00:10:00
問題已解決
請問一般納稅人銷售退貨和采購退貨采購發(fā)票和銷售發(fā)票認證了如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于一般納稅人銷售退貨和采購退貨，如果對應的采購發(fā)票和銷售發(fā)票已經(jīng)認證，需要進行以下處理：
銷售退貨：
1.購買方將退回的發(fā)票及時送回銷售方，同時將退貨清單一并交回。
2.銷售方收到退貨后，根據(jù)退貨清單開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的“數(shù)量”、“單位”、“單價”和“金額”應與退貨清單完全一致。
3.銷售方收到紅字發(fā)票后，在當月內(nèi)將紅字發(fā)票進行賬務處理，沖減當期的銷售收入和銷項稅金。
4.如果購買方未將退回的發(fā)票送回銷售方，銷售方應向稅務機關申請開具《信息表》，并將該信息傳遞給購買方。購買方憑銷售方開具的《信息表》開具紅字發(fā)票。
采購退貨：
1.供應商將退回的發(fā)票及時送回采購方，同時將退貨清單一并交回。
2.采購方收到退貨后，根據(jù)退貨清單開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的“數(shù)量”、“單位”、“單價”和“金額”應與退貨清單完全一致。
3.采購方收到紅字發(fā)票后，在當月內(nèi)將紅字發(fā)票進行賬務處理，沖減當期的采購成本和進項稅金。
4.如果供應商未將退回的發(fā)票送回采購方，采購方應向稅務機關申請開具《信息表》，并將該信息傳遞給供應商。供應商憑采購方開具的《信息表》開具紅字發(fā)票。
2023 10/28 20:07
84784953 
2023 10/29 10:08
你好，實際工作是我公司給醫(yī)院客戶開的是普票，客戶退貨了就直接把發(fā)票退還給我們了，然后把貨直接退回廠家我們要做的是銷售退貨的賬務處理就可以了吧?
王超老師 
2023 10/29 10:09
是的，根據(jù)您提供的情況，您需要做的賬務處理是銷售退貨。
具體的賬務處理可能包括以下步驟：
沖減銷售收入和成本：
借：主營業(yè)務收入（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
借：庫存商品（紅字）
貸：主營業(yè)務成本（紅字）
收到客戶退回的發(fā)票：
借：庫存商品（藍字）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（藍字）
如果需要的話，您可能需要向稅務機關提交相應的申報表和證明文件，以完成銷售退貨的稅務處理。
84784953
2023 10/29 10:48
您的意思是供應商開了專票給我們，我們把采購發(fā)票退回供應商，如果沒有認證進項稅的情況下，供應商還需要開紅字給我們嗎
王超老師
2023 10/29 10:50
這個是不需要的，但是你還要把發(fā)票拿回來的
84784953
2023 10/29 11:08
客戶的退貨發(fā)票已經(jīng)給我們了，但是之前采購入庫和銷售收入的分錄已經(jīng)做了，那就是做相反的分錄就可以了嗎？
王超老師
2023 10/29 11:09
是的，你的理解是正確的
84784953
2023 10/29 11:09
還有我們是需要把貨退回廠家供應商的
84784953
2023 10/29 11:35
老師沖減銷售收入和成本應該是
借：銀行存款（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）您剛才那個是不是寫反了
王超老師
2023 10/29 11:52
不是，你這個是紅沖的分錄的
閱讀 316
描述你的問題，直接向老師提問
98
意見反饋
