2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)階段考試大綱《稅法》

一、測(cè)試目標(biāo)

本科目主要測(cè)試考生的下列能力：

1．熟悉稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2.掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3．掌握不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計(jì)算；

4．掌握個(gè)人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定；

5．掌握同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；

6．協(xié)助企業(yè)或個(gè)人準(zhǔn)確無(wú)誤地填列各主要稅種的納稅申報(bào)表；

7．分析稅收政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)等相關(guān)納稅人的潛在影響并能結(jié)合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況提出稅收籌劃建議；

8．用恰當(dāng)合理的專業(yè)性語(yǔ)言和報(bào)告明確表述企業(yè)稅收遵從、涉稅風(fēng)險(xiǎn)、納稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)問(wèn)題的結(jié)論；

9．體現(xiàn)并培養(yǎng)稅收遵從意識(shí)，提高納稅意識(shí)和稅收服務(wù)意識(shí)，具備從公正立場(chǎng)為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

二、測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)

測(cè)試內(nèi)容	能力等級(jí)
（一）稅法總論 1.稅法的目標(biāo) （1）稅收與現(xiàn)代國(guó)家治理 （2）稅法的概念 （3）稅法的目標(biāo) 2.稅法在我國(guó)法律體系中的地位 （1）稅法是我國(guó)法律體系的重要組成部分 （2）稅法與其他法律的關(guān)系 3.稅收法定主義 （1）稅收法定主義是稅法的基本原則 （2）稅法的其它原則 （3）稅法的適用原則 （4）稅收法律關(guān)系 4.稅法要素 （1）總則 （2）納稅人 （3）征稅對(duì)象和稅目 （4）稅率 （5）納稅環(huán)節(jié) （6）納稅期限 （7）納稅地點(diǎn) （8）減稅免稅 （9）罰則和附則 5.稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 （1）稅收管理體制的概念 （2）稅收立法原則 （3）稅收立法權(quán)及其劃分 （4）稅收立法機(jī)關(guān) （5）稅收立法程序 （6）我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 6.稅收?qǐng)?zhí)法 （1）稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置 （2）稅款征收管理權(quán) （3）稅收征收管理范圍 （4）稅收收入劃分 （5）稅務(wù)檢查權(quán) （6）稅務(wù)稽查權(quán) （7）稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán) （8）稅務(wù)訴訟 7.依法納稅與稅法遵從 （1）依法納稅是公民（法人）應(yīng)盡的義務(wù) （2）納稅人的權(quán)利 （3）稅務(wù)代理等稅務(wù)服務(wù)是稅法遵從的重要途徑 （4）稅務(wù)籌劃是納稅人的一項(xiàng)權(quán)利	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
（二）增值稅法 1.征稅范圍及納稅義務(wù)人 （1）征稅范圍的一般規(guī)定 （2）征稅范圍的具體規(guī)定 （3）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 （1）一般納稅人的認(rèn)定及管理 （2）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 3.稅率與征收率 （1）基本稅率 （2）低稅率 （3）零稅率 （4）征收率 4.增值稅的計(jì)稅方法 （1）一般納稅人適用的一般計(jì)稅方法 （2）小規(guī)模納稅人適用的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 （3）扣繳義務(wù)人適用的計(jì)稅方法 5.一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 （2）進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）含稅銷售額的換算 7.特殊經(jīng)營(yíng)行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理 （1）混業(yè)經(jīng)營(yíng) （2）混合銷售行為 （3）兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅勞務(wù) 8.進(jìn)口貨物征稅 （1）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人 （2）進(jìn)口貨物的適用稅率 （3）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）進(jìn)口貨物的稅收管理 9.出口貨物和服務(wù)的退（免）稅 （1）出口貨物退（免）稅基本政策 （2）出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅退（免）稅政策 （3）出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅政策 （4）出口貨物和勞務(wù)增值稅征稅政策 （5）出口貨物退（免）稅管理 10.稅收優(yōu)惠 （1）《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目 （2）財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他增值稅優(yōu)惠政策 （3）營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定 （4）增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定 （5）其它有關(guān)減免稅規(guī)定 11.征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （2）納稅期限 （3）納稅地點(diǎn) （4）營(yíng)業(yè)稅改增值稅后的征收機(jī)關(guān) （5）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法 （6）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法 12.增值稅專用發(fā)票的使用及管理 （1）專用發(fā)票的聯(lián)次 （2）專用發(fā)票的開(kāi)票限額 （3）專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和使用范圍 （4）專用發(fā)票開(kāi)具范圍 （5）專用發(fā)票開(kāi)具要求 （6）開(kāi)具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開(kāi)票有誤的處理 （7）專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定 （8）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1
（三）消費(fèi)稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品 （2）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品 （3）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品 （4）零售應(yīng)稅消費(fèi)品 2.稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 3.計(jì)稅依據(jù) （1）從價(jià)計(jì)征 （2）從量計(jì)征 （3）從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征 （4）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 （2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 （3）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 （4）已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算 5.征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （2）納稅期限 （3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào)	1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1
（四）營(yíng)業(yè)稅法 1.納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 （1）納稅義務(wù)人 （2）扣繳義務(wù)人 2.稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 3.計(jì)稅依據(jù) （1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定 （2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算與特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 （1）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 5.稅收優(yōu)惠 （1）起征點(diǎn) （2）稅收優(yōu)惠規(guī)定 6.征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （2）納稅期限 （3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào)	2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2
（五）城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 1.城市維護(hù)建設(shè)稅納稅義務(wù)人與稅率 2.城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.城市維護(hù)建設(shè)稅稅收優(yōu)惠和征收管理 （1）稅收優(yōu)惠 （2）納稅環(huán)節(jié) （3）納稅期限 （4）納稅地點(diǎn) （5）納稅申報(bào) 4.煙葉稅 （1）納稅人和征收范圍 （2）稅率和計(jì)稅依據(jù) （3）征收管理 5.教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定	2 2 2 1 1 1 1 1 2 1 2
（六）關(guān)稅法 1.征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 （1）征稅對(duì)象 （2）納稅義務(wù)人 2.進(jìn)出口稅則 （1）進(jìn)出口稅則概況 （2）稅則歸類 （3）稅率 3.關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）原產(chǎn)地規(guī)定 （2）關(guān)稅的完稅價(jià)格 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.關(guān)稅減免規(guī)定 （1）法定減免稅 （2）特定減免稅 （3）臨時(shí)減免稅 5.征收管理 （1）關(guān)稅繳納 （2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行 （3）關(guān)稅退還 （4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征 （5）關(guān)稅納稅爭(zhēng)議 6.船舶噸稅 （1）征收范圍和稅率 （2）應(yīng)納稅額計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理	1 1 1 1 2 1 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1
