2015年注冊會計師專業(yè)階段考試大綱《稅法》

注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試（稅法）

（2015年度）

考試目標

考生應當根據(jù)本科目考試內容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務問題。

1.稅法與稅制相關的基本原理；

2.現(xiàn)行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定；

3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應納稅額計算；

4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規(guī)定；

5.同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法；

6.企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列；

7.稅務籌劃與避稅、逃稅等的區(qū)別，企業(yè)或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議；

8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理；

9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業(yè)納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執(zhí)行相關的結論性判斷；

10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。

考試內容與能力等級

參考法規(guī)

（一）稅法概論

1.關于轉發(fā)《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知1996年1月24日國辦發(fā)[1996]4號

2.關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知1996年3月1日國稅發(fā)[1996]37號

3.關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知2002年1月24日國稅發(fā)[2002]8號89號

4.關于納稅人權利與義務的公告2009年11月6日公告2009年第1號

5.稅收規(guī)范性文件制定管理辦法2010年02月10日國家稅務總局令第20號6.重大稅務案件審理辦法2014年12月2日國家稅務總局令第34號

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例2008年11月10日中華人民共和國國務院令第538號頒布實施

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則2008年12月15日財政部國家稅務總局第50號令

3.關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知2009年1月19日財稅[2009]9號

4.關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知2009年2月25日國稅函[2009]90號

5.關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見2009年4月29日國稅發(fā)[2009]85號

6.關于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知2009年9月9日財稅[2009]113號

7.關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知2009年11月9日國稅函[2009]617號

8.增值稅一般納稅人資格認定管理辦法2010年2月10號國家稅務總局令第22號

9.關于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知2010年4月7日國稅發(fā)[2010]40號

10.關于《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》政策銜接有關問題的通知2010年4月7號國稅函[2010]137號

11.關于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知2010年4月7日國稅函[2010]139號

12.關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告2010年9月8日國家稅務總局公告[2010]13號

13.關于納稅人資產(chǎn)重組有關增值稅問題的公告2011年2月18日國家稅務總局公告2011年第13號

14.關于增值稅納稅義務發(fā)生時間有關問題的公告2011年7月15日國家稅務總局公告2011年第40號

15.關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告2011年9月14日國家稅務總局公告2011年第50號

16.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定2011年10月28日中華人民共和國財政部令第65號

17.關于調整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關問題的公告2011年11月14日國家稅務總局公告2011年第60號

18.關于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策問題的公告2011年11月18日國家稅務總局公告2011年第61號

19.關于啟用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的公告2011年12月15日國家稅務總局公告第74號

20.關于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告2011年12月29日國家稅務總局公告2011年第78號

21.關于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題的公告2012年7月9日國家稅務總局公告2012年第33號

22.關于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告2012年12月13日國家稅務總局公告2012年第55號

23.關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告2013年3月13日國家稅務總局公告2013年第12號

24．關于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標準有關問題的通知2013年4月1日財稅[2013]23號

25.關于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費食品增值稅有關問題的公告2013年4月22日國家稅務總局公告2013年第17號

26．關于營業(yè)稅改征增值稅總分機構試點納稅人增值稅納稅申報有關事項的公告2013年5月7日國家稅務總局公告2013年第22號

27．關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告2013年6月14日國家稅務總局海關總署公告2013年第31號

28.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告2013年6月19日國家稅務總局公告2013年第32號

29.關于在全國開展營業(yè)稅改征增值稅試點有關征收管理問題的公告2013年7月10日國家稅務總局公告2013年第39號

30.關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知2013年7月29日財稅[2013]52號

31.關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策有關問題的公告2013年8月21日國家稅務總局公告2013年第49號

32.關于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的通知2013年8月28日財稅[2013]57號

33.關于調整出口退（免）稅申報辦法的公告2013年10月15日國家稅務總局公告2013年第61號

34.關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告2013年11月13日國家稅務總局公告2013年第65號

35.關于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知2013年12月12日財稅[2013]106號

36.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅發(fā)票及稅控系統(tǒng)使用問題的公告2013年12月18日國家稅務總局公告2013年第76號

37.關于營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告2013年12月16日國家稅務總局公告2013年第75號

38.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改正增值稅試點有關政策的補充通知2013年12月30日財稅[2013]121號

39.關于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告2014年1月20日國家稅務總局公告2014年第5號

40.關于發(fā)布《鐵路運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告2014年1月20日國家稅務總局公告2014年第6號

41.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報有關事項的公告2014年1月21日國家稅務總局公告2014年第7號

42.關于發(fā)布《適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法》的公告2014年2月8日國家稅務總局公告2014年第11號

43.關于外貿綜合服務企業(yè)出口貨物退(免)稅有關問題的公告2014年2月27日國家稅務總局公告2014年第13號

44.關于發(fā)布增值稅發(fā)票稅控開票軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范的公告2014年3月14日國家稅務總局公告2014年第17號

