2014《證券市場基礎(chǔ)知識》預習：證券公司風險控制指標管理

　　2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場基礎(chǔ)知識》知識點，希望對廣大考生有所幫助。

第七章 證券的中介機構(gòu)

　　知識點 證券公司風險控制指標管理

　　根據(jù)新修訂的《證券公司風險監(jiān)控指標管理辦法》規(guī)定，為了建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，加強證券公司風險監(jiān)管，證券公司應(yīng)當按規(guī)定計算凈資本和風險資本準備，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。

　?。ㄒ唬﹥糍Y本及其計算

　　凈資本＝凈資產(chǎn)－金融資產(chǎn)的風險調(diào)整－其他資產(chǎn)的風險調(diào)整－或有負債的風險調(diào)整－/＋中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目

　　凈資本指標反映了凈資產(chǎn)中的高流動性部分，表明證券公司可變現(xiàn)以滿足支付需要和應(yīng)對風險的資金數(shù)。

　　凈資本是假設(shè)證券公司的所有負債都同時到期，現(xiàn)有資產(chǎn)全部變現(xiàn)償付所有負債后的金額。

　　計算凈資本的兩個目的：①要求證券公司保持充足、易于變現(xiàn)的流動性資產(chǎn)，抵御風險，保證客戶資產(chǎn)安全；②破產(chǎn)時仍有部分資產(chǎn)處理清算事宜。

　?。ǘ╋L險控制指標標準（重要，指標要記憶）

　　1.各項業(yè)務(wù)凈資本要求：

　　1）經(jīng)營經(jīng)紀業(yè)務(wù)凈資本不得低于2000萬；

　　2）經(jīng)營承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于5000萬；

　　3）經(jīng)營經(jīng)紀業(yè)務(wù)同時經(jīng)營承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于1億；

　　4）經(jīng)營承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項以上的，凈資本不得低于2億。

　　2.證券公司風險控制指標標準：

　　1）凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%；

　　2）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

　　3）凈資本與負債的比例不得低于8%；

　　4）凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%.

　　3.自營業(yè)務(wù)的風險控制指標規(guī)定

　　1）自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%；

　　2）自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%；

　　3）持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%；

　　4）持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　4.融資融券業(yè)務(wù)的風險指標規(guī)定

　　1）為單一客戶融資規(guī)模不得超過凈資本的5%；

　　2）為單一客戶融券規(guī)模不得超過凈資本的5%；

　　3）接受單只擔保股票的市值不得超過該股票總市值的20%.

　　5.證券公司風險資本準備基準計算標準（共計七項）

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