（七）資源稅法和土地增值稅法 1.資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率 （1）納稅義務(wù)人 （2）稅目、稅率 （3）扣繳義務(wù)人 2.資源稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）計(jì)稅依據(jù) （2）應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理 （1）減稅、免稅項(xiàng)目 （2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 （3）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （4）納稅期限 （5）納稅地點(diǎn) （6）納稅申報(bào) 4.土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅范圍 5.土地增值稅稅率 6.土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目 （1）稅率 （2）應(yīng)稅收入的確定 （3）扣除項(xiàng)目的確定 7.土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）增值額的確定 （2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 （3）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 8.土地增值稅稅收優(yōu)惠 （1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠 （2）國(guó)家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠 （3）因城市實(shí)施規(guī)劃、國(guó)家建設(shè)需要而搬遷稅收優(yōu)惠 9.土地增值稅征收管理 （1）做好土地增值稅征收管理 （2）納稅地點(diǎn) （3）納稅申報(bào)	2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 1 1 1
（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法 1.房產(chǎn)稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 2.城鎮(zhèn)土地使用稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 3.契稅法 （1）征稅對(duì)象 （2）納稅義務(wù)人、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 4.耕地占用稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）稅收優(yōu)惠和征收管理	2 3 2 2 2 3 2 2 2 3 2 1 1 3 2
（九）車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法 1.車輛購(gòu)置稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率與計(jì)稅依據(jù) （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 2.車船稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅目與稅率 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算與代收代繳 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 3.印花稅法 （1）納稅義務(wù)人 （2）稅目與稅率 （3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理	2 2 3 2 1 2 2 3 2 2 1 2 3 2 2
（十）企業(yè)所得稅法 1.納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅對(duì)象 （3）稅率 2.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 （1）收入總額 （2）不征稅收入和免稅收入 （3）扣除原則和范圍 （4）不得扣除的項(xiàng)目 （5）虧損彌補(bǔ) 3.資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （2）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （3）無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （4）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 （5）存貨的稅務(wù)處理 （6）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （7）稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 4.資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 （1）資產(chǎn)損失的定義 （2）資產(chǎn)損失扣除政策 （3）資產(chǎn)損失稅前扣除管理 5.企業(yè)重組的所得稅處理 （1）企業(yè)重組的定義 （2）企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法 （3）企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法 6.稅收優(yōu)惠 （1）免征與減征優(yōu)惠 （2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠 （3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠 （4）加計(jì)扣除優(yōu)惠 （5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 （6）加速折舊優(yōu)惠 （7）減計(jì)收入優(yōu)惠 （8）稅額抵免優(yōu)惠 （9）民族自治地方優(yōu)惠 （10）非居民企業(yè)優(yōu)惠 （11）特殊行業(yè)優(yōu)惠 （12）其他優(yōu)惠 7.應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）境外所得抵扣稅額的計(jì)算 （3）居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 （5）非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法 （6）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理 （7）企業(yè)政策性搬遷所得稅的計(jì)算管理辦法 8.源泉扣繳 （1）扣繳義務(wù) （2）扣繳方法 （3）非居民企業(yè)所得稅管理若干問(wèn)題 9.特別納稅調(diào)整 （1）調(diào)整范圍 （2）調(diào)整方法 （3）核定征收 （4）加收利息 10.征收管理 （1）納稅地點(diǎn) （2）納稅期限 （3）納稅申報(bào) （4）跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 （5）合伙企業(yè)所得稅的征收管理 （6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整 （7）納稅申報(bào)填寫方法	1 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（十一）個(gè)人所得稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅范圍 2.稅率與應(yīng)納稅所得額的規(guī)定 （1）稅率 （2）應(yīng)納稅所得額的確定 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 （1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題 4.稅收優(yōu)惠 （1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 （2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 5.境外所得的稅額扣除 6.征收管理 （1）自行申報(bào)納稅 （2）代扣代繳納稅 （3）核定征收 （4）個(gè)人所得稅的管理	2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2 2 2
（十二）稅收征收管理法 1.稅收征收管理法概述 （1）稅收征收管理法的立法目的 （2）稅收征收管理法的適用范圍 （3）稅收征收管理法的遵守主體 （4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定 2.稅務(wù)管理 （1）稅務(wù)登記管理 （2）賬簿、憑證管理 （3）納稅申報(bào)管理 3.稅款征收 （1）稅款征收的原則 （2）稅款征收的方式 （3）稅款征收制度 4.稅務(wù)檢查 （1）稅務(wù)檢查的形式和方法 （2）稅務(wù)檢查的職責(zé) 5.法律責(zé)任 （1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰 （2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰 （3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任 （4）對(duì)偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任 （5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任 （6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任 （7）騙取出口退稅的法律責(zé)任 （8）抗稅的法律責(zé)任 （9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任 （10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任 （11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任 （12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任 （13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任 （14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任 （15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任 （16）不移送的法律責(zé)任 （17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任 （18）瀆職行為的法律責(zé)任 （19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任 （20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任 6.納稅評(píng)估管理辦法 （1）納稅評(píng)估指標(biāo) （2）納稅評(píng)估對(duì)象 （3）納稅評(píng)估方法 （4）評(píng)估結(jié)果處理 （5）評(píng)估工作管理 （6）納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其使用方法 7.納稅擔(dān)保試行辦法 （1）納稅保證 （2）納稅抵押 （3）納稅質(zhì)押 （4）法律責(zé)任	1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（十三）稅務(wù)行政法制 1.稅務(wù)行政處罰 （1）稅務(wù)行政處罰的原則 （2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類 （3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄 （4）稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序 （5）稅務(wù)行政處罰的一般程序 （6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 2.稅務(wù)行政復(fù)議 （1）稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員 （2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍 （3）稅務(wù)行政復(fù)議管轄 （4）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人 （5）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng) （6）稅務(wù)行政復(fù)議受理 （7）稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù) （8）稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定 （9）稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解 3.稅務(wù)行政訴訟 （1）稅務(wù)行政訴訟的概念 （2）稅務(wù)行政訴訟的原則 （3）稅務(wù)行政訴訟的管轄 （4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍 （5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理 （6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決	1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2
（十四）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃 1.企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理 （1）企業(yè)稅務(wù)登記代理 （2）發(fā)票領(lǐng)購(gòu)代理 （3）建賬、記賬代理 2.主要稅種申報(bào)的代理 （1）增值稅代理申報(bào) （2）消費(fèi)稅代理申報(bào) （3）營(yíng)業(yè)稅代理申報(bào) （4）企業(yè)所得稅代理申報(bào) （5）個(gè)人所得稅代理申報(bào) 3.稅務(wù)籌劃 （1）稅務(wù)籌劃的切入點(diǎn) （2）稅務(wù)籌劃基本方法	2 2 2 2 2 2 2 2 2 3

