一、匯繳從何入手？

1、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

2、財(cái)稅差異調(diào)整事項(xiàng)

3、所得稅匯繳表的填報(bào)順序及表間關(guān)系

二、工資薪金調(diào)整

1、工資的扣除憑證

2、工資的扣除條件

3、三項(xiàng)費(fèi)用

4、代扣代繳個(gè)稅問(wèn)題

5、工資發(fā)放的賬務(wù)處理

6、附表三工資及三項(xiàng)費(fèi)用調(diào)整事項(xiàng)的報(bào)表填制及財(cái)務(wù)取數(shù)

三、業(yè)務(wù)招待、廣告業(yè)務(wù)宣傳調(diào)整

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

（附表八廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填制）

3、捐贈(zèng)、贊助

4、以上三項(xiàng)費(fèi)用的區(qū)分

5、附表三相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)的報(bào)表填制及財(cái)務(wù)取數(shù)

四、利息、罰款、手續(xù)費(fèi)傭金調(diào)整

1、利息

2、罰款

3、手續(xù)費(fèi)、傭金

4、成本費(fèi)用扣除的其它注意事項(xiàng)

5、附表三相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)的報(bào)表填制及財(cái)務(wù)取數(shù)

五、資產(chǎn)調(diào)整

1、固定資產(chǎn)

2、無(wú)形資產(chǎn)

3、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

4、附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)

5、資產(chǎn)損失

六、收入及優(yōu)惠

1、收入

2、稅收優(yōu)惠

七、彌補(bǔ)虧損

1、12年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為虧損10萬(wàn)，這筆虧損可直接在13年度預(yù)繳時(shí)彌補(bǔ)嗎？

2、本年稅前利潤(rùn)、累計(jì)虧損、所得稅可彌補(bǔ)虧損三者差異

3、附表四：彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填制

八、查賬征收預(yù)繳

1、預(yù)繳時(shí)可扣除期間費(fèi)用嗎？

2、以前年度的虧損可以在預(yù)繳時(shí)彌補(bǔ)嗎？

3、不征稅收入、免稅收入可以在預(yù)繳時(shí)減除嗎？

4、小型微利企業(yè)的稅率優(yōu)惠，填在預(yù)繳表哪里？

5、12年匯繳結(jié)束后，員工報(bào)屬于12年的費(fèi)用支出，如何處理？

6、12年調(diào)增的白條支出，13年6月拿到發(fā)票，還可以調(diào)減嗎？

九、核定征收

1、核定征收PK查賬征收

2、核定征收實(shí)務(wù)問(wèn)題