2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》第六章練習(xí)題

　　2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目練習(xí)題，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

　　一、 單項(xiàng)選擇題

　　1、某股份有限公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，該公司凈資產(chǎn)為10000萬(wàn)元，其中無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）的數(shù)額最多是（ ）萬(wàn)元。

　　A、2500

　　B、2000

　　C、1600

　　D、500

　　2、甲股份公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市，下列情形符合首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件的是（ ）。

　　A、發(fā)行人的控股股東在3年前擅自公開(kāi)發(fā)行證券，目前仍處于持續(xù)狀態(tài)

　　B、發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)

　　C、最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　D、發(fā)行前股本總額不少于3000萬(wàn)元

　　3、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（ ）?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

　　A、6%

　　B、5%

　　C、10%

　　D、15%

　　4、上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的期限是（ ）。

　　A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)

　　B、公布募集說(shuō)明書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)

　　C、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后

　　D、公布募集說(shuō)明書(shū)之日起6個(gè)月后

　　5、某股份有限公司擬申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。該公司最近一期末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行5年期債券3000萬(wàn)元。該公司此次發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券額最多不得超過(guò)（ ）。

　　A、1000萬(wàn)元

　　B、3000萬(wàn)元

　　C、5000萬(wàn)元

　　D、8000萬(wàn)元

　　6、某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量做多不應(yīng)超過(guò)（ ）。

　　A、3000萬(wàn)股

　　B、6000萬(wàn)股

　　C、7000萬(wàn)股

　　D、10000萬(wàn)股

　　7、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，對(duì)控股股東實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份限制轉(zhuǎn)讓的期限是（ ）。

　　A、自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)

　　B、自發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)

　　C、自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)

　　D、自發(fā)行之日起36個(gè)月內(nèi)

　　8、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司股票上市的，其注冊(cè)資本應(yīng)不少于人民幣（ ）。

　　A、500萬(wàn)元

　　B、1000萬(wàn)元

　　C、3000萬(wàn)元

　　D、5000萬(wàn)元

　　9、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。

　　A、上市公司董事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)

　　B、上市公司監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)

　　C、上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)

　　D、上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)

　　10、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是（ ）。

　　A、持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

　　B、公司增資的決定

　　C、公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)

　　D、股東大會(huì)決議被撤銷

　　11、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券，影響證券交易價(jià)格，從中牟取利益的行為是（ ）的行為。

　　A、禁止交易

　　B、操縱市場(chǎng)

　　C、內(nèi)部交易

　　D、欺詐客戶

　　12、下列各項(xiàng)中，依法不得收購(gòu)A上市公司股份的是（ ）。

　　A、曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司

　　B、曾任C公司董事長(zhǎng)的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

　　C、在過(guò)去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司

　　D、已持有A上市公司已發(fā)行股份12%的E投資公司

　　13、收購(gòu)人以要約收購(gòu)方式收購(gòu)上市公司，在依照規(guī)定報(bào)送有關(guān)收購(gòu)報(bào)告書(shū)并公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該收購(gòu)要約的期限為不得少于（ ），并不得超過(guò)（ ）。

　　A、15日 60日

　　B、30日 60日

　　C、10日 30日

　　D、20日 30日

　　14、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人收購(gòu)或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約，該法定比例為（ ）。

　　A、50%

　　B、30%

　　C、20%

　　D、15%

　　15、甲股份有限公司擬公開(kāi)發(fā)行股票并上市，甲公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且在最近一定時(shí)期內(nèi)沒(méi)有受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。該一定時(shí)期指的是（ ）。

　　A、12個(gè)月

　　B、24個(gè)月

　　C、36個(gè)月

　　D、48個(gè)月

　　16、某上市公司擬公開(kāi)發(fā)行公司債券，發(fā)行額擬訂為1000萬(wàn)元，申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分三期發(fā)行完畢，則首期的發(fā)行數(shù)量最低為（ ）。

　　A、300萬(wàn)

　　B、400萬(wàn)

　　C、500萬(wàn)

　　D、600萬(wàn)

　　17、下列關(guān)于上市公司年度報(bào)告的編制時(shí)間，說(shuō)法正確的是（ ）。

　　A、每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　B、每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　C、每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起5個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　D、每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　18、投資者在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予豁免通知之日起一定期限內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的目標(biāo)公司股份減持到30%或者30%以下，可以避免處罰強(qiáng)制要約義務(wù)；該期限是（ ）。

　　A、15日

　　B、20日

　　C、30日

　　D、60日

　　19、按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，下列屬于協(xié)議收購(gòu)中的“過(guò)渡期”的是（ ）。