三、參考法規(guī)

（一）稅法概論

1.國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見(jiàn)》的通知

1996年1月24日 國(guó)辦發(fā)[1996]4號(hào)

2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問(wèn)題的通知

1996年3月1日 國(guó)稅發(fā)[1996]37號(hào)

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知

2002年1月24日 國(guó)稅發(fā)[2002]8號(hào)

4.全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于廢止《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例》的決定

2005年12月29日 中華人民共和國(guó)主席令第46號(hào)

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告

2009年11月6日 公告2009年第1號(hào)

6.稅收規(guī)范性文件制定管理辦法

2010年02月10日 國(guó)家稅務(wù)總局令第20號(hào)

7.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

2010年2月10日 國(guó)家稅務(wù)總局令第21號(hào)

8.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的決定

2011年6月30日 中華人民共和國(guó)主席令第48號(hào)

9.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定

2011年7月19日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第600號(hào)

（二）增值稅法

1.中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例

2008年11月10日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第538號(hào)頒布實(shí)施

2.中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

2008年12月15財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令

3.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于提高勞動(dòng)密集型產(chǎn)品等商品增值稅出口退稅率的通知

2008年11月17日 財(cái)稅〔2008〕144號(hào)

4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于變更海洋工程結(jié)構(gòu)物增值稅退稅企業(yè)名單的通知

2008年11月21日 財(cái)稅[2008]143號(hào)

5.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅政策的通知

2008年12月9日 財(cái)稅[2008]第157號(hào)

6.關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知

2009年1月19日 財(cái)稅[2009]9號(hào)

7.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《油氣田企業(yè)增值稅管理辦法》的通知

2009年1月19日 財(cái)稅〔2009〕8號(hào)

8.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知

2009年2月10日 財(cái)稅〔2009〕11號(hào)

9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡(jiǎn)易征收政策有關(guān)管理問(wèn)題的通知

2009年2月25日 國(guó)稅函〔2009〕90號(hào)

10.財(cái)政部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問(wèn)題的通知

2009年3月27日 財(cái)稅〔2009〕31號(hào)

11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅種征管促進(jìn)堵漏增收的若干意見(jiàn)

2009年4月29日 國(guó)稅發(fā)〔2009〕85號(hào)

12.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于油氣田企業(yè)增值稅問(wèn)題的補(bǔ)充通知

2009年7月9日 財(cái)稅〔2009〕97號(hào)

13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅即征即退實(shí)施先評(píng)估后退稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2009年8月13日 國(guó)稅函〔2009〕432號(hào)

14.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知

2009年9月9日 財(cái)稅〔2009〕113號(hào)

15.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅退稅政策若干問(wèn)題的通知

2009年9月29日 財(cái)稅〔2009〕119號(hào)

16.財(cái)政部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)設(shè)備稅收政策的通知

2009年10月10日 財(cái)稅〔2009〕115號(hào)

17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知

2009年11月9日 國(guó)稅函〔2009〕617號(hào)

18.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于民貿(mào)企業(yè)和邊銷茶有關(guān)增值稅政策的通知

2009年12月7日 財(cái)稅[2009]617號(hào)

19.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于以農(nóng)林剩余物為原料的綜合利用產(chǎn)品增值稅政策的通知

2009年12月7日 財(cái)稅〔2009〕148號(hào)

20.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)行宣傳文化增值稅和營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知

2009年12月10日 財(cái)稅[2009]147號(hào)

21.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策的補(bǔ)充的通知

2009年12月29日 財(cái)稅〔2009〕163號(hào)

22.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法

2010年2月10號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局令第22號(hào)

23.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問(wèn)題的通知

2010年3月4日 國(guó)稅函〔2010〕97號(hào)

24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法》的通知

2010年4月7日 國(guó)稅發(fā)[2010]40號(hào)

25.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》政策銜接有關(guān)問(wèn)題的通知

2010年4月7號(hào) 國(guó)稅函〔2010〕137號(hào)

26.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》宣傳材料的通知

2010年4月7日國(guó)稅函[2010]138號(hào)

27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見(jiàn)的通知

2010年4月7日 國(guó)稅函[2010]139號(hào)

28.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于橄欖油適用稅率問(wèn)題的批復(fù)

2010年4月8日 國(guó)稅函〔2010〕144號(hào)

29.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于干姜、姜黃增值稅適用稅率問(wèn)題的公告

2010年8月19日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第9號(hào)

30.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2010年9月8日國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2010〕13號(hào)

31.財(cái)政部 工業(yè)和信息化部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整大型環(huán)保及資源綜合利用設(shè)備等重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策的通知

2010年9月30號(hào) 財(cái)關(guān)稅〔2010〕50號(hào)

32.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于上海期貨交易所開(kāi)展期貨保稅交割業(yè)務(wù)有關(guān)增值稅問(wèn)題的通知

2010年12月2日 財(cái)稅〔2010〕108號(hào)

33.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問(wèn)題的公告

2011-02-18國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào)

34.關(guān)于部分液體乳增值稅適用稅率的公告

2011年7月6日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào)

35.關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有關(guān)問(wèn)題的公告

2011-07-15國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第40號(hào)

36.關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)同時(shí)一并銷售附著于土地或者不動(dòng)產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2011-08-17國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第47號(hào)

37.關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題的公告

2011-09-14國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)

38.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的決定

2011年10月28中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第65號(hào)

39.關(guān)于納稅人為其他單位和個(gè)人開(kāi)采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)有關(guān)貨物和勞務(wù)稅問(wèn)題的公告

2011-11-07國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第56號(hào)

40.關(guān)于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關(guān)問(wèn)題的公告

2011-11-14國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第60號(hào)

41.關(guān)于安置殘疾人單位是否可以同時(shí)享受多項(xiàng)增值稅優(yōu)惠政策問(wèn)題的公告

2011-11-18國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第61號(hào)

42.關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知

2011-11-21財(cái)稅[2011]115號(hào)

43.關(guān)于啟用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的公告

2011年12月15日國(guó)家稅務(wù)總局公告第74號(hào)

44.關(guān)于未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問(wèn)題的公告

2011年12月29日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第78號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局

45.關(guān)于免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2011年12月31財(cái)稅[2011]137號(hào)

46.關(guān)于部分產(chǎn)品增值稅適用稅率問(wèn)題的公告

2012年3月16日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第10號(hào)

47.關(guān)于納稅人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票征補(bǔ)稅款問(wèn)題的公告

2012年7月9日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第33號(hào)

48.關(guān)于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知

2012年9月27日 財(cái)稅[2012]75號(hào)

49.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問(wèn)題的公告

2012年12月13日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第55號(hào)

50.關(guān)于中央財(cái)政補(bǔ)貼增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年1月8日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第3號(hào)

51.關(guān)于部分航空公司執(zhí)行總分機(jī)構(gòu)試點(diǎn)納稅人增值稅計(jì)算繳納暫行辦法的通知

2013年1月14財(cái)稅〔2013〕9號(hào)

52.關(guān)于直銷企業(yè)增值稅銷售額確定有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年1月17日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第5號(hào)

53.關(guān)于納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營(yíng)模式銷售畜禽有關(guān)增值稅問(wèn)題的公告

2013年2月6國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第8號(hào)

54.關(guān)于承印境外圖書增值稅適用稅率問(wèn)題的公告

2013年2月22日第10號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局公告

55.關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年3月13國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)

56.關(guān)于金融機(jī)構(gòu)銷售貴金屬增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年3月15國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第13號(hào)

57.關(guān)于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知

2013年4月1日財(cái)稅〔2013〕23號(hào)

58.關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)食品增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年4月22國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第17號(hào)

59.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅總分機(jī)構(gòu)試點(diǎn)納稅人增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告

2013年5月7國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第22號(hào)

60.關(guān)于油氣田企業(yè)開(kāi)發(fā)煤層氣 頁(yè)巖氣增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年5月30日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第27號(hào)

61.關(guān)于實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書“先比對(duì)后抵扣”管理辦法有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年6月14日國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2013年第31號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署

62.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告

2013年6月19日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)

63.關(guān)于在全國(guó)開(kāi)展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)征收管理問(wèn)題的公告

2013年7月10日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第39號(hào)

64.關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅的通知

2013年7月29日財(cái)稅〔2013〕52號(hào)

65.關(guān)于精料補(bǔ)充料免征增值稅問(wèn)題的公告

2013年8月7日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第46號(hào)

