2014證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預習：擬發(fā)行上市公司改組

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　　第三章　企業(yè)的股份制改組

　　知識點三：擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求

　　（一）原則要求

　　1.突出公司主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力。

　　2.按照《上市公司治理準則》的要求獨立經(jīng)營，運作規(guī)范。

　　3.有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯(lián)交易。

　　（二）具體要求

　　1.業(yè)務改組的具體要求

　　擬發(fā)行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應將整體業(yè)務的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司。

　　（1）發(fā)起人以非貨幣資產(chǎn)出資，開展業(yè)務所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)要完整投入。

　?。?）兩個以上的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務和資產(chǎn)應完整投入入擬發(fā)行上市公司；并且，所投入的業(yè)務應相同，或者存在生產(chǎn)經(jīng)營的上下游縱向聯(lián)系或橫向聯(lián)系。

　?。?）發(fā)起人以其持有的股權出資設立擬發(fā)行上市公司的，股權應不存在爭議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制；且作為出資的股權所對應企業(yè)的業(yè)務應與所組建擬發(fā)行上市公司的業(yè)務基本一致。

　?。?）發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務有關的資產(chǎn)出資，與經(jīng)營業(yè)務密切相關的商標、特許經(jīng)營權、專利技術等無形資產(chǎn)需投入。

　?。?）對剝離后的社會職能以及非經(jīng)營性資產(chǎn)，要制訂完備的處置方案。

　　2.治理規(guī)范的具體要求

　?。?）擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應做到獨立完整

　?。?）擬發(fā)行上市公司的人員應做到獨立

　　（3）擬發(fā)行上市公司的機構應做到獨立

　?。?）擬發(fā)行上市公司應做到財務獨立

　　3.避免同業(yè)競爭的具體要求

　　改組時，應避免其主要業(yè)務與實際控制人及其控制的法人從事相同、相似業(yè)務的情況，避免同業(yè)競爭。

　?。?）針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相互競爭的業(yè)務集中到擬發(fā)行上市公司。

　?。?）競爭方將有關業(yè)務轉讓給無關聯(lián)的第三方。

　?。?）擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務。

　　（4）競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾。

　　4.減少并規(guī)范關聯(lián)交易的具體要求（了解）

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