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老師,我做匯算清繳時,發(fā)現23年度第三季度,少計提并發(fā)放工資1500元?,F在24年5月補做分錄,并發(fā)放。需要更正第三季,第四季的財報嗎?更正為計提發(fā)放后的財報數據? 還是只需把更正后的數據,填在匯算清繳時的財報即可?不需要更正第三,四季度財報?

84784970| 提问时间:2024 05/29 10:25
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
1.補提工資和發(fā)放:首先,你需要在當前的會計期間(即2024年)補提這筆工資并做出相應的會計處理,以確保工資的準確計提和發(fā)放。 2.財報更正:對于財報的更正,這取決于你的會計準則、公司內部政策以及可能的審計和法規(guī)要求。通常情況下,財報一旦發(fā)布,就不會直接修改之前的財報數據,除非存在重大的會計錯誤需要更正。然而,在這種情況下,1500元的遺漏可能不被視為重大會計錯誤,特別是如果它不影響公司的整體財務狀況或經營成果。如果你決定更正財報數據,那么你需要按照適當的會計準則和程序進行,并在財務報表附注中披露這一更正。如果你的財務報表已經經過審計,并且審計師沒有注意到這個遺漏,你可能需要與審計師溝通并確定是否需要采取進一步的行動。 3.匯算清繳:在填寫所得稅匯算清繳的財務報表時,你應該使用更正后的數據。這意味著你應該在匯算清繳的財務報表中反映這1500元的工資支出,以確保所得稅計算的準確性。 4.是否更正第三、四季度財報:通常不需要直接更正第三、四季度的財報。但是,你應該在2023年度的財務報表附注中披露這一遺漏,并解釋你已經采取了適當的措施來補提和發(fā)放這1500元的工資。此外,如果你是在審計環(huán)境下,你可能需要遵循審計師的建議來確定是否需要更正之前的財報。
2024 05/29 10:29
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