66.關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅政策有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年8月21日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第49號(hào)

67.關(guān)于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)行業(yè)范圍的通知

2013年8月28日財(cái)稅〔2013〕57號(hào)

68.關(guān)于光伏發(fā)電增值稅政策的通知

2013年9月23日財(cái)稅〔2013〕66號(hào)

69.關(guān)于鐵路貨運(yùn)組織改革后兩端物流服務(wù)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅和增值稅問(wèn)題的公告

2013年9月24日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第55號(hào)

70.關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告

2013年10月15日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)

71.關(guān)于部分航空運(yùn)輸企業(yè)總分機(jī)構(gòu)增值稅計(jì)算繳納問(wèn)題的通知

2013年10月24日財(cái)稅〔2013〕86號(hào)

72.關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問(wèn)題的公告

2013年11月13日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第65號(hào)

73.關(guān)于發(fā)布《航空運(yùn)輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告

2013年11月28日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第68號(hào)

74.關(guān)于納稅人無(wú)償贈(zèng)送煤矸石征收增值稅問(wèn)題的公告

2013年12月3日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第70號(hào)

75.關(guān)于動(dòng)物骨粒適用增值稅稅率的公告

2013年12月3日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第71號(hào)

76.關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅發(fā)票及稅控系統(tǒng)使用問(wèn)題的公告

2013年12月18日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第76號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局

77.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)增值稅一般納稅人資格認(rèn)定有關(guān)事項(xiàng)的公告

2013年12月16日國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第75號(hào)

（三）消費(fèi)稅法

1.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整護(hù)膚護(hù)發(fā)品消費(fèi)稅稅率的通知

1999年3月16日 財(cái)稅字［1999］023號(hào)

2.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)低污染排放小汽車減征消費(fèi)稅的通知

2000年6月7日 財(cái)稅［2000］026號(hào)

3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知

2001年6月4日 財(cái)稅［2001］91號(hào)

4.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知

2001年11月5日 財(cái)稅［2001］176號(hào)

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)卷煙直接銷售不再征收消費(fèi)稅的批復(fù)

2001年12月20日 國(guó)稅函［2001］955號(hào)

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策問(wèn)題的通知

2002年8月26日 國(guó)稅發(fā)［2002］109號(hào)

7.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整進(jìn)口卷煙消費(fèi)稅稅率的通知

2004年1月29日 財(cái)稅［2004］22號(hào)

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費(fèi)稅的批復(fù)

2005年4月18日 國(guó)稅函［2005］333號(hào)

9.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知

2006年3月20日 財(cái)稅［2006］33號(hào)

10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)消費(fèi)稅納稅申報(bào)及稅款抵扣管理的通知

2006年8月15日 國(guó)稅函［2006］769號(hào)

11.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干具體政策的通知

2006年8月30日 財(cái)稅［2006］125號(hào)

12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費(fèi)稅政策的通知

2006年2月27日 財(cái)稅［2006］20號(hào)

13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定》的通知

2006年3月31日 國(guó)稅發(fā)［2006］49號(hào)

14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于沙灘車等車輛征收消費(fèi)稅問(wèn)題的批復(fù)

2007年11月2日 國(guó)稅函［2007］1071號(hào)

15.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例

2008年11月10日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第539號(hào)

16.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

2008年12月15日 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局第51號(hào)令

17.關(guān)于潤(rùn)滑脂產(chǎn)品征收消費(fèi)稅問(wèn)題的批復(fù)

2009年12月15日國(guó)稅函[2009]709號(hào)

18.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分燃料油消費(fèi)稅政策的通知

2010年8月20日財(cái)稅[2010]66號(hào)

19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于絕緣油類產(chǎn)品不征收消費(fèi)稅問(wèn)題的公告

2010年8月30日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第12號(hào)

20.關(guān)于農(nóng)用拖拉機(jī)收割機(jī)和手扶拖拉機(jī)專用輪胎不征收消費(fèi)稅問(wèn)題的公告

2010年10月19日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第16號(hào)

21.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)利用廢棄的動(dòng)植物油生產(chǎn)純生物柴油免征消費(fèi)稅的通知

2010年12月17日 財(cái)稅[2010]118號(hào)

22.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)油（氣）田企業(yè)生產(chǎn)自用成品油先征后返消費(fèi)稅的通知

2011年2月25日財(cái)稅[2011]7號(hào)

23.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確廢棄動(dòng)植物油生產(chǎn)純生物柴油免征消費(fèi)稅適用范圍的通知

2011年6月15日財(cái)稅[2011]46號(hào)

24.財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行部分石腦油燃料油消費(fèi)稅政策的通知

2011年9月15日財(cái)稅[2011]87號(hào)

25.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于配制酒消費(fèi)稅適用稅率問(wèn)題的公告

2011年9月28日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第53號(hào)

26.卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格信息采集和核定管理辦法

2011年10月27日國(guó)家稅務(wù)總局令第26號(hào)

27.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費(fèi)稅有關(guān)政策的通知

2012年4月13日 財(cái)稅[2012]42號(hào)

28.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》的公告

2012年6月14日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)

29.關(guān)于《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》有關(guān)條款解釋的通知

2012年7月13日 財(cái)法[2012]8號(hào)

30.關(guān)于石腦油 燃料油生產(chǎn)乙烯 芳烴類化工產(chǎn)品消費(fèi)稅退稅問(wèn)題的公告

2013年5月29日 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2013年第29號(hào)

（四）營(yíng)業(yè)稅法

1.中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例

2008年11月10日 國(guó)務(wù)院令第540號(hào)

2.中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

2008年12月15日 財(cái)政部、稅務(wù)總局52號(hào)令

3.關(guān)于教育部考試中心及其直屬單位與其他單位合作開(kāi)展考試有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知

2009年12月23日國(guó)稅函[2009]752號(hào)

4.關(guān)于海峽兩岸空中直航營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策的通知

2010年09月6日財(cái)稅[2010]63號(hào)

5.國(guó)家文物局、民政部、財(cái)政部、國(guó)土資源部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、文化部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)民辦博物館發(fā)展的意見(jiàn)

2010年1月29日文物博發(fā)[2010]11號(hào)

6.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金營(yíng)業(yè)稅政策問(wèn)題的通知

2010年 3月11日財(cái)稅[2010]16號(hào)

7.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)際運(yùn)輸勞務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知

2010年4月23日財(cái)稅[2010]8號(hào)

8.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)扶貧基金會(huì)小額信貸試點(diǎn)項(xiàng)目稅收政策的通知

2010年5月13日財(cái)稅[2010]35號(hào)

9.關(guān)于國(guó)際電信業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知

2010年6月28日國(guó)稅函[2010]300號(hào)

10.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、商務(wù)部關(guān)于示范城市離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知

2010年7月28日財(cái)稅[2010]64號(hào)

11.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于下發(fā)免征營(yíng)業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險(xiǎn)產(chǎn)品名單（第二十三批）的通知

2010年8月12日財(cái)稅[2010]71號(hào)

12.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分省市有線數(shù)字電視基本收視維護(hù)費(fèi)免征營(yíng)業(yè)稅的通知

2010年8月31日財(cái)稅[2010]33號(hào)

13.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)保障基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知

2010年9月6日財(cái)稅[2010]77號(hào)

14.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2010年9月8日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第13號(hào)

