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2018年注冊會計師《財管》每日一練：風(fēng)險（5.01）
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單選題
下列關(guān)于風(fēng)險的表述中，不正確的是（ ）。
A、如果相對于A證券而言，B證券的變異系數(shù)較大，則B的絕對風(fēng)險比A證券大
B、如果相對于A證券而言，B證券的標(biāo)準(zhǔn)差較大，則B證券的離散程度比A證券大
C、標(biāo)準(zhǔn)差不可能小于0
D、如果標(biāo)準(zhǔn)差等于0，則說明既沒有絕對風(fēng)險也沒有相對風(fēng)險
【正確答案】A
【答案解析】標(biāo)準(zhǔn)差是一個絕對數(shù)指標(biāo)，用來衡量絕對風(fēng)險，變異系數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)差/均值）是一個相對數(shù)指標(biāo)，用來衡量相對風(fēng)險，所以選項A的表述不正確，正確的結(jié)論應(yīng)該是“B證券的相對風(fēng)險比A證券大”。表示隨機(jī)變量離散程度的指標(biāo)，最常用的是方差和標(biāo)準(zhǔn)差，它們的數(shù)值越大，說明離散程度越大，所以選項B的表述正確。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)差的計算公式可知，標(biāo)準(zhǔn)差的最小值為0，所以選項C的表述正確。如果標(biāo)準(zhǔn)差等于0，則變異系數(shù)也等于0，所以說明既沒有絕對風(fēng)險也沒有相對風(fēng)險，所以選項D的表述正確。（經(jīng)典題解第64頁）
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注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（2018-5-01）
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》（2018-5-01）
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