繳納增值稅。如果增值稅銷項(xiàng)金額>增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅銷項(xiàng)，需要繳納增值稅。反之，如果增值稅銷項(xiàng)金額<增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅銷項(xiàng)，不需要繳納增值稅。 需繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 無(wú)需繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
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