15.關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財(cái)稅[2010]88號(hào)

16.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知

2010年10月22日財(cái)稅[2010]84號(hào)

17.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知

2010年12月30日財(cái)稅[2010]110號(hào)

18.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布免征營(yíng)業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險(xiǎn)產(chǎn)品名單（第二十四批）的通知

2011年1月17日財(cái)稅[2011]5號(hào)

19.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司轉(zhuǎn)讓CDMA網(wǎng)及其用戶資產(chǎn)企業(yè)合并資產(chǎn)整合過(guò)程中涉及的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅和土地增值稅政策問(wèn)題的通知

2011年3月10日財(cái)稅[2011]13號(hào)

20.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2011年3月25日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第23號(hào)

21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)同時(shí)一并銷售附著于土地或者不動(dòng)產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2011年8月17日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第47號(hào)

22.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)對(duì)郵政企業(yè)代辦金融業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知

2011年8月31日財(cái)稅[2011]66號(hào)

23.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營(yíng)高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

2011年9月6日財(cái)稅[2011]78號(hào)

24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的公告

2011年9月26日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第51號(hào)

25.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于員工制家政服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知

2011年9月28日財(cái)稅[2011]51號(hào)

26.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)稅政策執(zhí)行期限的通知

2011年10月17日財(cái)稅[2011]101號(hào)

27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人為其他單位和個(gè)人開(kāi)采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)有關(guān)貨物和勞務(wù)稅問(wèn)題的公告

2011年11月7日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第56號(hào)

28.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品有關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2011年11月24日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第62號(hào)

29.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的決定

2011年11月28日中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第65號(hào)

30.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行宣傳文化增值稅和營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知

2011年12月7日財(cái)稅[2011]92號(hào)

31.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營(yíng)業(yè)稅政策的通知

2011年12月27日財(cái)稅[2011]119號(hào)

32.關(guān)于轉(zhuǎn)讓自然資源使用權(quán)營(yíng)業(yè)稅政策的通知

2012年1月6日 財(cái)稅[2012]6號(hào)

33.關(guān)于外派海員等勞務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知

2012年6月15日 財(cái)稅[2012]54號(hào)

34.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鐵路房建生活單位營(yíng)業(yè)稅政策的通知

2012年12月18日 財(cái)稅[2012]94號(hào)

35.關(guān)于納稅人投資政府土地改造項(xiàng)目有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的公告

2013年4月15日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第15號(hào)

36.關(guān)于職業(yè)教育等營(yíng)業(yè)稅若干政策問(wèn)題的通知

2013年9月25日 財(cái)稅[2013]62號(hào)

37.關(guān)于金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的公告

（五）城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例

1985年2月8日 國(guó)發(fā)［1985］19號(hào)

2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問(wèn)題的通知

1994年3月12日 國(guó)稅發(fā)［1994］051號(hào)

3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物征收城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加有關(guān)問(wèn)題的通知

1996年12月27日 財(cái)稅字［1996］84號(hào)

4.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中央各部門機(jī)關(guān)服務(wù)中心有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

2001年7月24日 財(cái)稅［2001］122號(hào)

5.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加政策的通知

2005年2月25日 財(cái)稅［2005］25號(hào)

6.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營(yíng)業(yè)稅消費(fèi)稅實(shí)行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策的通知

2005年5月25日 財(cái)稅［2005］72號(hào)

7.關(guān)于免征國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的通知

2010年5月25日財(cái)稅[2010]44號(hào)

8.國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的通知

2010年10月18日國(guó)發(fā)[2010]35號(hào)

9.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加有關(guān)問(wèn)題的通知

2010年11月4日財(cái)稅[2010]103號(hào)

10.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問(wèn)題的通知

2010年11月7日 財(cái)綜[2010]98號(hào)

11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中外合作開(kāi)采石油資源適用城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加有關(guān)事宜的公告

2010年12月30日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第31號(hào)

12.《中華人民共和國(guó)煙葉稅暫行條例》

2006年4月28日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第464號(hào)

13.關(guān)于煙葉稅若干具體問(wèn)題規(guī)定

2006年5月18日 財(cái)稅[2006] 64號(hào)

（六）關(guān)稅法

1.中華人民共和國(guó)海關(guān)法

1987年1月22日第六屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2000年7月8日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海關(guān)法〉的決定》修正

2.中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例

2003年11月23日 國(guó)務(wù)院令第392號(hào)

3.中華人民共和國(guó)海關(guān)審定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格辦法

2006年3月8日 海關(guān)總署令第148號(hào)

4.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知

2010年5月18日國(guó)稅發(fā)[2010]52號(hào)

5.財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)運(yùn)支線航線的國(guó)內(nèi)航空公司維修用航空器材進(jìn)口稅收問(wèn)題的通知

2010年12月9日財(cái)關(guān)稅[2010]58號(hào)

6.財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《動(dòng)漫企業(yè)進(jìn)口動(dòng)漫開(kāi)發(fā)生產(chǎn)用品免征進(jìn)口稅收的暫行規(guī)定》的通知

2011年5月19日財(cái)關(guān)稅[2011]27號(hào)

7.財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整三代核電機(jī)組等重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策的通知

2011年7月5日財(cái)關(guān)稅[2011]45號(hào)

8.財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)設(shè)備稅收政策的通知

2011年10月10日財(cái)稅[2011]88號(hào)

9.財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于來(lái)料加工企業(yè)轉(zhuǎn)型為法人企業(yè)進(jìn)口設(shè)備稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知

2011年11月14日財(cái)關(guān)稅[2011]66號(hào)

10.財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)家中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)示范平臺(tái)適用科技開(kāi)發(fā)用品進(jìn)口稅收政策的通知

2011年11月21日財(cái)關(guān)稅[2011]71號(hào)

11.關(guān)于調(diào)整重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策有關(guān)目錄的通知

2012年3月7日 財(cái)關(guān)稅[2012]14號(hào)

12.《中華人民共和國(guó)船舶噸稅暫行條例》中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第610號(hào)

（七）資源稅和土地增值稅法

1.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間的批復(fù)

2002年12月10日 國(guó)稅函［2002］1037號(hào)

2.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整鹽資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知

2007年1月24日 財(cái)稅［2007］5號(hào)

3.關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

2007年2月7日 財(cái)稅［2007］16號(hào)

4.關(guān)于印發(fā)《新疆原油天然氣資源稅改革若干問(wèn)題的規(guī)定》的通知

2010年6月1日財(cái)稅[2010]54號(hào)

5.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整耐火粘土和螢石資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知

2010年5月11日財(cái)稅[2010]20號(hào)

6.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第605號(hào)

7.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)對(duì)外合作開(kāi)采陸上石油資源條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第606號(hào)

8.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)對(duì)外合作開(kāi)采海洋石油資源條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第607號(hào)

9.中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

2011年10月28日中華人民共和國(guó)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第66號(hào)

10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問(wèn)題的規(guī)定》的公告

2011年11月28日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第63號(hào)

11.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例

1993年12月13日 國(guó)務(wù)院令第138號(hào)

12.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

1995年1月27日 財(cái)法字［1995］006號(hào)

13.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問(wèn)題規(guī)定的通知

1995年5月25日 財(cái)稅字［1995］048號(hào)

14.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國(guó)有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估問(wèn)題的通知