45.關于簡化增值稅發(fā)票領用和使用程序有關問題的公告2014年3月24日國家稅務總局公告2014年第19號

46.關于逾期未辦理的出口退（免）稅可延期辦理有關問題的公告2014年4月4日國家稅務總局公告2014年第20號

47.關于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知2014年4月29日財稅[2014]43號

48.關于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告2014年5月14日國家稅務總局公告2014年第26號

49.關于調整機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票票面內容的公告2014年5月16日國家稅務總局公告2014年第27號

50.關于橫琴平潭開發(fā)有關增值稅和消費稅政策的通知2014年6月11日財稅[2014]51號

51.關于簡并增值稅征收率政策的通知2014年6月13日財稅[2014]57號

52.關于國際水路運輸增值稅零稅率政策的補充通知2014年6月13日財稅[2014]50號

53.關于納稅人對外開具增值稅專用發(fā)票有關問題的公告2014年7月2日國家稅務總局公告2014年第39號

54.關于國際貨物運輸代理服務有關增值稅問題的公告2014年7月4日國家稅務總局公告2014年第42號

55.關于啟用新版增值稅發(fā)票有關問題的公告2014年7月8日國家稅務總局公告2014年第43號

56.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告2014年7月25日國家稅務總局公告2014年第45號

57.關于鐵路運輸企業(yè)匯總繳納增值稅的補充通知2014年8月5日財稅[2014]54號

58.關于重新發(fā)布《營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法（試行）》的公告2014年8月27日國家稅務總局公告2014年第49號

59.關于出口貨物勞務退（免）稅管理有關問題的公告2014年8月28日國家稅務總局公告2014年第51號

60.關于發(fā)布《啟運港退（免）稅管理辦法》的公告2014年8月28日國家稅務總局公告2014年第52號

61.關于在全國開展融資租賃貨物出口退稅政策試點的通知2014年9月1日財稅[2014]62號

62.關于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知2014年9月25日財稅[2014]71號

63.關于發(fā)布《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》的公告2014年10月8日國家稅務總局公告2014年第56號

64.關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關問題的公告2014年10月11日國家稅務總局公告2014年第57號

65.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告2014年10月13日國家稅務總局公告2014年第58號

66.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告2014年12月15日國家稅務總局公告2014年第69號

67.關于發(fā)布《橫琴、平潭開發(fā)有關增值稅和消費稅退稅管理辦法（試行）》的公告2014年12月19日國家稅務總局公告2014年第70號

68.關于調整部分產(chǎn)品出口退稅率的通知2014年12月31日財稅[2014]150號

69.關于發(fā)布《出口退（免）稅企業(yè)分類管理辦法》的公告2015年1月7日國家稅務總局公告2015年第2號

（三）消費稅法

1.國家稅務總局關于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復2001年12月20日國稅函[2001]955號

2.國家稅務總局關于果啤征收消費稅的批復2005年4月18日國稅函[2005]333號

3.國家稅務總局關于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知2006年2月27日財稅[2006]20號

4.中華人民共和國消費稅暫行條例2008年11月10日中華人民共和國國務院令第539號

5.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則2008年12月15日財政部、國家稅務總局令第51號

6.財政部國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關政策的通知2012年4月13日財稅[2012]42號

7.財政部國家稅務總局關于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關條款解釋的通知2012年7月13日財法[2012]8號

8.國家稅務總局海關總署關于石腦油、燃料油生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品消費稅退稅問題的公告2013年5月29日國家稅務總局海關總署公告2013年第29號

9.國家稅務總局關于調整消費稅納稅申報表有關問題的公告2014年12月26日國家稅務總局公告2014年第72號

10.財政部國家稅務總局關于繼續(xù)提高成品油消費稅的通知2015年1月12日財稅[2015]11號

11.關于對電池涂料征收消費稅的通知2015年1月16日財稅[2015]16號

（四）營業(yè)稅法

1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例2008年11月10日國務院令第540號

2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則2008年12月15日財政部國家稅務總局令第52號

3.財政部國家稅務總局關于期貨投資者保障基金有關稅收問題的通知2009年8月31日財稅[2009]68號

4.國家稅務總局關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告2010年9月8日國家稅務總局公告2010年第13號

5.財政部國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月27日財稅[2010]88號

6.財政部國家稅務總局關于支持和促進就業(yè)有關稅收政策的通知2010年10月22日財稅[2010]84號

7.國家稅務總局關于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務有關稅收問題的公告2011年3月25日國家稅務總局公告2011年第23號

8.國家稅務總局關于納稅人轉讓土地使用權或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關稅收問題的公告2011年8月17日國家稅務總局公告2011年第47號

9.國家稅務總局關于納稅人資產(chǎn)重組有關營業(yè)稅問題的公告2011年9月26日國家稅務總局公告2011年第51號

10.財政部國家稅務總局關于延長農(nóng)村金融機構營業(yè)稅政策執(zhí)行期限的通知2011年10月17日財稅[2011]101號

11.國家稅務總局關于納稅人為其他單位和個人開采礦產(chǎn)資源提供勞務有關貨物和勞務稅問題的公告2011年11月7日國家稅務總局公告2011年第56號

12.國家稅務總局關于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品有關稅收問題的公告2011年11月24日國家稅務總局公告2011年第62號