　　A、自簽訂收購(gòu)意向書(shū)起至完成資金交割的期間

　　B、自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間

　　C、自達(dá)成意向起至簽訂收購(gòu)協(xié)議止的期間

　　D、自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至完成資金交割的期間

　　20、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，不構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組行為的有（ ）。

　　A、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上

　　B、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上

　　C、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)凈值的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣

　　D、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣

　　21、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，不屬于交易所實(shí)施終止上市的情況是（ ）。

　　A、未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月

　　B、上市公司被吸收合并

　　C、股東大會(huì)在公司股票暫停上市期間作出終止上市的決議

　　D、因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件觸及標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市6個(gè)月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市條件

　　22、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的方式購(gòu)買資產(chǎn)的，其發(fā)行價(jià)格的要求是（ ）。

　　A、不低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　B、不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)

　　C、不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的股東大會(huì)批準(zhǔn)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)

　　D、不低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)行為中特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓股份限制的描述中，符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的有（ ）。

　　A、特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B、特定對(duì)象為上市公司控股股東的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C、特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D、特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　2、下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（ ）。

　　A、依據(jù)已被他人披露的信息而交易的

　　B、按照事先訂立的書(shū)面會(huì)同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的

　　C、利用私下合理支付價(jià)款交易得來(lái)的上市公司信息進(jìn)行證券交易

　　D、交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來(lái)源的

　　3、下列關(guān)于投資者委托買賣股票的程序，表述正確的有（ ）。

　　A、投資者委托買賣股票，須事先在證券商或證券交易所指定的銀行開(kāi)立資金專戶，投資者存入資金專戶中的資金利息，由開(kāi)戶證券商或銀行轉(zhuǎn)入專戶

　　B、投資者辦理委托買入股票時(shí)，須將委托買入所需的款項(xiàng)全額交付給證券商，除非該其委托的證券公司就其買賣的股票提供融資融券服務(wù)

　　C、投資者辦理名冊(cè)登記后，可向證券商辦理委托股票買賣。投資者的委托有效期一般為當(dāng)日有效

　　D、未成年人未經(jīng)法定監(jiān)護(hù)人的代理或允許，不得辦理股票買賣的名冊(cè)登記和開(kāi)戶

　　4、甲上市公司專門(mén)從事食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，2012年，乙公司對(duì)甲公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，按照約定，乙公司將其下屬的專門(mén)用于生產(chǎn)薯片的先進(jìn)生產(chǎn)廠房和配套生產(chǎn)線的經(jīng)營(yíng)實(shí)體出售給甲公司，雙方擬訂的成交金額為2億元，甲公司以股權(quán)支付并導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移，已知甲公司2011年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額為1.3億元，關(guān)于該重大資產(chǎn)重組的情況，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（ ）。

　　A、不會(huì)導(dǎo)致甲公司不符合股票上市條件

　　B、購(gòu)買的該經(jīng)營(yíng)實(shí)體持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在1年以上

　　C、購(gòu)買的該經(jīng)營(yíng)實(shí)體最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元

　　D、不能存在損害甲公司股東合法權(quán)益的情形

　　5、甲公司為在深圳證券交易所中小板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經(jīng)營(yíng)醫(yī)藥制品的銷售和服務(wù)，2012年開(kāi)始實(shí)行垂直一體化的戰(zhàn)略，欲并購(gòu)多家非關(guān)聯(lián)藥品生產(chǎn)企業(yè)以促進(jìn)本產(chǎn)業(yè)的整合，本次并購(gòu)采用發(fā)行股份的方式進(jìn)行，發(fā)行后股本總額擬訂為5.1億元，關(guān)于該情況，下列說(shuō)法正確的有（ ）。

　　A、甲公司本次購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于1億元人民幣

　　B、甲公司發(fā)行股票的價(jià)格不低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)

　　C、甲公司本次購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于5000萬(wàn)元人民幣

　　D、甲公司本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)沒(méi)有交易金額的限制

　　6、上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生一定事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)，該事件包括（ ）

　　A、持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發(fā)生重大變化

　　B、實(shí)際控制人控制公司的情況發(fā)生較大變化

　　C、法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任何一個(gè)股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押

　　D、擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

　　7、甲股份有限公司于2011年5月成立，股本總額為1000萬(wàn)元，發(fā)起人股東人數(shù)為20人，2012年6月，甲股份有限公司準(zhǔn)備增加注冊(cè)資本發(fā)行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司應(yīng)當(dāng)依法向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)成為非上市公眾公司的是（ ）。

