直播課堂

話題一、金稅服務技術維護費普票能抵扣嗎？如何做分錄？

根據《財政部  國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》財稅〔2012〕15號規(guī)定：“ 二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費（不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。”

那么如何操作？如何做賬務處理？是我們需要搞清楚的問題。

話題二、小微企業(yè)減免的增值稅如何申報？如何做分錄？

《財政部稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》財稅〔2019〕13號規(guī)定，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅，執(zhí)行期限為2019年1月1日至2021年12月31日。

那么如何具體申報減免？如何做賬務處理？是我們需要搞清楚的問題。

話題三、旅客運輸增值稅如何計算抵扣？如何申報？

根據《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）的規(guī)定，自2019年4月1日起，納稅人購進國內旅客運輸服務的進項稅額允許抵扣。

那么如何計算抵扣？如何申報？是我們需要搞清楚的問題。