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收取別人的服務(wù)費(fèi)中包括自己代墊的材料費(fèi),算增值稅的是直接按服務(wù)費(fèi)算銷項(xiàng)還是先扣除再算,為什么

84784991| 提问时间:2024 05/10 11:31
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星河老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 你好 這個(gè)要視乎你是否收到材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,如果僅是服務(wù)費(fèi),那是不包含材料費(fèi)的 墊付的行為。
2024 05/10 11:33
84784991
2024 05/10 11:36
就是如果收取的服務(wù)費(fèi)包含代墊的費(fèi)用怎么辦呢
84784991
2024 05/10 11:37
沒(méi)說(shuō)有發(fā)票
星河老師
2024 05/10 11:39
同學(xué), 你好 這個(gè)發(fā)票是材料提供方直接給別人的。你們只提供服務(wù),實(shí)際收取了多少服務(wù)費(fèi) 開(kāi)發(fā)票就可以了。
84784991
2024 05/10 11:49
就是這個(gè)2中,代墊的輔助材料還給委托方視同銷售,所以算銷項(xiàng)稅額不用扣除2550,對(duì)嗎
FAILED
星河老師
2024 05/10 11:59
同學(xué), 受托方納稅問(wèn)題:加工費(fèi)需要交納增值稅。如果受托方有代墊的輔料,輔料的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以扣除。 這個(gè)是收到了輔料的進(jìn)項(xiàng)稅票的情況下。? 進(jìn)行抵扣了 那 開(kāi)具的發(fā)票就是 加工費(fèi)+輔料的費(fèi)用
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