　　A、采用向特定對(duì)象發(fā)行股票的方式，特定對(duì)象主要為本行業(yè)的自然人投資者，人數(shù)為185人

　　B、采用公開(kāi)方式向社會(huì)公眾公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

　　C、采用向特定對(duì)象發(fā)行股票的方式，特定對(duì)象主要是國(guó)內(nèi)本行業(yè)的3家戰(zhàn)略投資者

　　D、發(fā)行的股份向原有股東配售

　　8、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)約定保護(hù)債券持有人利益的辦法，以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條件。下列選項(xiàng)中，屬于應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議的事項(xiàng)有（ ）。

　　A、擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定

　　B、發(fā)行人不能按期支付本息

　　C、發(fā)行人企業(yè)分立

　　D、保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化

　　9、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（ ）。

　　A、公司債券的期限為1年以上

　　B、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元

　　C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

　　D、公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元

　　10、某股份有限公司擬公開(kāi)發(fā)行股票并上市，其披露的財(cái)務(wù)資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)完整，不得存在的情形包括（ ）。

　　A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息

　　B、濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)

　　C、操縱、偽造編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證

　　D、篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證

　　11、某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，該公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得存在下列情形（ ）。

　　A、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的

　　B、最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

　　C、最近3年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

　　D、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)

　　12、某上市公司擬增發(fā)股票，則該上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，也就是應(yīng)該滿足以下條件（ ）。

　　A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以高者為計(jì)算依據(jù)

　　B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近6個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

　　C、現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健

　　D、公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在重大不利變化

　　13、某上市公司擬增發(fā)股票，董事會(huì)應(yīng)就上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)股票作出決議，該決議應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)（ ）。

　　A、本次增發(fā)股票發(fā)行的方案

　　B、募集資金用途

　　C、前次募集資金使用的報(bào)告

　　D、本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量

　　14、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票中，認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓的發(fā)行對(duì)象包括（ ）。

　　A、上市公司的控股股東

　　B、董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者

　　C、通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者

　　D、上市公司的實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人

　　15、某上市公司申請(qǐng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)公司董事會(huì)制定方案，由股東大會(huì)作出決議，決議事項(xiàng)有（ ）。

　　A、發(fā)行債券的數(shù)量

　　B、債券期限

　　C、決議的有效期

　　D、募集資金的用途

　　16、下列各項(xiàng)中，屬于公開(kāi)發(fā)行證券的情形有（ ）。

　　A、向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B、向累計(jì)超過(guò)50人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C、向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　D、向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　17、通過(guò)證券交易所的交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有（ ）。

　　A、應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

　　B、應(yīng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)報(bào)告

　　C、向證券交易所提交書(shū)面報(bào)告

　　D、在報(bào)告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票

　　18、甲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）欲收購(gòu)乙上市公司（以下簡(jiǎn)稱乙公司）。如果甲公司實(shí)施對(duì)乙公司的收購(gòu)行為，下列各項(xiàng)中，與甲公司構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（ ）。

　　A、甲公司的母公司

　　B、與甲公司同時(shí)受控于A公司的丙公司

　　C、持有甲公司35%的股份，且同時(shí)持有乙公司5%股份的丁某

　　D、甲公司的董事長(zhǎng)張某的親姐姐，其持有乙公司1%的股份

　　19、根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，擬上市公司發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)良好方可首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市。下列各項(xiàng)中，符合財(cái)務(wù)指標(biāo)良好的是（ ）。

　　A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元

　　B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元

　　C、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

　　D、最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

　　20、某能源股份有限公司擬首次發(fā)行股票并上市，其募集資金使用項(xiàng)目除用于主營(yíng)業(yè)務(wù)外，不得用于（ ）。

　　A、購(gòu)買國(guó)庫(kù)券

　　B、直接投資房地產(chǎn)公司

　　C、間接投資證券公司

　　D、委托理財(cái)

　　21、虛假陳述行為的損失認(rèn)定中，虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止發(fā)行的，投資人實(shí)際損失包括（ ）。

　　A、全部交易的傭金

　　B、投資差額損失

　　C、投資差額損失的印花稅

　　D、投資人持股期間基于股東身份取得的收益可以沖減賠償金額

　　22、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)（ ）備案。

　　A、注冊(cè)地證監(jiān)局

　　B、證券交易所

　　C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D、注冊(cè)地工商局

　　23、下列有關(guān)公司債券擔(dān)保的說(shuō)法中，不符合證券法律制度規(guī)定的有（ ）。

　　A、為公司債券提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證

　　B、擔(dān)保的范圍僅僅包括本金

　　C、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額

　　D、擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)可以是已經(jīng)被設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)

　　24、上市公司發(fā)生下列情形時(shí)，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有（ ）。

　　A、公司在3年前曾經(jīng)公開(kāi)發(fā)行過(guò)可轉(zhuǎn)換公司債券

　　B、公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C、公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損

　　D、公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

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