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老師,我在調(diào)整科目余額表(銀行貸款需要)的時(shí)候,期初的貸方,和余額的貸方,各差131萬(wàn)(借貸不平),其它都是平的。有沒(méi)有哪個(gè)科目,可以調(diào)整一下呢

84784970| 提问时间:2023 09/25 12:40
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
在調(diào)整科目余額表時(shí),如果期初的貸方和余額的貸方之間存在131萬(wàn)的差異,可以考慮檢查以下幾個(gè)科目并進(jìn)行調(diào)整: 1.其他應(yīng)收款科目:該科目余額通常用于記錄暫時(shí)性差異或非主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的債權(quán)。您可以檢查該科目的期初余額和本期借方發(fā)生額是否存在異常,以及是否有其他與該科目相關(guān)的業(yè)務(wù)導(dǎo)致借貸不平。 2.待處理財(cái)產(chǎn)損益科目:該科目用于核算企業(yè)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等差異。檢查該科目是否存在異常的借方或貸方余額,并根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。 3.遞延所得稅資產(chǎn)科目:該科目用于記錄企業(yè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。檢查該科目的期初余額和本期借方發(fā)生額是否存在異常,并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 4.遞延所得稅負(fù)債科目:該科目用于記錄企業(yè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。檢查該科目的期初余額和本期貸方發(fā)生額是否存在異常,并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
2023 09/25 12:41
84784970
2023 09/25 12:55
老師其他應(yīng)收,可以只填在期初貸方和期末余額的貸方嗎?
84784970
2023 09/25 12:56
期初貸方131萬(wàn),期末方還是131萬(wàn),這樣在科目余額表,行的通嗎
84784970
2023 09/25 12:59
行不通,其他應(yīng)收借方本來(lái)也有數(shù)據(jù),再貸方有數(shù)據(jù),報(bào)表就錯(cuò)了
樸老師
2023 09/25 13:04
其他應(yīng)收款不可以只填在期初貸方和期末余額的貸方。 其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等;應(yīng)收的出租包裝物租金;應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng),如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi);存出保證金,如租入包裝物支付的押金;其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。 在填制其他應(yīng)收款的期初貸方和期末余額的貸方時(shí),應(yīng)該按照其實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行填制,確保賬目記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
84784970
2023 09/25 14:13
所以老師,這個(gè)賬要怎么平啊
樸老師
2023 09/25 14:15
是同一個(gè)往來(lái)單位的話可以互沖
84784970
2023 09/25 14:36
老師,調(diào)整報(bào)表的時(shí)候,我把貨幣資金調(diào)+15萬(wàn),預(yù)付賬款調(diào)+70萬(wàn),存貨調(diào)-300萬(wàn): 其他應(yīng)付款調(diào)-1050萬(wàn) 未分配利潤(rùn)調(diào)增835萬(wàn) 按照資產(chǎn)=負(fù)債+所有者,資產(chǎn)負(fù)債表是沒(méi)有問(wèn)題的。 現(xiàn)在想讓科目余額表平賬,具體我該怎么填呢?往來(lái)單位,老師具體指點(diǎn)一下呀
樸老師
2023 09/25 14:41
為了使科目余額表平賬,您需要調(diào)整各個(gè)科目的金額,以達(dá)到資產(chǎn)總額與負(fù)債總額的平衡。根據(jù)您提供的信息,以下是可能的調(diào)整方法: 1.往來(lái)單位:在科目余額表中,往來(lái)單位通常表示為債務(wù)人或債權(quán)人。您需要將與往來(lái)單位有關(guān)的金額調(diào)整為與科目余額表中的其他應(yīng)付款科目余額相等。 2.貨幣資金:根據(jù)您提供的信息,您已經(jīng)將貨幣資金調(diào)整了15萬(wàn)。您可以根據(jù)科目余額表中的貨幣資金科目余額進(jìn)行調(diào)整。 3.預(yù)付賬款:根據(jù)您提供的信息,您已經(jīng)將預(yù)付賬款調(diào)整了70萬(wàn)。您可以根據(jù)科目余額表中的預(yù)付賬款科目余額進(jìn)行調(diào)整。 4.存貨:根據(jù)您提供的信息,您已經(jīng)將存貨調(diào)整了-300萬(wàn)。您可以根據(jù)科目余額表中的存貨科目余額進(jìn)行調(diào)整。 5.所有者權(quán)益:根據(jù)您提供的信息,未分配利潤(rùn)調(diào)增835萬(wàn)。您可以根據(jù)科目余額表中的所有者權(quán)益科目余額進(jìn)行調(diào)整。
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