13.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定2011年11月28日財政部國家稅務總局第65號

14.財政部國家稅務總局關于轉讓自然資源使用權營業(yè)稅政策的通知2012年1月6日財稅[2012]6號

15.國家稅務總局關于納稅人投資政府土地改造項目有關營業(yè)稅問題的公告2013年4月15日國家稅務總局公告2013年第15號

16.財政部國家稅務總局關于職業(yè)教育等營業(yè)稅若干政策問題的通知2013年9月25日財稅[2013]62號

17.國家稅務總局關于金融商品轉讓業(yè)務有關營業(yè)稅問題的公告2013年11月6日國家稅務總局公告2013年第63號

18.財政部國家稅務總局關于經(jīng)營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知2013年11月12日財稅[2013]83號

19.國家稅務總局關于納稅人開發(fā)回遷安置用房有關營業(yè)稅問題的公告2014年1月8號國家稅務總局公告2014年第2號

20.財政部國家稅務總局關于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知2014年9月25日財稅[2014]71號

21.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

22.財政部國家稅務總局關于支持文化服務出口等營業(yè)稅政策的通知2014年12月30日財稅[2014]118號

（五）城市維護建設稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例1985年2月8日國發(fā)[1985]19號

2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知1994年3月12日國稅發(fā)[1994]051號

3.財政部國家稅務總局關于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知2005年2月25日財稅[2005]25號

4.財政部國家稅務總局關于增值稅營業(yè)稅消費稅實行先征后返等辦法有關城建稅和教育費附加政策的通知2005年5月25日財稅[2005]72號

5.關于免征國家重大水利工程建設基金的城市維護建設稅和教育費附加的通知2010年5月25日財稅[2010]44號

6.國務院關于統(tǒng)一內外資企業(yè)和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知2010年10月18日國發(fā)[2010]35號

7.關于對外資企業(yè)征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知2010年11月4日財稅[2010]103號

8.關于統(tǒng)一地方教育附加政策有關問題的通知2010年11月7日財綜[2010]98號

9.國家稅務總局關于中外合作開采石油資源適用城市維護建設稅教育費附加有關事宜的公告2010年12月30日國家稅務總局公告2010年第31號

10．《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》2006年4月28日中華人民共和國國務院令第464號

11．關于煙葉稅若干具體問題規(guī)定2006年5月18日財稅[2006]64號

（六）關稅法

1.中華人民共和國海關法1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過；2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定》

2.中華人民共和國進出口關稅條例2003年11月23日國務院令第392號

3.國家稅務總局關于印發(fā)《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知2010年5月18日國稅發(fā)[2010]52號

4.財政部商務部海關總署國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機構采購設備稅收政策的通知2011年10月10日財稅[2011]88號

5.財政部商務部海關總署國家稅務總局關于來料加工企業(yè)轉型為法人企業(yè)進口設備稅收政策有關問題的通知2011年11月14日財關稅[2011]66號

6.財政部工業(yè)和信息化部海關總署國家稅務總局關于國家中小企業(yè)公共技術服務示范平臺適用科技開發(fā)用品進口稅收政策的通知2011年11月21日財關稅[2011]71號

7.關于調整重大技術裝備進口稅收政策有關目錄的通知2012年3月7日財關稅[2012]14號

8．《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》2011年11月23日中華人民共和國國務院令第610號

9.中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法2013年12月25日海關總署令第213號

10.關于調整煤炭進口關稅的通知2014年10月8日稅委會[2014]27號

11.關于2015年關稅實施方案的公告

12.關于全面實施海關特殊監(jiān)管區(qū)域[保稅監(jiān)管場所]貨物分批內銷享受優(yōu)惠稅率有關事宜的公告2014年12月31日海關總署公告2014年第96號

（七）資源稅和土地增值稅法

1.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定2011年9月30日中華人民共和國國務院令第605號

2.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采陸上石油資源條例》的決定2011年9月30日中華人民共和國國務院令第606號

3.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例》的決定2011年9月30日中華人民共和國國務院令第607號

4.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則2011年10月28日中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第66號

5.國家稅務總局關于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告2011年11月28日國家稅務總局公告2011年第63號

6.關于實施煤炭資源稅改革的通知2014年10月9日財稅[2014]72號

7.關于調整原油、天然氣資源稅有關政策的通知2014年10月9日財稅[2014]73號

8.中華人民共和國土地增值稅暫行條例1993年12月13日國務院令第138號

9.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則1995年1月27日財法字[1995]006號

10.財政部國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知1995年5月25日財稅字[1995]048號

11.財政部國家稅務總局國家國有資產(chǎn)管理局關于轉讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關房地產(chǎn)價格評估問題的通知1995年6月23日財稅字[1995]061號

12.國家稅務總局國家土地管理局關于土地增值稅若干征管問題的通知1996年1月10日國稅發(fā)[1996]004號

13.國家稅務總局建設部關于土地增值稅征收管理有關問題的通知1996年4月5日國稅發(fā)[1996]048號

14.財政部國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知2006年3月2日財稅[2006]21號