1995年6月23日 財(cái)稅字［1995］061號(hào)

15.國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問(wèn)題的通知

1996年1月10日 國(guó)稅發(fā)［1996］004號(hào)

16.國(guó)家稅務(wù)總局、建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知

1996年4月5日 國(guó)稅發(fā)［1996］048號(hào)

17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知

2002年7月10日 國(guó)稅函［2002］615號(hào)

18.國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于做好穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格工作意見(jiàn)的通知

2005年5月9日 國(guó)辦發(fā)［2005］26號(hào)

19.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問(wèn)題的通知

2006年3月2日財(cái)稅[2006]21號(hào)

20.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知

2007年1月16日國(guó)稅發(fā)［2006］187號(hào)

21.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知

2010年5月19日國(guó)稅函[2010]220號(hào)

22.關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的通知

2010年5月25日國(guó)稅發(fā)[2010]53號(hào)

23.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財(cái)稅[2010]88號(hào)

24.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司轉(zhuǎn)讓CDMA網(wǎng)及其用戶資產(chǎn)企業(yè)合并資產(chǎn)整合過(guò)程中涉及的增值稅營(yíng)業(yè)稅印花稅和土地增值稅政策問(wèn)題的通知

2011年3月10日財(cái)稅[2011]13號(hào)

25.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)郵政集團(tuán)公司郵政速遞物流業(yè)務(wù)重組改制有關(guān)稅收問(wèn)題的通知

2011年12月8日財(cái)稅[2011]116號(hào)

（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例

1986年9月15日 國(guó)發(fā)［1986］90號(hào)

2.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問(wèn)題的解釋和暫行規(guī)定

1986年9月25日 (86)財(cái)稅地字第008號(hào)

3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知

2000年7月10日 財(cái)稅［2000］42號(hào)

4.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場(chǎng)稅收政策的通知

2000年12月7日 財(cái)稅［2000］125號(hào)

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)人民銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的通知（2001年10月22日 國(guó)稅函［2001］770號(hào)）

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知

2003年7月15日 國(guó)稅發(fā)［2003］89號(hào)

7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2005年10月21日 國(guó)稅發(fā)［2005］173號(hào)

8.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知

2006年12月25日財(cái)稅［2006］186號(hào)

19.中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例

2006年12月31日國(guó)務(wù)院令第483號(hào)

10.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知

2007年9月10日財(cái)稅［2007］124號(hào)

11.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2008年12月18日財(cái)稅[2008]152號(hào)

12.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)及外籍個(gè)人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2009年1月12日財(cái)稅[2009]3號(hào)

13.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財(cái)稅[2010]88號(hào)

14.關(guān)于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知

2010年12月21日財(cái)稅[2010]121號(hào)

15.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營(yíng)高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

2011年9月6日財(cái)稅[2011]78號(hào)

16.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于天然林保護(hù)工程（二期）實(shí)施企業(yè)和單位房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

2011年9月26日財(cái)稅[2011]90號(hào)

17.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分國(guó)家儲(chǔ)備商品有關(guān)稅收政策的通知

2011年10月19日財(cái)稅[2011]94號(hào)

18.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知

2011年11月24日財(cái)稅[2011]118號(hào)

19.關(guān)于物流企業(yè)大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

2012年1月20日 財(cái)稅[2012]13號(hào)

20.關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng) 農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

2012年9月3日 財(cái)稅[2012]68號(hào)

21.中華人民共和國(guó)契稅暫行條例

1997年7月7日國(guó)務(wù)院令第224號(hào)

22.中華人民共和國(guó)契稅暫行條例細(xì)則

1997年10月28日財(cái)法字［1997］52號(hào)

23.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項(xiàng)的通知

1997年11月25日國(guó)稅發(fā)［1997］176號(hào)

24.國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知

1998年3月9日國(guó)稅發(fā)［1998］031號(hào)

25.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問(wèn)題的批復(fù)

1998年5月29日財(cái)稅字［1998］096號(hào)

26.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)

2004年7月23日財(cái)稅［2004］126號(hào)

27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問(wèn)題的批復(fù)

2004年9月2日國(guó)稅函［2004］1036號(hào)

28.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知

2004年10月18日國(guó)稅發(fā)［2004］137號(hào)

29.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國(guó)有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)

2005年5月11日國(guó)稅函［2005］436號(hào)

30.關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的通知

2010年9月29日財(cái)稅[2010]94號(hào)

31.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財(cái)稅[2010]88號(hào)

32.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于購(gòu)房人辦理退房有關(guān)契稅問(wèn)題的通知

2011年4月26日 財(cái)稅[2011]32號(hào)

33.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房屋、土地權(quán)屬由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅政策的通知

2011年8月31日 財(cái)稅[2011]82號(hào)

34.關(guān)于企事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知

2012年1月20日 財(cái)稅[2012]4號(hào)

35.關(guān)于企業(yè)以售后回租方式進(jìn)行融資等有關(guān)契稅政策的通知

2012年12月6日 財(cái)稅[2012]82號(hào)

36.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例

2007年12月1日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第511號(hào)

37.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

2008年2月26日財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第49號(hào)

38.關(guān)于技工院校占用耕地免征耕地占用稅的通知

2012年3月22日 財(cái)稅[2012]22號(hào)

（九）車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國(guó)車輛購(gòu)置稅暫行條例

2000年10月22日國(guó)務(wù)院令第294號(hào)

2.國(guó)家稅務(wù)總局、交通部關(guān)于做好代征車輛購(gòu)置稅工作有關(guān)問(wèn)題的通知

2000年12月30日國(guó)稅發(fā)［2000］211號(hào)(814)

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購(gòu)置稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2002年9月11日國(guó)稅發(fā)［2002］118號(hào)(816)

4.車輛購(gòu)置稅征收管理辦法

國(guó)家稅務(wù)總局令［2005］15號(hào)(817)

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購(gòu)置稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知

2006年8月15日國(guó)稅發(fā)［2006］123號(hào)(822)

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確定車輛購(gòu)置稅計(jì)稅依據(jù)的通知

2006年11月30日國(guó)稅函［2006］1139號(hào)(821)

7.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購(gòu)置稅的通知

2009年1月16日財(cái)稅［2009］12號(hào)(831)

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)部分減征乘用車車輛購(gòu)置稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知

2009年1月16日國(guó)稅函［2009］25號(hào)(831)

9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《車輛購(gòu)置稅征收管理辦法》的決定

2011年12月19日國(guó)家稅務(wù)總局令第27號(hào)

10.關(guān)于城市公交企業(yè)購(gòu)置公共汽電車輛免征車輛購(gòu)置稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2012年6月26日 國(guó)稅發(fā)[2012]61號(hào)

11.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)用三輪車免征車輛購(gòu)置稅的通知

2004年9月7日 財(cái)稅[2004]66號(hào)

12.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于1.6升及以下排量乘用車車輛購(gòu)置稅減征政策到期停止執(zhí)行的通知

2010年12月27日 財(cái)稅[2010]127號(hào)

13.中華人民共和國(guó)車船稅法實(shí)施條例

2011年12月5日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第611號(hào)

14.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、工業(yè)和信息化部關(guān)于不屬于車船稅征收范圍的純電動(dòng)燃料電池乘用車車型目錄（第一批）的公告

2011年12月31日財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部公告2011年第81號(hào)

