中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：非公開(kāi)募集基金（06.15）

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知識(shí)點(diǎn)：非公開(kāi)募集基金

1.基金的募集

（1）非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。

（2）非公開(kāi)募集基金，不得向“合格投資者”之外的單位和個(gè)人募集基金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)等方式向“不特定對(duì)象”宣傳推介。

非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人。

2.基金的托管

（1）除基金合同另有約定外，非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。

（2）按照基金合同約定，非公開(kāi)募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負(fù)責(zé)基金的投資管理活動(dòng)，并在基金財(cái)產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

3.基金份額的轉(zhuǎn)讓

非公開(kāi)募集基金的基金份額持有人轉(zhuǎn)讓基金份額的，應(yīng)當(dāng)符合《證券投資基金法》第88條（非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人）和第92條（非公開(kāi)募集基金，不得向“合格投資者”之外的單位和個(gè)人募集基金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)等方式向不特定對(duì)象宣傳推介）的規(guī)定。

非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)晦D(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計(jì)不得超過(guò)200人。  

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