15.國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知2007年1月16日國稅發(fā)[2006]187號

16.關于土地增值稅清算有關問題的通知2010年5月19日國稅函[2010]220號

17.關于加強土地增值稅征管工作的通知2010年5月25日國稅發(fā)[2010]53號

18.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月11日財稅[2014]52號

（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例1986年9月15日國發(fā)[1986]90號

2.財政部稅務總局關于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定1986年9月25日財稅地字(1986)第008號

3.財政部國家稅務總局關于調整住房租賃市場稅收政策的通知2000年12月7日財稅［[2000]125號

4.國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策規(guī)定的通知2003年7月15日國稅發(fā)[2003]89號

5.國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產(chǎn)稅有關問題的通知2005年10月21日國稅發(fā)［2005］173號

6.財政部國家稅務總局關于具備房屋功能的地下建筑征收房產(chǎn)稅的通知2005年12月23日財稅[2005]181號

7.財政部國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策的通知2006年12月25日財稅[2006]186號

8.財政部國家稅務總局關于廉租住房、經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知2008年3月3日財稅[2008]24號

9.關于企業(yè)和自收自支事業(yè)單位向職工出租的單位自有住房房產(chǎn)稅和營業(yè)稅政策的通知2013年11月27日財稅[2013]94號

10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例2006年12月31日國務院令第483號

11.財政部國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知2008年12月18日財稅[2008]152號

12.關于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關問題的通知2009年1月12日財稅[2009]3號

13.財政部國家稅務總局關于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知2009年11月22日財稅[2009]128號

14.財政部國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月27日財稅[2010]88號

15.財政部國家稅務總局關于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知2010年12月21日財稅[2010]121號

16.財政部國家稅務總局關于經(jīng)營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知2011年9月6日財稅[2011]78號

17.財政部國家稅務總局關于天然林保護工程（二期）實施企業(yè)和單位房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知2011年9月26日財稅[2011]90號

18.財政部國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知2011年10月19日財稅[2011]94號

19.財政部國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知2011年11月24日財稅[2011]118號

20.關于物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知2012年1月20日財稅[2012]13號

21.關于農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿市場房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知2012年9月3日財稅[2012]68號

22.關于棚戶區(qū)改造有關稅收政策的通知2013年12月2日財稅[2013]101號

23.企業(yè)范圍內的荒山、林地、湖泊等占地城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策2014年1月10日財稅[2014]1號

24.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月15日財稅[2014]52號

25.關于通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮(zhèn)土地使用稅問題的公告2014年12月31日國家稅務總局公告2014年第74號

26.中華人民共和國契稅暫行條例1997年7月7日國務院令第224號

27.中華人民共和國契稅暫行條例細則1997年10月28日財法字[1997]52號

28.國家稅務總局國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知1998年3月9日國稅發(fā)[1998]031號

29.財政部國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復1998年5月29日財稅字[1998]096號

30.財政部國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復2004年7月23日財稅[2004]126號

31.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復2004年9月2日國稅函[2004]1036號

32.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知2004年10月18日國稅發(fā)[2004]137號

33.國家稅務總局關于免征土地出讓金出讓國有土地使用權征收契稅的批復2005年5月11日國稅函[2005]436號

34.財政部國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月27日稅[2010]88號

35.關于調整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅、個人所得稅優(yōu)惠政策的通知2010年9月29日財稅[2010]894號

36.財政部國家稅務總局關于購房人辦理退房有關契稅問題的通知2011年4月26日財稅[2011]832號

37.關于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知2012年1月20日財稅[2012]84號

38.關于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關契稅政策的通知2012年12月6日財稅[2012]82號

39.關于棚戶區(qū)改造有關稅收政策的通知2013年12月2日財稅[2013]101號

40.關于夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知2013年12月31日財稅[2014]4號

41.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例2007年12月1日中華人民共和國國務院令第511號

42.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則2008年2月26日財政部國家稅務總局令第49號

43.關于技工院校占用耕地免征耕地占用稅的通知2012年3月22日財稅[2012]22號

（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例2000年10月22日國務院令第294號

2.國家稅務總局關于車輛購置稅有關問題的通知2002年9月11日國稅發(fā)[2012]118號

3.車輛購置稅征收管理辦法國家稅務總局令[2005]15號

4.國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關問題的通知2006年8月15日國稅發(fā)[2006]123號

5.國家稅務總局關于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知2006年11月30日國稅函[2006]1139號

6.關于城市公交企業(yè)購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關問題的通知2012年6月26日國稅發(fā)[2012]61號

7.財政部國家稅務總局關于農(nóng)用三輪車免征車輛購置稅的通知2004年9月7日財稅[2004]66號

8.財政部國家稅務總局關于1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅減征政策到期停止執(zhí)行的通知2010年12月27日財稅[2010]127號

9.車輛購置稅征收管理辦法2014年12月2日國家稅務總局令第33號

10.中華人民共和國車船稅法實施條例2011年12月5日中華人民共和國國務院令第611號

11.關于節(jié)約能源、使用新能源車船車船稅政策的通知2012年3月6日財稅[2012]19號

12.國家稅務總局交通運輸部關于發(fā)布《船舶車船稅委托代征管理辦法》的公告2013年1月5日國家稅務總局、交通運輸部公告2013年第1號

13.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告2013年7月26日國家稅務總局公告2013年第42號

