直播課堂

企業(yè)所得稅匯算清繳共有37張報表，對于業(yè)務相對簡單的小型微利企業(yè)哪些報表是必須填報的？哪些報表免于填報？必須填報的報表該如何填報？小型微利可以享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠，如報表填寫不當會導致不能享受相關(guān)優(yōu)惠，怎樣正確填報相關(guān)表格？本直播帶您完成小型微利企業(yè)必填報表的填報。

一、小型微利企業(yè)的標準

1.資產(chǎn)總額的標準

2.人員的標準

3.應納稅所得額的標準

4.國家限制和禁止的行業(yè)

二、小型微利企業(yè)應納所得稅額的計算

1.應納稅所得額低于100萬元時

2.應納稅所得額100萬元-300萬時

3.享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠要填哪些報表

三、小型微利企業(yè)免于填報的報表

1.《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）

2.《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）

3.《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）

4.《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）

5.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）

6.《期間費用明細表》（A104000）

四、小型微利企業(yè)必須填報的報表

1.《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）

2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）

五、小型微利企業(yè)可選填的報表

1.《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）

2.《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》（A105050）

3.《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）

4.《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）