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中級職稱《財務管理》：籌資管理的原則（5.29）
籌資管理的原則
籌資管理要求解決企業(yè)為什么要籌資、需要籌集多少資金、從什么渠道以什么方式籌集，以及如何協(xié)調財務風險和資本成本，合理安排資本結構等問題。
（一）科學預計資金需要量
企業(yè)創(chuàng)立時，要按照規(guī)劃的生產經營規(guī)模，核定長期資本需要量和流動資金需要量；企業(yè)正常營運時，要根據(jù)年度經營計劃和資金周轉水平，核定維持營業(yè)活動的日常資金需求量；企業(yè)擴張發(fā)展時，要根據(jù)生產經營擴張規(guī)?；驅ν馔顿Y對大額資金的需求，安排專項的資金。
（二）合理安排籌資渠道、選擇籌資方式
一般來說，企業(yè)最基本的籌資渠道是直接籌資和間接籌資。直接籌資，是企業(yè)直接從社會取得資金；間接籌資，是企業(yè)通過銀行等金融機構從社會取得資金。
內部籌資主要依靠企業(yè)的利潤留存積累。外部籌資主要有兩種方式：股權籌資和債務籌資。
?。ㄈ┙档唾Y本成本、控制財務風險
資本成本是企業(yè)籌集和使用資金所付出的代價，包括資金籌集費用和使用費用。
一般來說，債務資金比股權資金的資本成本要低。即使同是債務資金，由于借款、債券和租賃的性質不同，其資本成本也有差異。企業(yè)在籌資管理中，要合理利用資本成本較低的資金，努力降低企業(yè)的資本成本率。
財務風險，是企業(yè)無法如期足額地償付到期債務的本金和利息的風險。企業(yè)籌集資金在降低資本成本的同時，要充分考慮財務風險。
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