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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行-上市公司非公開發(fā)行
為了幫助2017年考生充分備考，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》的知識(shí)點(diǎn)。今天我們來學(xué)習(xí)第四章第二節(jié)的知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行，主要來學(xué)習(xí)下上市公司非公開發(fā)行股票的條件。祝大家學(xué)習(xí)愉快！
【知識(shí)點(diǎn)】：上市公司非公開發(fā)行股票的條件
（1）特定對(duì)象條件。
①特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件；
②發(fā)行對(duì)象不超過10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。
（2）上市公司條件。
①發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%；
②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；
③募集資金使用符合法律規(guī)定；
④本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。
【單選題】下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的條件和方式的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（ ）。
A.發(fā)行對(duì)象不得超過200人
B.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票的均價(jià)
C.自本次股份發(fā)行結(jié)束之日起，控股股東認(rèn)購的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.可采用廣告方式發(fā)行
【正確答案】C
【答案解析】上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過10名，A不正確。發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%，B不正確。本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，C正確。不可采用廣告方式發(fā)行，D不正確。
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