注冊會計師《公司戰(zhàn)略》每日一練：公司治理基礎(chǔ)設(shè)施（2024.01.18）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：小羊 2024/01/18 09:16:15　字體：大小

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多選題

益華公司是一家在證券交易所上市的企業(yè)。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，益華公司實際控制人利用資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢，采用盤中連續(xù)交易，在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易等方式交易益華公司股票，影響該股票的交易價格及成交量，違反了證券法關(guān)于禁止操縱市場的規(guī)定。證監(jiān)會決定對益華公司實際控制人處以225萬元罰款，對相關(guān)直接負責的主管人員給予警告并處以60萬元罰款。本案例中益華公司治理中涉及的政府監(jiān)管體系有（?。?。

A、法律監(jiān)管

B、行政監(jiān)管

C、市場環(huán)境監(jiān)管

D、信息披露監(jiān)管

查看答案解析

【答案】

ABC

【解析】

本題考核“公司治理基礎(chǔ)設(shè)施”的知識點?！斑`反了證券法關(guān)于禁止操縱市場的規(guī)定”，屬于法律監(jiān)管。“違反了證券法關(guān)于禁止操縱市場的規(guī)定……證監(jiān)會決定對益華公司實際控制人處以225萬元罰款，對相關(guān)直接負責的主管人員給予警告并處以60萬元罰款”，屬于行政監(jiān)管和市場環(huán)境監(jiān)管（證監(jiān)會督促相關(guān)企業(yè)合法合規(guī)有效運作）。

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