新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
2015年注會《經(jīng)濟法》復(fù)習資料：上市公司非公開發(fā)行股票
正保會計網(wǎng)校論壇學員為大家分享了注冊會計師學習中的遇到的知識點，希望對大家備考有幫助，學習中遇到問題，可以去網(wǎng)校論壇討論或去所報課程答疑板提問。
知識點：上市公司非公開發(fā)行股票
1.發(fā)行對象
?。?）非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。
?。?）證券投資基金管理公司以其管理的2只以上基金認購的，視為一個發(fā)行對象。
?。?）信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認購。
2.鎖定期
?。?）36個月
發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應(yīng)當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：
?、偕鲜泄镜目毓晒蓶|、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；
?、谕ㄟ^認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者；
?、鄱聲M引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。
?。?）12個月
除上述發(fā)行對象外，其他發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
3.發(fā)行價格
發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。
4.上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：
?。?）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
?。?）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除；
?。?）上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除；
?。?）現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責；
?。?）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；
?。?）最近1年及最近1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；
?。?）嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。
5.董事會就非公開發(fā)行股票作出決議后，上市公司應(yīng)當在2個交易日內(nèi)披露。
6.非公開發(fā)行股票的股東大會決議
?。?）本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當回避表決。
?。?）必須經(jīng)出席會議的其他股東所持表決權(quán)2/3以上通過。
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號