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我公司把去年的研發(fā)費用誤計入管理費用當中，現在跨年度應該如何調賬？
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同學你好！
方便開賬的話，把它調整在2023年12月
不方便開賬的話，就調整在2024年2月 也行
只是會計科目錄錯，不影響損益
02/07 10:23
84785023 
02/07 10:27
不能反結賬了，那我現在要做的會計分錄是什么呢？
apple老師 
02/07 10:29
同學你好！
上年用的會計分錄是 什么，今年 就做相反的? 分錄??
84785023
02/07 10:41
例如：上年，借：管理費用1，貸：其他應付款1，今年，借：以前年度損益調賬（研發(fā)費用）1，貸：管理費用-1還是以前年度損益調整（管理費用）-1？
apple老師
02/07 10:45
同學你好！
1）正確的做法，假如1500元
借：以前年度損益調賬（研發(fā)費用）1500
貸：以前年度損益調整（管理費用）1500
2）因為，兩個都是 費用類科目，做成如下分錄，也不會錯
借：研發(fā)費用? 1500
貸：管理費用? ?1500
如果金額不大，?
就按照第2個做，就行的
84785023
02/07 10:51
因為是2個損益類科目跨年之間數據的轉換，所以只是用到以前年度損益調整這個科目，不用涉及到利潤分配-未分配利潤對吧？
apple老師
02/07 10:52
同學你好，理解的完全正確
?因為，對利潤沒有影響， 所以，不涉及 利潤分配? 這個會計科目
84785023
02/07 10:57
收到，謝謝老師指點
apple老師
02/07 10:58
不客氣，同學，老師應該的，
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