15.關(guān)于節(jié)約能源 使用新能源車船車船稅政策的通知

2012年3月6日 財(cái)稅[2012]19號(hào)

16.關(guān)于節(jié)約能源 使用新能源車輛減免車船稅的車型目錄（第一批）的公告

2012年3月6日 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局 工業(yè)和信息化部公告2012年第7號(hào)

17.國(guó)家稅務(wù)總局 交通運(yùn)輸部關(guān)于發(fā)布《船舶車船稅委托代征管理辦法》的公告

2013年1月5日 國(guó)家稅務(wù)總局 交通運(yùn)輸部公告2013年第1號(hào)

18.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問(wèn)題的公告

2013年7月26日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第42號(hào)

19.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例

1988年8月6日 國(guó)務(wù)院令第11號(hào)

20.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則

1988年9月29日 (88)財(cái)稅字第255號(hào)

21.國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定

1988年12月12日 (88)國(guó)稅地字第025號(hào)

22.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過(guò)程中有關(guān)印花稅政策的通知

2003年12月8日 財(cái)稅［2003］183號(hào)

23.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問(wèn)題的通知

2004年1月29日 國(guó)稅發(fā)［2004］15號(hào)

24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知

2004年1月30日 國(guó)稅函［2004］150號(hào)

25.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

2004年11月5日 財(cái)稅［2004］170號(hào)

26.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知

2006年11月27日 財(cái)稅［2006］162號(hào)

27.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知

2011年10月17日 財(cái)稅［2011］105號(hào)

28.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月28日 財(cái)稅[2010]88號(hào)

29.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分國(guó)家儲(chǔ)備商品有關(guān)稅收政策的通知

2013年9月18日 財(cái)稅〔2013〕59號(hào)

30.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營(yíng)高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

2013年11月12日 財(cái)稅〔2013〕83號(hào)

（十）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法

2007年3月16日中華人民共和國(guó)主席令［2007］63號(hào)

2.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例

2007年12月6日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)

3.關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知

2008年2月13日財(cái)稅[2008]21號(hào)

4.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》（試行）的通知

2008年3月6日國(guó)稅發(fā)[2008]30號(hào)

5.關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知

2008年3月10日國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)

6.關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問(wèn)題的通知

2008年4月7日國(guó)稅函[2008]299號(hào)

7.關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知

2008年4月14日國(guó)科發(fā)火[2008]172號(hào)

8.關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知

2008年10月9日國(guó)稅函[2008]828號(hào)

9.關(guān)于執(zhí)行環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄

2008年9月23日財(cái)稅[2008]48號(hào)

10.關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知

2008年9月23日財(cái)稅[2008]47號(hào)

11.關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知

2008年9月23日財(cái)稅[2008]46號(hào)

12.關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

2008年9月19日財(cái)稅[2008]121號(hào)

13.關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知

2008年8月14日國(guó)稅發(fā)[2008]86號(hào)

14.關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知

2008年10月30日國(guó)稅函[2008]875號(hào)

15.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問(wèn)題的通知

2008年12月1日國(guó)稅發(fā)[2008]111號(hào)

16.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）》的通知

2008年12月10日國(guó)稅發(fā)[2008]116號(hào)

17.關(guān)于財(cái)政性資金行政事業(yè)性收費(fèi)政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知

2008年12月16日財(cái)稅[2008]151號(hào)

18.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知

2008年12月23日財(cái)稅[2008]159號(hào)

19.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知

2009年1月9日國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)

20.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知

2009年4月30日財(cái)稅[2009]59號(hào)

21.關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問(wèn)題的通知

2009年11月11日財(cái)稅[2009]122號(hào)

22.關(guān)于加強(qiáng)非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅管理的通知

2009年12月19日 國(guó)稅函[2009]698號(hào)

23.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》的通知

2010年2月20日國(guó)稅發(fā)[2010]19號(hào)

24.關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知

2010年2月22日國(guó)稅函[2010]79號(hào)

25.關(guān)于環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2010年6月2日國(guó)稅函[2010]256號(hào)

26.關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問(wèn)題的公告

2010年7月28日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第6號(hào)

27.關(guān)于企業(yè)取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告

2010年10月27日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第19號(hào)

28.關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問(wèn)題的公告

2010年10月27日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第20號(hào)

29.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告

2010年11月9日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第24號(hào)

30.關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知

2010年12月31日財(cái)稅[2010]111號(hào)

31.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳問(wèn)題的公告

2011年1月10日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第4號(hào)

32.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅管理若干問(wèn)題的公告

2011年3月28日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第24號(hào)

33.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告

2011年3月31日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)

34.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告

2011年5月11日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第30號(hào)

35.關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問(wèn)題的通知

2011年5月31日財(cái)稅[2011]47號(hào)

36.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告

2011年6月9日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)

37.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)國(guó)債投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告

2011年6月22日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第36號(hào)

38.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問(wèn)題的公告

2011年7月7日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第39號(hào)

39.財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

2011年7月27日財(cái)稅[2011]58號(hào)

40.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問(wèn)題的通知

2011年8月26日財(cái)稅[2011]76號(hào)

41.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知

2011年9月7日財(cái)稅[2011]70號(hào)

42.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鐵路建設(shè)債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知

2011年10月10日財(cái)稅[2011]99號(hào)

43.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知

2011年11月19日財(cái)稅[2011]104號(hào)

44.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知

2011年11月29日財(cái)稅[2011]117號(hào)

45.關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知

2012年4月20日 財(cái)稅[2012]27號(hào)

46.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告

2012年4月24日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)

47.關(guān)于保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知

2012年5月15日 財(cái)稅[2012]45號(hào)

48.關(guān)于我國(guó)居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告

2012年5月23日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第18號(hào)

49.關(guān)于印發(fā)《跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》的通知

2012年6月12日 財(cái)預(yù)[2012]40號(hào)

50.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問(wèn)題的公告

2012年6月19日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第27號(hào)

51.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》的公告

2012年8月10日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第40號(hào)

（十一）個(gè)人所得稅法

1.中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法

1980年9月10日第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)1993年10月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第一次修正根據(jù)1999年8月30日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正

2.全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定

1999年8月30日第九屆全國(guó)人大常委會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于強(qiáng)化律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人所得稅查賬征收的通知

2002年9月29日國(guó)稅發(fā)［2002］123號(hào)

4.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購(gòu)房征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

2003年5月28日財(cái)稅［2003］123號(hào)

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于提高增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)后加強(qiáng)個(gè)人所得稅征收管理工作的通知

2003年7月1日國(guó)稅發(fā)［2003］80號(hào)

6.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知

2003年7月11日財(cái)稅［2003］158號(hào)

7.國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶利息所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

2004年1月12日國(guó)稅發(fā)［2004］6號(hào)

8.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知

2004年2月6日財(cái)稅［2004］40號(hào)

9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個(gè)人所得稅匯算清繳地點(diǎn)審批后加強(qiáng)后續(xù)管理問(wèn)題的通知

2004年6月29日國(guó)稅發(fā)［2004］81號(hào)

10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問(wèn)題的通知

2005年1月21日國(guó)稅發(fā)［2005］9號(hào)

11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

2005年1月28日國(guó)稅函［2005］130號(hào)

12.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知

2005年3月22日財(cái)稅［2005］45號(hào)

