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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)定價(jià)模型
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●財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)定價(jià)模型
1.β系數(shù)——某資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)于市場(chǎng)組合系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的倍數(shù)。
【提示】
1）市場(chǎng)組合的β系數(shù)＝1、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的β系數(shù)＝0；
2）β系數(shù)可以是負(fù)數(shù)，表明該資產(chǎn)的收益率與市場(chǎng)平均收益率的變化方向相反。
2.資本資產(chǎn)定價(jià)模型——必要收益率R是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)β的函數(shù)，與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。
R＝Rf＋β×（Rm－Rf）
【提示】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬（Rm－Rf）反映市場(chǎng)作為整體對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的平均“容忍”程度，對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)越是厭惡和回避，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬越大。
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