14.中華人民共和國印花稅暫行條例1988年8月6日國務院令第11號

15.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則1988年9月29日財稅字(1988)第255號

16.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規(guī)定1988年12月12日國稅地字[1988]025號

17.財政部國家稅務總局關于企業(yè)改制過程中有關印花稅政策的通知2003年12月8日財稅[2013]183號

18.國家稅務總局關于印花稅違章處罰有關問題的通知2004年1月29日國稅發(fā)[2004]15號

19.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知2004年1月30日國稅函[2004]150號

20.財政部國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知2004年11月5日財稅[2004]170號

21.財政部國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知2006年11月27日財稅[2006]162號

22.財政部國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知2010年9月28日財稅[2010]88號

23.財政部國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知2013年9月18日財稅[2013]59號

24.關于轉讓優(yōu)先股有關證券（股票）交易印花稅政策的通知2014年5月27日財稅[2014]46號

25.關于在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)轉讓股票有關證券交易印花稅政策的通知2014年5月27日財稅[2014]47號

26.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月15日財稅[2014]52號

27.關于金融機構與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知2014年10月24日財稅[2014]78號

28.關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

（十）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法2007年3月16日中華人民共和國主席令[2007]63號

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例2007年12月6日中華人民共和國國務院令第512號

3.關于貫徹落實國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關問題的通知2008年2月13日財稅[2008]21號

4.關于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》（試行）的通知2008年3月6日國稅發(fā)[2008]30號

5.關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》的通知2008年4月14日國科發(fā)火[2008]172號

6.關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知2008年9月19日財稅[2008]121號

7.關于母子公司間提供服務支付費用有關企業(yè)所得稅處理問題的通知2008年8月14日國稅發(fā)[2008]86號

8.關于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知2008年10月9日國稅函[2008]828號

9.關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知2008年10月30日國稅函[2008]875號

10.國家稅務總局關于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知2008年12月1日國稅發(fā)[2008]111號

11.關于印發(fā)《企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法（試行）》的通知2008年12月10日國稅發(fā)[2008]116號

12.關于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的通知2008年12月16日財稅[2008]151號

13.關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知2008年12月23日財稅[2008]159號

14.關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知2009年1月9日國稅發(fā)[2009]3號

15.關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知2009年4月30日財稅[2009]59號

16.關于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知2009年11月11日財稅[2009]122號

17.關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知2010年2月22日國稅函[2010]79號 

18.關于環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水安全生產(chǎn)等專用設備投資抵免企業(yè)所得稅有關問題的通知2010年6月2日國稅函[2010]256號 

19.關于企業(yè)股權投資損失所得稅處理問題的公告2010年7月28日國家稅務總局公告2010年第6號

20.關于企業(yè)取得財產(chǎn)轉讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告2010年10月27日國家稅務總局公告2010年第19號

21.關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題2010年10月27日國家稅務總局公告2010年第20號 

22.關于工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告2010年11月9日國家稅務總局公告2010年第24號

23.關于居民企業(yè)技術轉讓有關企業(yè)所得稅政策問題的通知2010年12月31日財稅[2010]111號

24.國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告2011年3月31日國家稅務總局公告2011年第25號

25.國家稅務總局關于稅務機關代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告2011年5月11日國家稅務總局公告2011年第30 號

26.關于高新技術企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知2011年5月31日財稅[2011]47號

27.國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告2011年6月9日國家稅務總局公告2011年第34號

28.國家稅務總局關于企業(yè)國債投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理問題的公告2011年6月22日國家稅務總局公告2011年第36號

29.國家稅務總局關于企業(yè)轉讓上市公司限售股有關所得稅問題的公告2011年7月7日國家稅務總局公告2011年第39號

30.財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知2011年8月26日財稅[2011]76號

31.財政部國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知2011年9月7日財稅[2011]70號

32.財政部國家稅務總局關于鐵路建設債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知2011年10月10日財稅[2011]99號

33.財政部國家稅務總局關于延長金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知2011年11月19日財稅［2011］104號

34.關于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知2011年11月29日財稅[2011]117號

35.關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告2012年4月24日國家稅務總局公告2012年第15號

36.關于保險公司準備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關政策問題的通告2012年5月15日財稅[2012]45號

37.關于我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃有關企業(yè)所得稅處理問題的公告2012年5月23日國家稅務總局公告2012年第18號

38.關于印發(fā)《跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法》的通知2012年6月12日財預[2012]40號

39.關于企業(yè)所得稅核定征收有關問題的公告2012年6月19日國家稅務總局公告2012年第27號

40.關于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關問題的公告2013年2月19日國家稅務總局公告2013年第9號

41.關于企業(yè)混合性投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理問題的公2013年7月15日國家稅務總局公告2013年第41號

42.關于執(zhí)行軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的公告2013年7月25日國家稅務總局公告2013年第43號

