《經濟法》知識點：規(guī)范運行

來源: 正保會計網校編輯：仔仔優(yōu)尼 2019/12/17 20:32:34　字體：大小

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對于備考2020年中級會計職稱的考生來說，備考時間都是十分寶貴的。但是不少考生對于開始2020的備考之旅還摸不到頭緒。新教材還沒發(fā)布呢，不如在這里學些知識點，中級會計職稱《經濟法》知識點如下：

《經濟法》知識點：規(guī)范運行

首次公開發(fā)行股票

在主板和中小板上市公司的首次公開發(fā)行條件

規(guī)范運行

①“董、監(jiān)、高”不得有下列情形

處罰機關	董監(jiān)高行為
司法機關	因涉嫌犯罪被立案偵查，尚未有明確結論意見
中國證監(jiān)會	（1）最近36個月內受到行政處罰（2）被采取證券市場禁入措施尚在禁入期（3）涉嫌違法違規(guī)被立案調查，尚未有明確結論意見
證券交易所	最近12個月內受到公開譴責

【記憶提示】被偵查（調查）、被禁入、36個月內被罰過、12個月內被罵過。

　　②發(fā)行人不得有下列情形

時間	發(fā)行人行為
最近36個月內	（1）未經核準，擅自公開或變相公開發(fā)行過證券；或有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) （2）受到各行政機關的行政處罰，且情節(jié)嚴重（3）報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；以欺騙手段騙取發(fā)行核準；以不正當手段干擾審核工作；偽造、變造發(fā)行人或其“董、監(jiān)、高”的簽字、蓋章
本次	報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
目前	（1）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見（2）為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保（3）資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或其他方式占用