13.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

2005年3月28日財(cái)稅［2005］35號(hào)

14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險(xiǎn)繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

2005年4月13日國(guó)稅函［2005］318號(hào)

15.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買汽車征收個(gè)人所得稅的批復(fù)

2005年4月22日國(guó)稅函［2005］364號(hào)

16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

2005年4月26日國(guó)稅函［2005］382號(hào)

17.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)

2005年6月2日財(cái)稅［2005］94號(hào)

18.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知

2005年6月13日財(cái)稅［2005］102號(hào)

19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人因購(gòu)買和處置債權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

2005年6月24日國(guó)稅函［2005］655號(hào)

20.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知

2005年6月24日財(cái)稅［2005］107號(hào)

21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知

2005年7月6日國(guó)稅發(fā)［2005］120號(hào)

22.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

2005年7月7日國(guó)稅函［2005］715號(hào)

23.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

2006年4月10日財(cái)稅［2006］44號(hào)

24.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)金融教育發(fā)展基金會(huì)等10家單位公益救濟(jì)性捐贈(zèng)所得稅稅前扣除問(wèn)題的通知

2006年6月27日財(cái)稅［2005］73號(hào)

25.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2006年7月18日國(guó)稅發(fā)［2006］108號(hào)

26.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

2006年9月30日國(guó)稅函［2006］902號(hào)

27.關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》的通知

2006年11月6日國(guó)稅發(fā)［2006］162號(hào)

28.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬(wàn)元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知

2006年12月15日國(guó)稅函［2006］1200號(hào)

29.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

2006年9月30日國(guó)稅函［2006］902號(hào)

30.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

2007年2月27日財(cái)稅［2007］34號(hào)

31.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范個(gè)人取得拍賣收入征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2007年4月4日國(guó)稅發(fā)［2007］38號(hào)

32.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬(wàn)元以上個(gè)人自行納稅申報(bào)表的通知

2007年11月2日國(guó)稅函［2007］1087號(hào)

33.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定

2008年2月18日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第519號(hào)

34.關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問(wèn)題的通知

2008年2月20日國(guó)稅發(fā)[2008]20號(hào)

35.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知

2008年3月3日財(cái)稅[2008]24號(hào)

36.關(guān)于生育津貼和生育醫(yī)療費(fèi)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知

2008年3月7日財(cái)稅[2008]8號(hào)

37.關(guān)于個(gè)人向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)有關(guān)個(gè)人所得稅征管問(wèn)題的通知

2008年5月21日國(guó)稅發(fā)[2008]55號(hào)

38.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)

個(gè)人所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知

2008年6月3日財(cái)稅[2008]65號(hào)

39.關(guān)于證券市場(chǎng)個(gè)人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知

2008年10月26日財(cái)稅[2008]140號(hào)

40.關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

2009年11月18日國(guó)稅函[2009]639號(hào)

41.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知

2009年12月31日財(cái)稅[2009]167號(hào)

42.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅征收管理工作的通知

2010年1月15日國(guó)稅發(fā)[2010]8號(hào)

43.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅征繳有關(guān)問(wèn)題的通知

2010年1月18日國(guó)稅函[2010]23號(hào)

44.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知

2010年5月31日國(guó)稅發(fā)[2010]54號(hào)

45.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個(gè)人所得稅完稅憑證開(kāi)具工作的通知

2010年6月28日國(guó)稅發(fā)[2010]63號(hào)

46.關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

2010年11月10日財(cái)稅[2010]70號(hào)

47.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問(wèn)題的公告

2010年12月14日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第27號(hào)

48.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告

2011年1月17日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第6號(hào)

49.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定的公告

2011年1月30日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第9號(hào)

50.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分稅款有關(guān)個(gè)人所得稅計(jì)算方法問(wèn)題的公告

2011年4月28日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第28號(hào)

51.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

2011年6月9日財(cái)稅[2011]50號(hào)

52.全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的決定

2011年6月30日中華人民共和國(guó)主席令第48號(hào)

53.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定

2011年7月19日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第600號(hào)

54.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)收回款項(xiàng)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告

2011年7月25日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第41號(hào)

55.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于代開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票個(gè)人所得稅預(yù)征率問(wèn)題的公告

2011年7月27日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第44號(hào)

56.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹執(zhí)行修改后的個(gè)人所得稅法有關(guān)問(wèn)題的公告

2011年7月29日國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第46號(hào)

57.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

2011年7月29日財(cái)稅[2011]62號(hào)

58.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問(wèn)題的通知

2011年8月26日財(cái)稅[2011]76號(hào)

59.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于證券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成后個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

2011年12月30日財(cái)稅[2011]108號(hào)

60.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知

2012年5月3日 財(cái)稅[2012]40號(hào)

61.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告

2012年9月12日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第45號(hào)

62.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知

2012年11月16日 財(cái)稅［2012］85號(hào)

63.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告

2012年12月7日 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的

（十二）稅收征收管理法

1.中華人民共和國(guó)稅收征收管理法

2001年4月28日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)

2.中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則

2002年9月7日 國(guó)務(wù)院令第362號(hào)

3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則若干具體問(wèn)題的通知

2003年4月23日 國(guó)稅發(fā)［2003］47號(hào)

4.稅務(wù)登記管理辦法

國(guó)家稅務(wù)總局令第7號(hào)

5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評(píng)估管理辦法（試行）》的通知

2005年3月11日 國(guó)稅發(fā)［2005］43號(hào)

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知

2005年8月3日 國(guó)稅發(fā)［2005］129號(hào)

7.納稅擔(dān)保試行辦法

2005年5月24日 國(guó)家稅務(wù)總局令第11號(hào)

8.中華人民共和國(guó)刑法

2009年2月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)修正

9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知

2010年1月21日國(guó)稅發(fā)[2010]11號(hào)

10.關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅款退庫(kù)辦理制度的通知

2011年1月12日 國(guó)稅函[2011]19號(hào)

11.關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問(wèn)題的公告

2011年1月21日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第7號(hào)

12.稅收違法行為檢舉管理辦法

2011年2月12日 國(guó)家稅務(wù)總局令第24號(hào)

13.中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則

2011年2月14日 國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)

（十三）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

2010年2月10日國(guó)家稅務(wù)總局令第21號(hào)

（十四）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃

1.國(guó)家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理試行辦法》

1994年9月16日國(guó)稅[1994]211號(hào)

2.關(guān)于印發(fā)《注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）》和《稅務(wù)代理從業(yè)人員守則（試行）》的通知

1999年10月10日國(guó)稅發(fā)[1999]193號(hào)

3.國(guó)家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程》，國(guó)稅發(fā)[2001]117號(hào)

4.稅務(wù)登記管理辦法

國(guó)家稅務(wù)總局令第7號(hào)

5.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

2010年2月10日國(guó)家稅務(wù)總局令第21號(hào)

6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利和義務(wù)的公告

2009年11月6日公告2009年第1號(hào)

7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法》的公告

2010年9月14日國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第14號(hào)

8.關(guān)于代理出口貨物相關(guān)稅收問(wèn)題的公告

2011年2月12日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第12號(hào)

其他科目考試大綱：會(huì)計(jì)>> 審計(jì)>> 財(cái)務(wù)成本管理>> 經(jīng)濟(jì)法>> 公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理>> 綜合階段>>