43.關于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關政策問題的通知2013年9月29日財稅[2013]70號

44.關于技術轉讓所得減免企業(yè)所得稅有關問題的公告2013年10月21日國家稅務總局公告2013年第62號

45.關于期貨投資者保障基金有關稅收政策繼續(xù)執(zhí)行的通知2013年10月28日財稅[2013]80號

46.關于保險保障基金有關稅收政策繼續(xù)執(zhí)行的通知2013年10月28日財稅[2013]81號

47.中國（上海）自由貿易試驗區(qū)內企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資等資產(chǎn)重組行為有關企業(yè)所得稅政策問題的通知2013年11月15日財稅[2013]91號

48.關于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告2013年11月28日國家稅務總局公告2013年第67號

49.關于落實節(jié)能服務企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關征收管理問題的公告2013年12月17日國家稅務總局國家發(fā)展改革委公告2013年第77號

50.關于促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策有關問題的公告2013年12月30日國家稅務總局公告2013年第78號

51.商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除問題的公告2014年1月10日國家稅務總局公告2014年第3號

52.關于20142015年鐵路建設債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知2014年1月29日財稅[2014]2號

53.關于依據(jù)實際管理機構標準實施居民企業(yè)認定有關問題的公告2014年1月29日國家稅務總局公告2014年第9號

54.企業(yè)因國務院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告2014年3月17日國家稅務總局公告2014年第18號

55.關于廣東橫琴新區(qū)福建平潭綜合實驗區(qū)深圳前海深港現(xiàn)代服務業(yè)合作區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及優(yōu)惠目錄的通知2014年3月25日財稅[2014]26號

56.關于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知2014年4月8日財稅[2014]34號

57.關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告2014年4月19日國家稅務總局公告2014年第23號

58.關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干問題的公告2014年5月28日國家稅務總局公告2014年第29號

59.關于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關問題的公告2014年7月3日國家稅務總局公告2014年第38號

60.關于公共基礎設施項目享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的補充通知2014年7月11日財稅[2014]55號

61.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知2014年8月15日財稅[2014]52號

62.關于特別納稅調整監(jiān)控管理有關問題2014年8月29日國家稅務總局公告2014年第54號

63.關于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知2014年10月20日財稅[2014]75號

64.關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

65.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)2014年11月3日國家稅務總局公告2014年第63號

（十一）個人所得稅法

1.中華人民共和國個人所得稅法1980年9月10日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過；1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第一次修正；1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正

2.全國人大常委會關于修改個人所得稅法的決定1999年8月30日第九屆全國人大常委會第十一次會議通過

3.國家稅務總局關于強化律師事務所等中介機構投資者個人所得稅查賬征收的通知2002年9月29日國稅發(fā)[2002]123號

4.財政部國家稅務總局關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知2003年7月11日財稅[2003]158號

5.財政部國家稅務總局關于嚴格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知2004年2月6日財稅[2004]40號

6.國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知2005年1月21日國稅發(fā)[2005]9號

7.國家稅務總局關于納稅人收回轉讓的股權征收個人所得稅問題的批復2005年1月28日國稅函[2005]130號

8.財政部國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知2005年3月28日財稅[2005]35號

9.國家稅務總局關于單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復2005年4月13日國稅函[2005]318號

10.國家稅務總局關于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復2005年4月22日國稅函[2005]364號

11.國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復2005年4月26日國稅函[2005]382號

12.財政部國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復2005年6月2日財稅[2005]94號

13.財政部國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知2005年6月13日財稅[2005]102號

14.國家稅務總局關于個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅問題的批復2005年6月24日國稅函[2005]655號

15.財政部國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知2005年6月24日財稅[2005]107號

16.國家稅務總局關于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知2005年7月6日國稅發(fā)[2005]120號

17.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復2005年7月7日國稅函[2005]715號

18.財政部國家稅務總局關于中國金融教育發(fā)展基金會等10家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知2006年6月27日財稅[2005]73號

19.國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知2006年7月18日國稅發(fā)[2006]108號

20.國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知2006年9月30日國稅函[2006]902號

21.國家稅務總局關于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知2006年12月15日國稅函[2006]1200號

22.財政部國家稅務總局關于個人取得有獎發(fā)票獎金征免個人所得稅問題的通知2007年2月27日財稅[2007]34號

23.國家稅務總局關于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知2007年4月4日國稅發(fā)[2007]38號

24.國家稅務總局關于修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知2007年11月2日國稅函[2007]1087號

25.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定2008年2月18日中華人民共和國國務院令第519號

26.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知2008年2月20日國稅發(fā)[2008]20號

27.關于生育津貼和生育醫(yī)療費有關個人所得稅政策的通知2008年3月7日財稅[2008]8號

28.關于個人向地震災區(qū)捐贈有關個人所得稅征管問題的通知2008年5月21日國稅發(fā)[2008]55號

29．關于證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知2008年10月26日財稅[2008]140號

30.關于個人轉租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知2009年11月18日國稅函[2009]639號

31.財政部國家稅務總局中國證監(jiān)會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的通知2009年12月31日財稅[2009]167號

32.國家稅務總局關于做好限售股轉讓所得個人所得稅征收管理工作的通知2010年1月15日國稅發(fā)[2010]8號

33.國家稅務總局關于限售股轉讓所得個人所得稅征繳有關問題的通知2010年1月18日國稅函[2010]23號

34.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知2010年5月31日國稅發(fā)[2010]54號

35.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知2010年6月28日國稅發(fā)[2010]63號

36．關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知2010年11月10日財稅[2010]70號

37.關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告2010年12月14日國家稅務總局公告2010年第27號

38.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告2011年1月17日國家稅務總局公告2011年第6號

39.國家稅務總局關于雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款有關個人所得稅計算方法問題的公告2011年4月28日國家稅務總局公告2011年第28號

40.財政部國家稅務總局關于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關個人所得稅問題的通知2011年6月9日財稅[2011]50號

41.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定2011年6月30日中華人民共和國主席令第48號

42.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定2011年7月19日中華人民共和國國務院令第600號

43.國家稅務總局關于個人終止投資經(jīng)營收回款項征收個人所得稅問題的公告2011年7月25日國家稅務總局公告2011年第41號

44.財政部國家稅務總局關于調整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知2011年7月29日財稅[2011]62號

45.財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知2011年8月26日財稅[2011]76號

46.財政部國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知2011年12月30日財稅[2011]108號

47．國家稅務總局關于執(zhí)行內地與港澳間稅收安排涉及個人受雇所得有關問題的公告2012年4月26日國家稅務總局[2012]16號

48.財政部國家稅務總局關于工傷職工取得的工傷保險待遇有關個人所得稅政策的通知2012年5月3日財稅[2012]40號

49.國家稅務總局關于證券經(jīng)紀人傭金收入征收個人所得稅問題的公告2012年9月12日國家稅務總局公告2012年第45號

50.財政部國家稅務總局中國證監(jiān)會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知2012年11月16日財稅[2012]85號

51.國家稅務總局關于律師事務所從業(yè)人員有關個人所得稅問題的公告2012年12月7日國家稅務總局公告[2012]53號

52．財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知2013年2月6日財稅[2013]5號

53．國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問題的公告2014年4月23日國家稅務總局公告2014年第25號

54.國家稅務總局關于發(fā)布個人所得稅申報表的公告2013年4月27日國家稅務總局公告[2013]21號

55.財政部人力資源社會保障部國家稅務總局關于企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅有關問題的通知2013年12月6日財稅[2013]103號

56.國家稅務總局關于進一步做好年所得12萬元以上個人所得稅自行納稅申報工作的通知2013年12月13日稅總函[2013]708號

57.國家稅務總局關于做好企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅征收管理工作的通知2013年12月27日稅總發(fā)[2013]143號

58.財政部國家稅務總局民政部關于調整完善扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知2014年4月29日財稅[2014]42號

59.國家稅務總局財政部人力資源和社會保障部教育部民政部關于支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策具體實施問題的公告2014年5月30日國家稅務總局公告2014年第34號

60.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于實施全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知2014年6月27日財稅[2014]48號

61.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

62.國家稅務總局關于發(fā)布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告2014年12月7日國家稅務總局公告2014年第67號

（十二）國際稅收

1.國家稅務總局關于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關問題的通知2006年3月1日國稅函[2006]229號

2.國家稅務總局關于稅收協(xié)定常設機構認定等有關問題的通知2006年3月14日國稅發(fā)[2006]35號

3.國家稅務總局關于印發(fā)《國際稅收情報交換工作規(guī)程》的通知2006年5月18日國稅發(fā)[2006]70號

4.國家稅務總局關于下發(fā)協(xié)定股息稅率情況一覽表的通知2008年1月29日國稅函[2008]112號

5.國家稅務總局關于中國居民企業(yè)向境外H股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關問題的通知2008年11月6日國稅函[2008]897號

6.國家稅務總局關于加強非居民企業(yè)來源于我國利息所得扣繳企業(yè)所得稅工作的通知2008年11月24日國稅函[2008]955號

7.國家稅務總局關于印發(fā)《特別納稅調整實施辦法（試行）》的通知2009年1月8日國稅發(fā)[2009]2號

8.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知2009年1月9日國稅發(fā)[2009]3號

9.非居民承包工程作業(yè)和提供勞務稅收管理暫行辦法2009年1月20日國家稅務總局令第19號

10.國家稅務總局關于簡化判定中國居民股東控制外國企業(yè)所在國實際稅負的通知2009年1月21日國稅函[2009]37號

11.國家稅務總局關于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關問題的通知2009年1月23日國稅函[2009]47號

12.國家稅務總局關于非居民企業(yè)取得B股等股票股息征收企業(yè)所得稅問題的批復2009年7月24日國稅函[2009]394號

13.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知2009年8月24日國稅發(fā)[2009]124號

14.國家稅務總局關于如何理解和認定稅收協(xié)定中“受益所有人”的通知2009年10月27日國稅函[2009]601號

15.國家稅務總局關于加強非居民企業(yè)股權轉讓所得企業(yè)所得稅管理的通知2009年12月10日國稅函[2009]698號

16.財政部國家稅務總局關于企業(yè)境外所得稅收抵免有關問題的通知2009年12月25日財稅[2009]125號

17.國家稅務總局關于執(zhí)行《中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》第二議定書有關問題的通知2010年1月5日國稅函[2010]9號

18.國家稅務總局關于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機構稅收管理暫行辦法》的通知2010年2月20日國稅發(fā)[2010]18號

19.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》的通知2010年2月20日國稅發(fā)[2010]19號

20.國家稅務總局關于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關問題的補充通知2010年6月21日國稅函[2010]290號

21.國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告2010年7月2日國家稅務總局公告2010年第1號

22.國家稅務總局關于印發(fā)《〈中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定〉及議定書條文解釋》的通知2010年7月26日國稅發(fā)[2010]75號

23.財政部國家稅務總局關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知2010年12月31日財稅[2008]121號

24.國家稅務總局關于非居民企業(yè)所得稅管理若干問題的公告2011年3月28日國家稅務總局公告2011年第24號

25.國家稅務總局關于稅收協(xié)定中財產(chǎn)收益條款有關問題的公告2012年12月31日國家稅務總局公告2012年第59號

26.國家稅務總局關于認定稅收協(xié)定中“受益所有人”的公告2012年7月12日國家稅務總局公告2012年第30號

27.國家稅務總局關于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關問題的公告2013年2月19日國家稅務總局公告2013年第9號

28.國家稅務總局關于委托投資情況下認定受益所有人問題的公告2014年4月21日國家稅務總局公告2014年第24號

29.居民企業(yè)境外投資和所得信息報告管理規(guī)范2014年7月3日國家稅務總局公告2014年第38號

30.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產(chǎn)轉讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知2014年10月31日財稅[2014]79號

31.財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知2014年10月31日財稅[2014]81號

32.一般反避稅管理辦法（試行）2014年12月2日國家稅務總局令第32號

（十三）稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過

2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則2002年9月7日國務院令第362號

3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知2003年4月23日國稅發(fā)[2003]47號

4.稅務登記管理辦法國家稅務總局令第7號

5.國家稅務總局關于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知2005年8月3日國稅發(fā)[2005]129號

6.納稅擔保試行辦法2005年5月24日國家稅務總局令第11號

7.國家稅務總局關于印發(fā)《納稅服務投訴管理辦法（試行）》的通知2010年1月21日國稅發(fā)[2010]11號

8.關于嚴格執(zhí)行稅款退庫辦理制度的通知2011年1月12日國稅函[2011]19號

9.稅收違法行為檢舉管理辦法2011年2月12日國家稅務總局令第24號

10.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則2011年2月14日國家稅務總局令第25號

11.稅收違法違紀行為處分規(guī)定2012年7月25日國家稅務總局

12.網(wǎng)絡發(fā)票管理辦法2013年2月25日國家稅務總局令第30號

13.稅收票證管理辦法2013年2月25日國家稅務總局令第28號

14.國家稅務總局關于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告2013年6月24日國家稅務總局公告[2013]34號

15.國家稅務總局關于貫徹落實《國務院關于取消和下放一批行政審批項目的決定》的通知2014年1年13日稅總發(fā)[2014]6號

16.國家稅務總局關于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告2014年7月4日國家稅務總局公告2014年第40號

17.國家稅務總局關于發(fā)布《納稅信用評價指標和評價方式（試行）》的公告2014年8月25日國家稅務總局公告2014年第48號

18.國家稅務總局關于修改《稅務登記管理辦法》的決定2014年12月27日國家稅務總局令第36號

（十四）稅務行政法制

1.稅務行政復議規(guī)則2010年2月10日國家稅務總局令第21號

2.稅收執(zhí)法督察規(guī)則2013年2月25日國家稅務總局令第29號

3.國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見2013年2月8日稅總發(fā)[2013]15號

4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法2014年12月2日國家稅務總局令第34號

5.國家稅務總局關于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告2014年7月4日國家稅務總局公告2014年第41號

（十五）稅務代理和稅務籌劃

1.中華人民共和國注冊會計師法1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議通過中華人民共和國主席令第13號

2.稅務代理試行辦法1994年9月16日國稅[1994]211號

3.關于印發(fā)《注冊稅務師執(zhí)業(yè)準則（試行）》和《稅務代理從業(yè)人員守則（試行）》的通知1999年10月10日國稅發(fā)[1999]193號

4.國家稅務總局《稅務代理業(yè)務規(guī)程》2001年10月8日國稅發(fā)[2001]117號

5.國家稅務總局關于發(fā)布《稅務師事務所職業(yè)風險基金管理辦法》的公告2010年9月14日國家稅務總局公告2010年第14號

6.國家稅務總局關于規(guī)范涉稅鑒證服務嚴禁強制代理的通知2014年5月23日稅總函[2014]220號

其他科目考試大綱：會計>> 審計>> 財務成本管理>> 經(jīng)濟法>> 公司戰(zhàn)略與風險管理>> 綜合階段>>